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老师，请问一下个体户直播电商要交什么税？
徐超老师 | 提问时间：06/18 15:16

#税务#

同学你好! 1、个人所得税：个体工商户的直播收入属于经营所得，应当缴纳个人所得税。税率：个体工商户的直播收入按照经营所得纳税，税率范围为5%至35%，具体税率根据应纳税所得额确定。打赏所得：如果直播过程中有观众打赏，这部分收入也属于个人所得税的征税范围，通常按照劳务报酬所得缴纳，税率为20%。但如果打赏收入与直播经营收入合并计算，可能会适用更高的税率。

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问题在第二页
暖暖老师 | 提问时间：04/21 11:04

#税务#

你好需要计算做好了发给你

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老师您好！一般粉尘污染交环境保护税怎么计算排放量呀？
独情 | 提问时间：11/05 08:38

#税务#

你好，你参考一下的呢。建筑施工扬尘按照一般性粉尘征收大气污染物环境保护税，月应纳税额计算公式为：月应纳税额＝月排放量÷一般性粉尘污染当量值×具体适用税额其中，月排放量＝（扬尘产生量系数-扬尘排放量削减系数）×月建筑面积（施工面积、拆迁面积）（一）扬尘产生量系数和扬尘排放量削减系数依照本公告所附《施工扬尘产生、削减系数表》执行。（二）建筑工地按建筑面积计算；市政工地、道桥工地按施工面积计算，施工面积为建设道路红线宽度乘以施工长度，其他为三倍开挖宽度乘以施工长度，市政工地、道桥工地分段施工时按实际施工面积计算；拆迁工地按拆迁面积计算。文件依据：《国家税务总局安徽省税务局安徽省生态环境厅关于建筑施工和煤炭装卸堆存排放应税大气污染物环境保护税核定计算有关问题的公告》（国家税务总局安徽省税务局安徽省生态环境厅公告2018年第22号）

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老师好！请问填报2022年工商年报纳税总额时，如果2021年4季度企业所得税是在2022年1月交的，那这个能计入2022年的纳税总额里面吗?
小菲老师 | 提问时间：03/14 18:41

#税务#

同学，你好计入的，算的

阅读 7917

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老师，装修费，50w，入长期待摊费用，开业时分三年摊销可以吧
家权老师 | 提问时间：06/16 10:09

#税务#

是的，就是那样处理的

阅读 7912

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老师，财产租赁合同印花税的计税依据是什么？
小锁老师 | 提问时间：06/16 12:14

#税务#

您好，这个是按照租金的

阅读 7911

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请问下老师，2018年5月份注册的有限公司，实缴注册资金是什么时候？
王壹新老师 | 提问时间：06/15 19:25

#税务#

同学您好，最迟2032年6月30日实缴哈，要是无法按注册资本金实缴，有3年的过渡期，可以尽快变更注册资本金。

阅读 7909

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老师，小规模纳税人年销售额不超过500万的，免征企业所得税，这是什么政策呀
小锁老师 | 提问时间：12/23 16:45

#税务#

您好，这个的话，没有这个政策，是没的

阅读 7906

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怎么编制会计分录
廖君老师 | 提问时间：04/20 22:10

#税务#

您好，借：银行存款 500000 贷：短期借款 500000

阅读 7906

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我们有一个员工借调到了其他公司，社保交在我们公司，公司都是我们在发放的。现在这笔工资需要对方单位承担。对方要求我们开发票。发票应该开什么名目？税率多少
微微老师 | 提问时间：05/24 17:09

#税务#

你好，这公司和你们是关联公司吗？

阅读 7905

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请问老师，我要报年报，年报的资产负债表的期末余额数就是2022年第四季度报中资产负债表上面的期末余额数？还有利润一打开年报利润表自动带出来数了，这个利润表的数是不是也是和2022年第四季度报利润表中本年累计金额一样的数？谢谢老师
郭老师 | 提问时间：04/13 10:51

#税务#

对的，是的，应该是一到12月份的累计，你自己核对一下是不是一样的。

阅读 7905

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老师，个体每个季度开票不超过30万是免税的，要是开草业类免税的，超过30万，需要交税吗？
小锁老师 | 提问时间：06/16 12:35

#税务#

您好，这个的话，免税项目，超过30万也没啥

阅读 7904

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这道题怎么做呀
小若老师 | 提问时间：04/25 14:26

#税务#

同学您好，正在解答中，请稍等

阅读 7904

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现在是小规模，能说专票吗，后期会转成一般
家权老师 | 提问时间：06/15 16:43

#税务#

可以收专票的，但是如果小规模期间已经开始销售，那么取得的专票不能后期抵扣

阅读 7901

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第一个问题：简易计税一般纳税人可以用应交税费-未交增值税，应交税费-转出未交增值税，应交税费-减免税额码？第二个问题：简易计税一般纳税人税控盘的280的年费，抵扣了增值税请问分录怎么做？
meizi老师 | 提问时间：04/17 18:16

