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老师，我们是卖车的，那么我们是不是开六联的机动车统一销售发票给个人或者是公司
王晓晓老师 | 提问时间：06/08 22:37

#实务#

你好，你们公司业务就是卖车对吗？

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老师你好，我们公司有生产销售相关的部门，内部独立核算，但是对外是一个资产负债表和一个利润表，A部门下单买了很多种原材料，有的计入生产成本-直接材料，有的计入生产成本-制造费用，加上要人工组装，拼凑成商品出售，现在这个商品要转卖给B部门，B部门当固定资产管理，相关的核算应该是？需要附件什么单据吗？
朴老师 | 提问时间：06/08 16:40

#实务#

核算方法 A部门生产成本的核算生产成本-直接材料：这部分包括A部门直接用于商品生产的原材料成本。生产成本-制造费用：这部分包括除了直接材料之外，与商品生产直接相关的其他费用，如车间租金、设备折旧、工人工资等。人工组装费用：若人工组装费用单独核算，也应计入生产成本。商品从A部门转卖给B部门的核算当A部门将商品转卖给B部门时，A部门应确认销售收入，并将商品成本（包括直接材料、制造费用和人工组装费用）结转至销售成本。 B部门接收商品时，应将其作为固定资产入账。此时，B部门需要确认固定资产的原始价值，通常等于从A部门购买的价格（若存在内部转移价格，则按内部转移价格入账）。单据附件 A部门原材料入库单：记录原材料入库的数量、单价和金额。生产成本计算单：详细列明每种商品的生产成本构成，包括直接材料、制造费用和人工组装费用。销售发票：记录商品销售给B部门的数量和价格。成本结转单：将商品成本从生产成本账户结转至销售成本账户。 B部门固定资产入库单：记录商品作为固定资产入库的日期、数量、单价和金额。固定资产购置发票或内部转移单据：若存在内部转移价格，应使用内部转移单据；否则，使用固定资产购置发票。固定资产折旧计算表（后续使用）：从固定资产入账的下月开始计算折旧，并每月或每年编制折旧计算表。

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本月增值税下月付款，本月要做计提增值税凭证吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 15:25

#实务#

您好，要的，和收入的一起做的

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老师！问下我们向地磅厂家购买1套硬件1套软件，他们分别开13%和6%的票，加起来65万，再加上我们公司自己一套软件，我们给甲方开6%的票，加起来暂估100万，这样操作可以吗？
余倩老师 | 提问时间：06/07 09:49

#实务#

你好，厂家开的发票税率是合适的，你门开的这个全部都是6%吗，你公司是卖地磅吧，这个是13%的税率

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老师，这是5月份销项税和进项税，怎么认证？交多少增值税？
王晓晓老师 | 提问时间：06/06 21:05

#实务#

你好，你的销项比进项少，可以按销项金额去认证进项金额，就可以不用交增值税了

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银行流水有什么作用？怎么核对银行流水？网上银行电子回执有什么作用？电子回执单需要和银行流水核对吗？
郭老师 | 提问时间：06/05 12:42

#实务#

你好，银行流水可以核对你账上日记账日记账，每笔业务和银行流水，他两个不过正好是相反的。核对的时候注意一下，他的收到是在贷方，你的是做在借方。

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老师，公转私备注一般写什么的？
王小龙老师 | 提问时间：06/04 11:20

#实务#

同学您好，如果只是一个转款，凭证就是转款，如果是银行回单的备注，那就是写实际业务，一般就是货款，或者备用金，工资，这三种是最常用的

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老师你好，我在24年2月份用银行存款支付供应商32925元货款，但供应商不开票这个账如何处理
小锁老师 | 提问时间：06/08 15:29

#实务#

您好，这个话，当时做应付账款了吗

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请问登陆电子税务局开电子发票，提示输入银行信息，我在开票介面录入后，保存到草稿，然后确定发票可以开了，我从草稿里打开发票又提示输入银行信息，这个银行信息如何一次性录入永久保存呢？（小白凑分的题都不看乱答的请绕行别耽误学员时间）
朴老师 | 提问时间：06/03 10:49

#实务#

1.登陆电子税务局：打开电子税务局网站或使用相应的客户端。使用公司的税务登记号和密码进行登录。 2.进入开票业务模块：在电子税务局的主界面或菜单中，找到并点击“开票业务”模块。 3.选择开票信息维护：在开票业务模块中，找到并点击“开票信息维护”或类似的选项。 4.进入附加信息维护：在开票信息维护界面中，找到并点击“附加信息维护”选项。 5.添加银行信息：在附加信息维护界面中，点击“添加附加信息项目”。在弹出的对话框中，添加“开户行”和“开户账号”两个附加信息。按照提示，输入具体的银行账户信息，如账户名称、账号、开户行等。 6.保存并关联场景模板：在信息维护界面中添加完所有附加信息后，点击“场景模板”进行关联。选择“新增模板”，并输入场景模板名称。将“开户行”和“开户账号”两个附加信息进行关联，并保存设置。 7.验证银行信息：在完成上述步骤后，可以尝试开具一张电子发票，以验证银行信息是否已成功保存并能在开票时自动填充。

