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老师,您好,账已经做到7月份了,现在要修改一月份的账,反结到1月份修改完之后,1月份之前结转的损益要不要删掉重新结转呢?
小锁老师
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提问时间:07/31 13:51
#初级职称#
您好,这个的话月份之前结转的损益要重新结转的,这个
阅读 841
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上个月已经做了委托其他单位发工资的分录[借:应付职工薪酬,贷:其他应付款。借:管理费用,贷:应付职工薪酬,收到的是对方开来的收据],那么本月收到对方开来的代发工资和代缴社保、公积金的收据,并且扣除上月多收的两百元分录应该怎么做呢?
王晓晓老师
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提问时间:07/31 13:42
#初级职称#
你好,其实就是多记账了200元是吧,冲个差额可以了
阅读 1527
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资产总额过高,需要调整什么数据?
宋生老师
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提问时间:07/31 13:34
#初级职称#
你好,这个要看你的资产是由哪一些科目组成的另,另外还得看看你的负债和所有者权益。才好确认调整对应的项目。
阅读 851
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请问作为初创型公司,没有购买软件进行做账,前期如何做账,只是进行报税吗?需要财务人员自行做手工帐?
欧阳老师
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提问时间:07/31 11:19
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要手工做账 祝您学习愉快!
阅读 435
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老师第八题看下,选哪个
钟存老师
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提问时间:07/31 09:31
#初级职称#
选择第二个 其他应收款增加,属于资产 库存现金减少,属于资产
阅读 863
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老师我去年考的初级证今年用学习吗?他们有的说不用
宋生老师
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提问时间:07/31 09:25
#初级职称#
你好,继续教育还是需要做的。
阅读 909
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老师,有客户问我,有没有认识承兑贴现的,他这个是想干嘛?
郭老师
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提问时间:07/31 06:45
#初级职称#
你好就是为了贴现 找个人贴比银行的便宜
阅读 862
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退回的过期食品怎么做分录呢?如果过期食低价卖出了又怎么做分录呢
黄老师
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提问时间:07/30 21:33
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 退回的过期食品,作为一般的销售退回处理: 借:主营业务收入 贷:银行存款/现金等 应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字) 同时,冲回成本: 借:库存商品 贷:主营业务成本 如果过期食品低价卖出,作为一般的销售处理: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金——应交增值税(销项税额) 同时,结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品 祝您学习愉快!
阅读 755
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老师,我问下勾选认证怎么样能知道这些有没有做账?是不是要导出来一笔一笔的对?
刘艳红老师
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提问时间:07/30 16:13
#初级职称#
您好,你可以导出来一笔一笔的对下
阅读 764
收藏 3
湖南员工工伤待遇,伤残待遇申领流程
刘艳红老师
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提问时间:07/30 14:28
#初级职称#
您好,去社保局填表申请就可以
阅读 857
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老师,初级证书怎么领取?
郭老师
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提问时间:07/30 14:16
#初级职称#
一般你人力资源那边会通知的 根据《关于2024年度会计初级资格考试报考资格审核、证书发放及成绩复核的通知》,为方便考生,我市将合格考生报考资格审核与合格证书发放合并进行,通过报考资格审核的考生可以当场领取合格证书。合格证书预计将于3-4个月后发到我市。 会计初级合格考生报考资格在审核时需要提供考生身份证原件、学历证书原件(高中以上学历或学位证书)及考生信息表,如代领还需提供代领人身份证原件,请提前做好准备。具体报考资格审核、发证时间及考生信息表补打印等请关注网站通知。
阅读 894
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请教个问题,假如公司想要支付小额的费用给外部个人,对方无法开发票,这种可以操作吗?有没有额度限制
家权老师
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提问时间:07/30 14:11
#初级职称#
每月500元以下的,不需要发票,只需要收据记载身份证号就行
阅读 854
收藏 2
之前没有入账,这次盘库退回的临期商品金额做到哪呢
小赵老师
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提问时间:07/30 14:03
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非常抱歉,我们初级不涉及此处理,老师个人认为应当是作为存货盘盈处理,因为此问题比较实务,仅供您参考。 祝您学习愉快!
阅读 590
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老师,同一笔采购暂估入库数量和金额搞多了。现在这个月开票过来金额和数量对不上。我怎么做分录?平账?
廖君老师
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提问时间:07/30 11:37
#初级职称#
您好,把暂估分录红冲,再按发票金额做分录就好了,这是最简单的方法,没有之一
阅读 838
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老师,企业营业执照五证合一,是针对个别城市试行五证合一,还是针对全国试行?
宋生老师
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提问时间:07/30 10:55
#初级职称#
你好,这个是全国的了
阅读 857
收藏 0
老师,什么情况下享受六税两费减半?
