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老师您好，个体户经营者把车租给公司一年，怎么做会计分录已经在税务局代开发票
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 14:07

#实务#

您好，计入管理费用-租车费

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老师你好，请问月工资48500，请问要按多少基数来交社保才达标，广州的
东老师 | 提问时间：06/25 14:03

#实务#

您好，您说的达标是什么意思？

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我们从个体工商户购买陶瓷，对方来的发票税率栏显示的是免税，对方说因为他们月销售额没有超过10万，但是询问税务局说这种也不应该开具免税，只是申报的时候享受免税，但是对方说他们是合规的，我这边想知道下这个发票到底能不能报销
于老师 | 提问时间：06/25 14:02

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种发票通常可以报销。个体工商户月销售额未超过10万，在申报时可享受免征增值税政策。按规定，享受免征增值税时，应开具税率栏为“免税”字样的发票。所以对方开具税率栏显示“免税”的发票是合规的，能作为报销凭证。不过，具体报销事宜还需结合你公司的财务报销制度来确定。祝您学习愉快！

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金蝶kis旗舰版怎么查产成品的成本是多少，是不是从生产领料单那查成本？
小菲老师 | 提问时间：06/25 14:01

#财务软件#

同学，你好成本计算单查询：登录客户端，依次进入【成本管理】-【产品成本核算】-【报表分析】，双击打开【成本计算单】，选择对应期间、核算组织，勾选显示成本项目、子项物料明细，即可查看本期完工产成品的完整材料、人工、制造费用等全维度成本数据。

阅读 53

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请问老师，怎么解决建筑公司收到预付工程款交增值税的问题呢？工程刚开工就收到预付款，甲方要求开票，又没有那么多的进项怎么办？
暖暖老师 | 提问时间：06/25 14:01

#实务#

你好，收到工程预付款、项目尚未开工，可以开具税收编码612“建筑服务预收款”不征税发票。 1. 这张票可以交给甲方做收款入账凭证； 2. 不产生增值税纳税义务，不用申报9%销项税；

阅读 44

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老师，我是一个生产型企业有出口经营权，我们委托其他企业出口外购的货物，是只能免税，进项税必须转出吗？还是说可以享受免抵退呢，相关的文件有吗？
杨老师 | 提问时间：06/25 13:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：政策依据为财税〔2012〕39号，分两种情形：外购货物符合附件4视同自产货物范围（同品名同性能、配套成套出口、委托加工收回等），委托其他企业出口可适用生产企业免抵退税，进项正常参与抵退税；外购货物不满足视同自产条件、也不属于列名生产企业外购货物，委托出口仅适用出口免税，对应进项税额必须做进项转出计入成本；委托出口方式不改变货物是否视同自产的判定标准，仅改变报关主体，核心判定标准为外购货物是否匹配视同自产清单。祝您学习愉快！

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老师，税务要让我做房产税采集，公司厂房房产证是本月办好的。跟建筑公司的合同分了土建，装修，市政配套三大块。总的合同价是1600万。房产税采集，房产税按，土地款+土建+装修三块来算可以吗？
朴老师 | 提问时间：06/25 13:59

#税务#

补充两点实操提醒：话费要留存充值发票，只凭转账记录同样属于无票支出，汇算调增；租赁手机电脑的合同单独归档，印花税按合同租金金额申报。

阅读 61

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老师有个问题需要请教一下，石林玖恒现在从一般计税转简易计税的话，以前收到的留底退税需要退还吗？注：机械设备单位价值不超过500万元
小菲老师 | 提问时间：06/25 13:59

#税务#

同学，你好以前是针对一般计税，不需要退

阅读 39

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快账软件能做两家公司的账吗？这两家业务有往来关联能用一个快账软件账号做账吗？
小菲老师 | 提问时间：06/25 13:59

#税务#

同学，你好是可以的。

阅读 18

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老师，留抵是不是勾选进项多了，销项抵完了还有多的
小菲老师 | 提问时间：06/25 13:58

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 21

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老师，我们这个公司是一个信息咨询公司，租了好多手机来直播，开卡，租手机，租电脑，充话费，然后他这些只有一个付款记录，我做账是正常做吗，还是需要其他什么原始凭证，税该怎么办
朴老师 | 提问时间：06/25 13:55

