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净利润调节为经营活动现金流量时,应调整增加现金流量的有 A,企业的定期存款利息收入 解析:定期存款利息收入影响净利润且属于经营活动,有现金的流入,不需要调整 为什么财务费用就不属于经营活动,就要调增?
小默老师
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提问时间:11/20 20:36
#税务师#
你好同学,因为财务费用一般指的是融资活动发生的融资费用,不属于经营活动的
阅读 934
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公司成立时收到一笔实收资本,但是发现代理记账没交印花税,现在补交有滞纳金吗
东老师
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提问时间:10/19 13:52
#税务师#
你好这个是会有你好,这个是会有滞纳金的。
阅读 934
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之前签了一份合同已收到专票税率是17%,专票已经抵扣。可是后来合同一直未履行,现在对方单位同意退款,现在这个增值税要怎么处理
小菲老师
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提问时间:06/13 15:21
#税务师#
同学,你好 开具红字发票
阅读 934
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老师您好,应收票据计提利息分录是,借记应收票据,贷记财务费用吗?
财会老师
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提问时间:03/17 15:37
#税务师#
是的,您的理解正确
阅读 934
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老师,要签订库税银三方协议,可以用大人的私人银行卡,但电子税务局里面需要填写开户登记证号码,这个号码那里可以查得到
小铃铛老师
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提问时间:09/30 23:21
#税务师#
同学,您好! 开户登记证号码,可以向开户银行查询哦
阅读 934
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烟丝期初有X斤烟丝,后购进Y斤烟丝,本期用Z斤烟丝去生产Q支卷烟并销售,问卷烟应交的消费税是多少?
金金老师
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提问时间:06/27 22:06
#税务师#
您好,请问一下有金额吗
阅读 934
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购进原材料运输途中的正常损耗,增值税的进项税额可以抵扣吗?
易 老师
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提问时间:03/12 12:29
#税务师#
你好,可以的, 没问题
阅读 934
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开红字负数发票了后,那多开的发票2-3联怎么归档(就是跟什么资料钉在一起)?
易 老师
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提问时间:01/07 14:16
#税务师#
同学您好,开红字负数发票与抵扣联一起装就可以了
阅读 934
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纳税人兼营不同税率的应税消费品,从高税率计算消费税,这句话正确吗?
金金老师
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提问时间:11/08 16:33
#税务师#
您好,这个是对的,对
阅读 934
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您好老师,关于计算销售额是否可以扣除地价款,我背了一个口诀是自建不减简易减,但是又忘了这是在什么情况下使用了,麻烦老师指点
周老师
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提问时间:11/01 16:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您看一下这两个房企一般纳税人销售房地产(选择简易计税的老项目除外)销售额=(全部价款和价外费用-当期允许扣除的土地价款)÷(1+9%) 当期允许扣除的土地价款=(当期销售房地产项目建筑面积÷房地产项目可供销售建筑面积)×支付的土地价款 (1)可扣除项目具体包括: a.向政府部门支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等。 b.取得土地时向其他单位或个人支付的拆迁补偿费用。(2)房地产开发企业(包括多个房企组成的联合体)受让土地向政府部门支付土地价款后,设立项目公司对该受让土地进行开发,同时符合下列条件的,可由项目公司按规定扣除房企向政府部门支付的土地价款: a.房地产开发企业、项目公司、政府部门三方签订变更协议或补充合同,将土地受让人变更为项目公司。 b.政府部门出让土地的用途、规划等条件不变的情况下,签署变更协议或补充合同时,土地价款总额不变。 c.项目公司的全部股权由受让土地的房地产开发企业持有 【提示】允许扣除的土地价款不包括取得土地所支付的契税等税费。房企销售自行开发的房地产项目类别计税方法计税公式申报纳税一般计税销项税额=(收入-土地价款)/(1+9%)×9%简易计税应纳税额=收入/(1+5%)×5%预收款预缴一般计税预缴税款=预收款/(1+9%)×3%简易计税预缴税款=预收款/(1+5%)×3% 祝您学习愉快!
阅读 934
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请问老师,税务师里有一个问题需要确认一下,赠送的货物,捐给希望工程等的,这种还是视同销售,只有无偿赠送的服务、无形资产和不动产,才不视同销售?
赵老师
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提问时间:10/31 16:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于无偿提供的服务、无形资产和不动产,如果用于公益事业,则一般不视同销售。 祝您学习愉快!
阅读 934
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增值税中单用途预付卡和多用途预付卡 处理有什么不同?
小王老师
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提问时间:05/26 22:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 他们的处理是相同的。 祝您学习愉快!
阅读 934
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按一单位税的能源税负该怎么计算 求计算公式方法!!!总税负该怎么计算!
周老师
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提问时间:04/06 20:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税负率=实际缴纳税额/不含税收入,抱歉,老师没理解您这里的疑问,麻烦您把您的问题具体描述一下,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 934
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2023年税法教材2,第230页例【2-15】题,最后一问高某2022年经营所得应纳个税答案不理解,(1-50%)依据是什么,
范老师
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提问时间:03/15 16:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 正确的应该为: (2)甲企业应纳税所得额=60000-100000+115000×2+20000+10000=220000(元) 其中,对外投资分红应单独按照“利息、股息、红利所得”计算个人所得税;合伙企业支付给投资者的工资和罚款不得在合伙企业的税前扣除,但投资者基本费 用可以在税前扣除。 (3)高某2022年全部生产经营所得应纳个人所得税额=[(100000+2+65000-60000)×20%-10500]=10500.4(元) 【建议】合伙企业不适用个体工商户减半的优惠规定。后续涉及的计算结果也需要进行修改。 该题目答案有误,原来的思路适用了个体工商户减半的个税优惠规定。答案需修改,参考上述改后的答案。 祝您学习愉快!