家权老师
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提问时间:07/30 10:27
#初级职称#
你们是小规模或者小微企业就可以
阅读 895
收藏 0
请问发票导出有xml版本吗?
宋生老师
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提问时间:07/30 09:15
#初级职称#
你好,是的,是有这个版本的。
阅读 801
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已经申报并缴纳企业所得税和增值税,才发现银行利息收入写错到贷方了,会有影响吗
吕小冬老师
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提问时间:07/29 22:57
#初级职称#
你好,没有影响的,下月账上调整下就好了
阅读 815
收藏 3
之前库存没有做账,现在盘库后的金额怎么分录呢?还有退回来的临期食品怎么做分录呢?谢谢老师
李老师
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提问时间:07/29 22:00
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以前没有做账,现在盘盈了,作为存货盘盈处理: 借:库存商品 贷:待处理财产损溢 借:待处理财产损溢 贷:管理费用 对于临期产品的退回,我们教材中不涉及,老师认为应该是作为正常的销售退货处理: 借:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:应收账款等 借:库存商品 贷:主营业务成本 祝您学习愉快!
阅读 744
收藏 0
别的单位欠几十块钱不给了怎么做账
宋生老师
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提问时间:07/29 19:22
#初级职称#
你好!这个计入营业外支出科目
阅读 866
收藏 4
老师,我户籍地是江西的,现在在广东上班,我下个月打算回江西发展了,想把信息采集的信息调转到江西,怎么调转呢?
郭老师
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提问时间:07/29 17:03
#初级职称#
信息调转需在调出地先调出,调出后登陆”广东省会计信息服务平台—跨省调转—省外调入“,申请调入,申请之后,一般1-2个工作日会计人员就可以去登录信息采集,采集成功后自行登陆“全国会计评价网”报名考试。若是调入操作遇到问题,请直接与网站客服联系(电话020-88696511),或在”广东省会计服务平台“留言,客服会与您联系一一处理。 咨询电话:0668-2276058、2283369。
阅读 1499
收藏 6
初级证书领取 初级会计证书领取每个省对应的是那个官网呢?怕错过需了,什么时间和地点领取?
汪老师
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提问时间:08/27 11:50
#初级职称#
初级证书领取一般是成绩公布3-4月左右陆续领取,各地区时间不同,具体还需以您当地财政局为准,可以咨询下当地财政局。后期也会有电子证书,可以在中国人事考试网查询、打印。
阅读 657
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财务部门的租金是财务费用吗?
金老师
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提问时间:08/26 20:32
#初级职称#
不是,会记入管理费用中
阅读 501
收藏 2
為什麼預付轉款屬於資產科類不歸於負債
秦老师
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提问时间:08/26 16:29
#初级职称#
例如:您预付给正保一笔款项,这笔钱对您来说是一项资产,您可以收回。而不是负债。
阅读 266
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还是说只有小规模的开票能够备注现金
赵老师
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提问时间:08/26 12:41
#初级职称#
开发票时无需备注收款方式,是可以的。
阅读 399
收藏 2
一般纳税人,开专票但是金额不过账只备注现金可以吗?
李老师
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提问时间:08/26 12:38
#初级职称#
金额不过账具体指的是什么? 收到款项,就要编制凭证的。
阅读 441
收藏 2
固定资产转投资性房地产时土地使用权的累计摊销要转入投资性房地产累计摊销吗
于老师
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提问时间:08/26 06:11
#初级职称#
转换时,涉及到的无形资产计提的累计摊销,会一起转入投资性房地产累计摊销中
阅读 577
收藏 2
【包装物押金】销售货物收取的包装物押金,单独记账核算,不并入销售额征税。 如果收取白酒的押金单独记账,也不并入销售额征税吗?
欧阳老师
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提问时间:08/26 06:08
#初级职称#
增值税的规定:自1995年6月1日起,对销售除啤酒、黄酒外的其他酒类产品(包括白酒)而收取的包装物押金,无论是否返还以及会计上如何核算,均应并入当期销售额征收增值税。 消费税规定:对酒类生产企业销售酒类产品而收取的包装物押金,无论押金是否返还及会计上如何核算,均应并入酒类产品销售额,征收消费税。 也就是说,是需要并入销售额征税的。
阅读 1435
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负债,没什么叫负债权人的钱
贾老师
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提问时间:08/25 22:33
#初级职称#
债权是资产,债务是负债。 比如A从B进货,没有付钱,那B要确认应收款,这就是债权,B是债权人,而A是确认应付款,是债务,A就是债务人,可以说A是欠B债权人的钱
阅读 346
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收到增量留抵退税能否直接记入进项税的贷方
汪老师
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提问时间:08/25 20:21
#初级职称#
是做进项税转出,进项税科目不能登记在贷方的。 借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税(进项税转出)
阅读 422
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