#财务软件#

只付款流水不够，必须补充租赁发票、租赁合同、话费发票才能合规入账。分录计入主营业务成本，取得专票进项可抵扣增值税。无发票做账后企业所得税汇算要全额调增，租赁合同需申报财产租赁印花税。

阅读 86

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接手个公司我看到以前的工资也没计提，每个月只写工资借应付职工薪酬70000.贷工程施工人工费70000，但资产负债表里看到在在产品里，我怎么做
小菲老师 | 提问时间：06/25 13:55

#实务#

同学，你好没有计提，那就补计提一下

阅读 54

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甲将自己的汽车转让给乙，交付给乙时视为所有权转移。汽车不是属于特殊动产吗，不是应该以登记为生效要件吗
于老师 | 提问时间：06/25 13:53

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：汽车属于特殊动产，但它的所有权转移是以交付为生效要件，而不是登记。特殊动产如船舶、航空器和机动车等，物权变动以交付为生效条件，在交付时所有权转移，不过未经登记，不得对抗善意第三人。比如甲把自己的汽车卖给乙并完成交付后，汽车的所有权就转移给了乙。但如果甲又将该汽车卖给不知情的丙，并办理了过户登记手续，那么丙就取得了该汽车的所有权，乙不能以自己先受让交付为由对抗丙。所以，甲将汽车交付给乙时，汽车的所有权就已经转移给乙了。祝您学习愉快！

阅读 78

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老师：每月进项发票不认证的话，怎么完成发票勾选确认？
小菲老师 | 提问时间：06/25 13:52

#税务#

同学，你好不认证的话，就不勾选，直接确认

阅读 24

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进销存明细表，期初库存+本期购入—本期出库=期末库存，也就是我们账目上库存商品的金额及数量。 @董孝彬老师
朴老师 | 提问时间：06/25 13:51

#实务#

对，公式完全成立：期初库存（数量、金额）+ 本期购入（入库）− 本期出库（销售领用）= 期末库存（数量、金额）期末库存数量、金额必须和账面库存商品科目一致，对不上要核对漏单、错单、成本结转差异

阅读 73

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老师你好，个人给公司代开发票，能开什么种类的
小菲老师 | 提问时间：06/25 13:50

#实务#

同学，你好看你具体提供什么？一般是提供服务，开具服务费发票

阅读 12

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老师你好，开发票可以备注：现金？
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 13:47

#实务#

您好，可以的，这个不影响的

阅读 30

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2024年的进项票出问题了，税务局让转出了，这样的怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 13:45

#实务#

您好，这个你直接按他说的把有问题的转出来

阅读 52

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独资公司分红怎么做分录，需要代扣代缴个人所得税吗
小菲老师 | 提问时间：06/25 13:44

#实务#

同学，你好计提分红时：借：利润分配—应付投资者利润贷：应付利润实际支付分红时：借：应付利润贷：银行存款个人独资企业自身经营所得已按“经营所得”缴纳完个人所得税，向投资者分配税后利润时，无需再次缴纳个税，也不需要代扣代缴

阅读 40

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老师有没有个人汇算清缴的网址
小菲老师 | 提问时间：06/25 13:41

#实务#

同学你好你是要工资薪金，个税的汇算清缴吗？

阅读 13

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供应商4月货款5万多。他分比开票。5月开1万多。这样可以吗
小菲老师 | 提问时间：06/25 13:40

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 29

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请解释资产负债表、利润表和现金流量表的作用和关系。
周老师 | 提问时间：12/10 18:04

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是会计报表的三个主要组成部分。它们提供了对企业财务状况、经营成果和现金流量的全面和详细的描述。资产负债表是一份快照，显示了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益。资产是企业拥有的资源，负债是企业所欠的债务，所有者权益是企业归属于所有者的资金。资产负债表反映了企业的净资产，即所有者权益。它提供了企业的财务状况，包括企业的偿债能力、流动性和资本结构。利润表是一份报告，显示了企业在一定时间内的收入、费用和利润。收入是企业通过销售产品或提供服务获得的金额，费用是企业在生产和销售过程中发生的成本。利润是企业在扣除费用后的净收入。利润表反映了企业的经营成果，包括营业收入、毛利润、净利润等。它提供了企业的盈利能力和经营效率。现金流量表是一份报告，显示了企业在一定时间内的现金流入和流出情况。现金流入包括来自销售、投资和融资活动的现金收入，现金流出包括用于采购、支付费用和偿还债务的现金支出。现金流量表反映了企业的现金流动情况，包括净现金流量、现金余额等。它提供了企业的现金管理和流动性情况。这三个报表之间存在着密切的关系。资产负债表提供了企业的财务状况，而利润表和现金流量表提供了企业的经营成果和现金流动情况。利润表的净利润会反映在资产负债表的所有者权益部分，而现金流量表的净现金流量会影响资产负债表的现金余额。通过分析这三个报表，可以全面了解企业的财务状况、经营成果和现金流动情况，帮助管理者做出决策和评估企业的健康状况。