阅读 934
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业务四什么没有可以抵扣的进项税额?
郭锋老师
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提问时间:12/04 19:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老项目是简易计税方法,是不能抵扣进项的。 祝您学习愉快!
阅读 934
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增值税用差额*征收率,那这差额叫什么?算不含税增值税时候是不是就是这个差额
周老师
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提问时间:10/27 10:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请问您所描述的增值税用差额*征收率的前缀是什么呢?或者说这句话的出处和依据是?可以把完整的表述发出来以便老师有针对性的作出解释哦 祝您学习愉快!
阅读 934
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老师,公司老板前几年用自己私人的钱支付采购公司使用的生产设备,没要发票,也没入账,这个要怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:11/08 18:44
#税务师#
您好,这种不做账也没事,到时卖了,直接给老板
阅读 933
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增值税13%的税率是包括销售货物和劳务等,这个劳务可以指加工劳务吗?开加工费的增值税税率也是13% 吗?
家权老师
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提问时间:08/31 11:18
#税务师#
是的,就是你说的 那样子的
阅读 933
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老师 我们是贸易行业 买进来是铝卷 一整卷的 自己切了一下尺寸卖给客户是铝片 我们开票是铝片 很多个尺寸 这样合理吗?
小菲老师
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提问时间:03/29 14:39
#税务师#
同学,你好 是合理的
阅读 933
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D选项也不对吧,综股没有减值,选项D也没说是综债还是综股,我觉得也不对
晓文老师
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提问时间:01/06 17:57
#税务师#
您好 选项D 说的是分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 是综债;如果题目中说是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 则为综股
阅读 933
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第(1)(2)问在考虑城建税和教育费附加的基础上怎么计算增值税和净利润啊 不会算 我只会不考虑城建税和教育费附加的情况
暖暖老师
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提问时间:01/03 21:09
#税务师#
你好,先计算增值税再计算附加税呀
阅读 933
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不会不会不会不会不会不会不会
诺言老师
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提问时间:12/28 18:27
#税务师#
你好,正在解答中,请稍等
阅读 933
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公司买了一台设备+软件一套的东西,对方应该开什么类目发票,税率多少
宋老师2
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提问时间:12/04 16:17
#税务师#
你好!你要分开开吗还是开一起。 就像电脑,他有设备和操作系统,直接开设备就好
阅读 933
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老师你好,我错过了申报残疾人审核认定时间要怎么处理方可申报残保金
宋老师2
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提问时间:12/04 17:22
#税务师#
你好!你要问你那边税务局了。这个不一定能补
阅读 933
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11题B选项为什么是对的
小天老师
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提问时间:10/02 08:32
#税务师#
您好,发生股票,给证券机构的手续费不能当成是财务费用税前扣除(是冲减资本公积的)。计算所得税时不能扣这块。 根据《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》财税〔2009〕29号二、企业应与具有合法经营资格中介服务企业或个人签订代办协议或合同,并按国家有关规定支付手续费及佣金。除委托个人代理外,企业以现金等非转账方式支付的手续费及佣金不得在税前扣除。企业为发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费及佣金不得在税前扣除。 所以,支付给有关证券承销机构的手续费及佣金是不允许税前扣除的。
阅读 933
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原股东已实缴500万元注册资本,现0元转让给新股东,都交多少税
朴老师
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提问时间:05/05 11:36
#税务师#
同学你好 这个看税局同意不同意
阅读 933
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请问老师,2022年补提的21年的折旧,借 管理费用 贷累计折旧,请问22年汇算清缴可以扣除的吧
王超老师
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提问时间:05/01 21:24
#税务师#
你好 可以的,你这个都是放到2022年里面的
阅读 933
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在线教育平台提供的免费试听课程 为什么属于视同销售呢
郭老师
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提问时间:08/23 14:14
#税务师#
根据财税(2016)36号附件1第十四条规定 :“下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:(一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。......”
阅读 933
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老师我觉得13题这个答案不对吧很明显b答案是错误的
花蕾老师
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提问时间:09/30 16:00
#税务师#
同学你好。根据《失业保险条例》(国务院令第258号)对失业保险费缴纳的规定,城镇企业事业单位应按照本单位工资总额的百分之一到一点五缴纳失业保险费。单位职工按照本人工资的百分之零点五缴纳失业保险费。城镇企业事业单位招用的农民合同制工人本人不缴纳失业保险费。答案B不全面。
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想问下,跟加工厂签订生产合同。要求加工厂送货后三天开税票给我们。但是生产合同的结算方式是:先支付30%订金,收货1个月支付50%货款,收货2个个月支付20%货款。现在加工厂说因为没有收到全部货款,所以不能开票. 请问,税票开具有这个规定:没有收到全部货款不能开票?
郭老师
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提问时间:12/21 17:11
#税务师#
没收到钱可以开发票的,开发票你们自己协商时间就可以的。
阅读 933
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