#税务#

你好1；走应交税费- 简易计税；只走这个科目；其他科目不走； 2. 只有简易计税业务的；可以抵扣的；这个是做；借应交税费-简易计税贷管理费用

阅读 7901

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核定个体户做票种认定为什么不通过，说没实名认证
微微老师 | 提问时间：06/15 16:04

#税务#

你好，就是你的法人和财务负责人需要进行实名认证。电子税务局实名认证的操作方法如下： 1、登录电子税务局网站，在“税务登记信息”中选择“开始认证”并按提示完成实名采集； 2、企业需要在电子税务局进行用户注册并实名认证信息采集，然后进行企业绑定维护； 3、自然人确认授权后，企业端登录电子税务局进行认证确认并验证登录测试，以完成实名认证； 4、使用电子税务局手机端扫描身份证正反面，系统自动识别提取信息，填充到采集信息录入界面中。

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老师，个人所得税，是怎么报的呢，是累计的吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/19 09:19

#税务#

您好，在自然人电子税务局上面申报，不是累计的，按月申报的

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第二题金额怎么写
小锁老师 | 提问时间：04/15 22:23

#税务#

您好，请问题目是在哪里呢

阅读 7895

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您好老师，我上个月开了1584的票，交了税了，这个月又冲销了，我该怎么做税
廖君老师 | 提问时间：01/01 16:16

#税务#

您好，红冲发票做账跟蓝票的发票一样科目，只有金额改为了负数。这月申报时会形成留抵税，以后月申报里抵用

阅读 7894

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2023.1是小规模纳税人采购的材料，在2023.2变成一般纳税人了，供应商在2023.2月开的是（2023.1月采购）专票能抵扣吗？
小锁老师 | 提问时间：04/14 21:50

#税务#

您好，证实可以的，可以

阅读 7894

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库存商品以礼品赠送的方式怎么样能规避税款
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 21:33

#税务#

借：销售费用贷：库存商品应交税费

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小规模开增值税普通发票的减免标准是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 21:17

#税务#

您好，季度30万内是免税的

阅读 7891

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税务注销出现这条：存在开票或代开记录，且当前发票授信类别为I类、II类纳税人，请问什么情况会出现这个问题，如何操作？
朴老师 | 提问时间：10/31 08:45

#税务#

出现存在开票或代开记录，且当前发票授信类别为I类、II类纳税人这个问题，是因为存在开票或代开记录，并且当前发票授信类别为I类或II类的纳税人不能直接注销。需要先转一般纳税人，然后进行税务注销。如果公司不想继续经营，可以申请简易注销。税务是税收事务工作的简称，有广义和狭义之分。广义税务泛指以国家政治权力为依据的税收，参与国民收入分配全过程中的各项工作。狭义税务一般是指税收的征收与管理

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一单业务重复开了三张增值税普通发票，选的是纸质的，还没有打印，没有跨月，怎么处理
易老师 | 提问时间：12/10 21:04

#税务#

同学您好，可以开红字发票做为红冲的

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医务人员晋升主任护师、副主任医师资格证书属于继续教育抵扣范围吗？
乐悠刘老师 | 提问时间：04/19 00:17

#税务#

同学，你好，你说的这些是职称类的吗

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人员费用中，社保个人部分可以作为研发费用加计扣除吗
郭老师 | 提问时间：11/01 12:02

#税务#

可以 1.人员人工费用。直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。 2.直接投入费用。 (1)研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。 (2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费。 (3)用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。 3.折旧费用。用于研发活动的仪器、设备的折旧费。 4.无形资产摊销。用于研发活动的软件、专利权、非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和计算方法等)的摊销费用。 5.新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 6.其他相关费用。与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%.7.财政部和国家税务总局规定的其他费用。

阅读 7883

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工商年报联络员信息不对要重新备案需要带什么啊
刘宝志老师 | 提问时间：04/17 15:43

#税务#

你好，不用去备案，直接在国家企业信息网直接更改就可以。

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一般纳税人简易计税开普票也要交税吗
家权老师 | 提问时间：06/16 10:08

#税务#

是的，一般纳税人简易计税开普票也要交税的，不能抵扣进项

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个税返还收入，交增值税，小规模10万免增值税包括这个收入吗？增值税可以免吗？
宋生老师 | 提问时间：04/13 14:34

#税务#

你好，是的，可以免的。

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老师，我们是装修公司，小规模的，也有设计的经营范围，现在客户让我们开发票，设计费。开发票选择货物和劳务名称的时候纠结了，选择哪个呢？
朴老师 | 提问时间：06/17 09:47

#税务#

1.完整性：根据《国家税务总局关于增值税发票管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2017年第45号）规定，自2018年1月1日起，纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票（包括：增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票）时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。 2.正确性：在选择编码时，需要注意与实际交易业务相符，比如会议就是会议，不能选择餐饮；卖资料不能选择培训等等。同时，选择的税收分类编码的种类要与其后面填写的名称相匹配。你们可以在发票的“货物或应税劳务、服务名称”栏填写“设计服务”或“装饰设计服务”等相关名称。这样填写可以准确反映交易的性质和内容，避免发票信息不完整或不准确的问题。

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