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小规模纳税人免税会计分录2022年度中，如何处理免税销售额的确认和记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:02

#会计实务#

小规模纳税人免税销售额的确认和记录需要进行以下分录处理： 1. 确认免税销售额：免税销售额是指小规模纳税人在销售过程中享受免征增值税的销售额。在确认免税销售额时，应将免税销售额从应税销售额中分离出来。分录如下：借：应税销售收入贷：免税销售额 2. 记录免税销售额：免税销售额需要在会计记录中单独列示，以便于报税和核算。分录如下：借：免税销售额贷：应交税费-销项税额需要注意的是，免税销售额不需要计提销项税额，因为免税销售额已经免征了增值税。

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样本总体偏差与标准差有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 17:58

#会计实务#

样本总体偏差和标准差是统计学中两个重要的概念，它们用于衡量数据的离散程度。样本总体偏差（Sample Mean Deviation）是指样本中每个观测值与样本均值之间的差异的平均值。它衡量了样本数据相对于样本均值的离散程度。样本总体偏差的计算公式为：样本总体偏差 = ∑(|X - X̄|) / n 其中，X表示样本中的每个观测值，X̄表示样本均值，n表示样本容量。标准差（Standard Deviation）是指数据集合中各个观测值与数据集合均值之间的差异的平均值的平方根。它衡量了整个数据集合的离散程度。标准差的计算公式为：标准差 = √(∑((X - X̄)^2) / n) 其中，X表示数据集合中的每个观测值，X̄表示数据集合的均值，n表示数据集合的容量。区别： 1. 计算方式不同：样本总体偏差计算时取绝对值，标准差计算时取平方； 2. 衡量对象不同：样本总体偏差衡量的是样本数据相对于样本均值的离散程度，标准差衡量的是整个数据集合的离散程度； 3. 数值大小不同：标准差的数值通常比样本总体偏差的数值大，因为标准差计算时取了平方。总之，样本总体偏差和标准差都是衡量数据的离散程度的指标，但是样本总体偏差更偏重于样本内部的离散程度，而标准差更偏重于整个数据集合的离散程度。

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澳洲兑人民币汇率是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/10 17:58

#会计实务#

澳洲兑人民币汇率的确定是由市场供求和其他因素共同决定的。下面是一些影响澳洲兑人民币汇率的因素： 1.经济基本面：包括两国的经济增长率、通胀率、利率水平等。如果澳洲经济表现良好，投资者对澳洲的需求可能增加，导致澳元升值。 2.利率差异：如果澳洲的利率相对较高，可能会吸引更多的资金流入澳洲，从而推动澳元升值。 3.国际贸易和投资：两国之间的贸易和投资活动也会影响汇率。如果澳洲对中国的出口增加，可能会导致澳元升值。 4.政府政策和干预：政府可以通过干预外汇市场来影响汇率。例如，澳洲央行可以通过购买或出售外汇来调节澳元的供求，从而影响汇率。 5.市场情绪和预期：投资者对未来经济和政治发展的预期也会影响汇率。如果投资者对澳洲经济前景持乐观态度，可能会增加对澳元的需求，导致澳元升值。需要注意的是，汇率是一个非常复杂的市场，受到多种因素的影响，因此汇率的变动是难以预测的。

阅读 2976

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私人公司股东分红对资产负债表和利润表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/10 17:53