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求老师帮忙需要农林牧渔的税收政策
郭老师 | 提问时间：05/21 07:13

#实务#

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院第191次常务会议通过）第十五条的规定：农业生产者销售的自产农产品免征增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局令第50号）的规定：第三十五条条例第十五条规定的部分免税项目的范围，限定如下：（一）第一款第（一）项所称农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。农产品，是指初级农产品，具体范围由财政部、国家税务总局确定。

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因公司提取备用金银行放假，网银公转私备注改成了退还其他保证金，但是之前没有收到过任何保证金，求会计分录，谢谢老师
小锁老师 | 提问时间：06/08 16:10

#实务#

您好，这个的话，借银行存款贷其他应付款，这个

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24年3月份计提借款利息多提了做费用这6月份应该怎么冲回来
郭老师 | 提问时间：06/08 14:23

#实务#

借应付利息借财务费用利息负数

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营收一百万，利润六十万，个体工商户和小规模公司分别需要缴纳多少税呢
暖暖老师 | 提问时间：05/28 10:40

#实务#

小规模公司分别需要缴纳所得税60*5%=3 和体户缴纳60*35%-6.55=14.45

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变更股东，原股东A认缴出资额90万，占比30%,B认缴出资额210万，占比70%共300万，新股东C认缴出资额285万，占比95%,D认缴出资额15万占比5%共300万，这个股权转让协议怎么写呢，股东会决议出席人是新股东还是原股东签字谁签呢，监事是原股东A，A不做股东了之后监事也要换人吗
朴老师 | 提问时间：05/27 16:53

#实务#

股权转让协议应包含以下关键内容： 1.协议双方信息：转让方（原股东）：A、B（列出具体姓名或名称）受让方（新股东）：C、D（列出具体姓名或名称） 2.股权转让详情：A将其持有的公司30%的股权（认缴出资额90万）转让给C和D。B将其持有的公司70%的股权（认缴出资额210万）全部转让给C。股权转让后，C的认缴出资额变为285万，占比95%；D的认缴出资额变为15万，占比5%。 3.股权转让价格与支付方式：双方应明确股权转让的价格及支付方式（若涉及实际支付）。 4.股东会决议与签字：股东会决议应由原股东A、B出席并签字确认。决议应详细记录股权转让的事项，并说明已获得其他股东过半数的同意（如有需要）。 5.其他事项：协议应包含关于股权转让后相关手续的办理、税费承担、违约责任、争议解决等条款。股东会决议出席人与签字股东会决议应由原股东A、B出席并签字确认，因为他们是股权的转让方。如果涉及其他股东同意或优先购买权的问题，也需要在决议中体现并获得相应股东的签字。监事变更问题通常情况下，股权转让不会导致监事直接变更。监事的变更应依据公司章程和相关法律法规进行。如果公司章程规定监事在一定期限内不得离职或更换，或者股权转让并未导致公司控制权发生重大变化，且原监事行为并无不当，那么监事无需更换。如果股权转让导致公司控制权发生重大变化，或者原监事的监管行为已明显偏离公司利益，那么更换监事可能是必要的。

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老师建筑公司之前暂估了劳务费今天发了劳务费民工工资可以冲之前的暂估劳务费吗分录如何写呢
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:51

#实务#

你好，你之前暂估的时候是怎么做的凭证？

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4季度全年利润总额6万，4季度交税3000.提盈余公积5700.净利润51300.请问汇算清缴时调增招待费5000，利润总额就变成65000，所得税3250.用3250-己交3000，汇算补税250。那请问汇算清缴时财务报表要变吗，例如所得税变成3250.净利润变成51050.这个盈余公积是否要改成5675啊。
冉老师 | 提问时间：05/21 13:15

#实务#

你好，同学财务报表不用变的，补交的做账本期24年度，补计提的盈余公积也可以做到现在

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全电发票开始后，是不是要把税控盘注销了
微微老师 | 提问时间：07/16 23:07

#实务#

您好，这个不需要的呢。

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老师，计算期末成本时，我用的是上月期末结存-本月期末结存，在销售额不变的情况下，我的本月期末结存变少了，是不是成本就增大了？毛利率就比原来低
小林老师 | 提问时间：06/09 10:01

#实务#

你好，是的，您的理解非常正确

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老师好，问一下，我扫这个码出来的时候是我们公司的7250，这个意思是我们自己要开票吗？自己开自己的吗？不是对方给我们开票吗？
小锁老师 | 提问时间：06/08 16:15

#实务#

...