#会计实务#

私人公司股东分红对资产负债表和利润表都会有影响。对于资产负债表来说，私人公司股东分红会减少公司的现金资产，因为分红是从现金账户中支付的。这将导致资产负债表中的现金资产减少，同时也会减少股东权益部分中的留存收益。对于利润表来说，私人公司股东分红会减少公司的净利润。分红被视为公司的一种费用，因此会被从净利润中扣除。这将导致净利润减少，对应地，也会减少股东权益部分中的留存收益。需要注意的是，公司分红并不会直接影响公司的总资产和总负债，因为分红是从已有资产中支付的，并不会导致资产和负债的变动。分红只是改变了公司的资本结构和股东权益分配。

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银行承兑汇票的到期时间如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/10 17:52

#会计实务#

银行承兑汇票的到期时间是根据汇票上的付款期限来计算的。一般来说，银行承兑汇票的到期时间是从汇票上的开票日开始计算的，根据付款期限的天数确定到期日。具体计算方法如下： 1. 首先，查看汇票上的付款期限，一般以天为单位表示。 2. 确定开票日，即汇票的出票日期。 3. 在开票日的基础上，根据付款期限的天数计算到期日。例如，如果付款期限是30天，开票日是1月1日，则到期日是1月31日。需要注意的是，到期日是指汇票的最后付款日期，持票人可以在到期日之前将汇票兑现或者转让给其他人。如果到期日是节假日或者非工作日，一般会顺延至下一个工作日。此外，还需要注意银行承兑汇票的到期时间与汇票的持票时间有关。如果持票人在到期日之前将汇票转让给其他人，新的持票人可以在到期日之内兑现汇票。

阅读 2630

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乡镇会计科目中的固定资产类科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/10 17:51

#会计实务#

乡镇会计科目中的固定资产类科目通常包括以下几个： 1. 固定资产原值：记录固定资产的购入成本或建造成本。 2. 累计折旧：记录固定资产按照折旧方法计提的累计折旧金额。 3. 固定资产减值准备：记录固定资产价值可能发生的减值损失。 4. 固定资产清理：记录固定资产报废或出售时的清理损失或清理收益。 5. 固定资产损益调整：记录固定资产价值调整所产生的损益。此外，根据具体的乡镇会计制度和业务特点，还可能包括其他的固定资产类科目，如固定资产租赁、固定资产交换等。具体的科目设置还需要根据实际情况进行调整和补充。

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在进行临港房价预测时，会计师需要考虑哪些会计原则和准则？
周老师 | 提问时间：12/10 17:51

#会计实务#

在进行临港房价预测时，会计师需要考虑以下几个会计原则和准则： 1. 会计实体概念：会计师需要确定预测的房价是针对哪个会计实体，例如是针对整个临港地区还是特定的房地产开发商。 2. 会计周期概念：会计师需要确定预测的房价是基于哪个会计周期，例如是年度预测还是季度预测。 3. 会计确认概念：会计师需要确认预测房价的依据和可靠性，例如是否有充分的市场数据和分析来支持预测。 4. 会计计量概念：会计师需要确定预测房价的计量方法，例如是使用市场价值还是成本价值来进行预测。 5. 会计核算概念：会计师需要确定预测房价的核算方式，例如是通过资产负债表、利润表还是现金流量表来进行核算。此外，会计师还需要遵守相关的会计准则，例如国际会计准则（IFRS）或国家会计准则（如中国会计准则），以确保预测的房价符合准则要求，并具备可比性和可理解性。

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如何确定资本化利息支出的权益比重符合会计准则的要求？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 17:46

#会计实务#

确定资本化利息支出的权益比重符合会计准则的要求，需要遵循以下步骤： 1. 确定资本化利息支出的范围：根据会计准则的要求，只有符合特定条件的利息支出才能被资本化，例如，该支出必须与资产的建造、制造或生产直接相关。 2. 确定资本化利息支出的计算方法：根据会计准则的要求，资本化利息支出应当以实际发生的利息支出为基础进行计算，而不是根据预估的利息支出。 3. 确定资本化利息支出的权益比重：根据会计准则的要求，资本化利息支出应当与资本化的资产的权益比重相一致。权益比重可以根据资产的成本、市值或其他合理的方法来确定。 4. 进行审计和核实：会计师应当对资本化利息支出的权益比重进行审计和核实，确保其符合会计准则的要求。总之，确定资本化利息支出的权益比重符合会计准则的要求，需要遵循准则规定的范围、计算方法，并进行审计和核实。

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