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老师你好，请问长期挂着其他应付款，帐户上也没钱了，企业又准备注销，这情况可以怎么平帐
CC橙老师 | 提问时间：06/08 17:38

#实务#

你好，是对股东的其他应付款还是其他人的

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老师，公司处理了一辆货车，销售的价格是五万元，这个凭证应该怎么分录呀？原值223893.8 净值163255.95 期初累计折旧55973.4 月折旧4664.45
廖君老师 | 提问时间：06/06 20:35

#实务#

您好，借：固定资产清理 163255.95 累计折旧223893.8-163255.95 贷：固定资产223893.8 对外转让，确认销项税额：借：银行存款/其他应收账款 50000 贷：固定资产清理 50000/1.13 应交税费——应交增值税（销项税额）50000/1.13*13% 上面2个分录的固定资产清理余额结转到资产处置损益借：资产处置损益 163255.95- 50000/1.13 贷：固定资产清理 163255.95- 50000/1.13

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请解释资产负债表、利润表和现金流量表的作用和关系。
周老师 | 提问时间：12/10 18:04

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是会计报表的三个主要组成部分。它们提供了对企业财务状况、经营成果和现金流量的全面和详细的描述。资产负债表是一份快照，显示了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益。资产是企业拥有的资源，负债是企业所欠的债务，所有者权益是企业归属于所有者的资金。资产负债表反映了企业的净资产，即所有者权益。它提供了企业的财务状况，包括企业的偿债能力、流动性和资本结构。利润表是一份报告，显示了企业在一定时间内的收入、费用和利润。收入是企业通过销售产品或提供服务获得的金额，费用是企业在生产和销售过程中发生的成本。利润是企业在扣除费用后的净收入。利润表反映了企业的经营成果，包括营业收入、毛利润、净利润等。它提供了企业的盈利能力和经营效率。现金流量表是一份报告，显示了企业在一定时间内的现金流入和流出情况。现金流入包括来自销售、投资和融资活动的现金收入，现金流出包括用于采购、支付费用和偿还债务的现金支出。现金流量表反映了企业的现金流动情况，包括净现金流量、现金余额等。它提供了企业的现金管理和流动性情况。这三个报表之间存在着密切的关系。资产负债表提供了企业的财务状况，而利润表和现金流量表提供了企业的经营成果和现金流动情况。利润表的净利润会反映在资产负债表的所有者权益部分，而现金流量表的净现金流量会影响资产负债表的现金余额。通过分析这三个报表，可以全面了解企业的财务状况、经营成果和现金流动情况，帮助管理者做出决策和评估企业的健康状况。

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小规模纳税人免税会计分录2022年度中，如何处理免税销售额的确认和记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:02

#会计实务#

小规模纳税人免税销售额的确认和记录需要进行以下分录处理： 1. 确认免税销售额：免税销售额是指小规模纳税人在销售过程中享受免征增值税的销售额。在确认免税销售额时，应将免税销售额从应税销售额中分离出来。分录如下：借：应税销售收入贷：免税销售额 2. 记录免税销售额：免税销售额需要在会计记录中单独列示，以便于报税和核算。分录如下：借：免税销售额贷：应交税费-销项税额需要注意的是，免税销售额不需要计提销项税额，因为免税销售额已经免征了增值税。

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样本总体偏差与标准差有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 17:58

#会计实务#

样本总体偏差和标准差是统计学中两个重要的概念，它们用于衡量数据的离散程度。样本总体偏差（Sample Mean Deviation）是指样本中每个观测值与样本均值之间的差异的平均值。它衡量了样本数据相对于样本均值的离散程度。样本总体偏差的计算公式为：样本总体偏差 = ∑(|X - X̄|) / n 其中，X表示样本中的每个观测值，X̄表示样本均值，n表示样本容量。标准差（Standard Deviation）是指数据集合中各个观测值与数据集合均值之间的差异的平均值的平方根。它衡量了整个数据集合的离散程度。标准差的计算公式为：标准差 = √(∑((X - X̄)^2) / n) 其中，X表示数据集合中的每个观测值，X̄表示数据集合的均值，n表示数据集合的容量。区别： 1. 计算方式不同：样本总体偏差计算时取绝对值，标准差计算时取平方； 2. 衡量对象不同：样本总体偏差衡量的是样本数据相对于样本均值的离散程度，标准差衡量的是整个数据集合的离散程度； 3. 数值大小不同：标准差的数值通常比样本总体偏差的数值大，因为标准差计算时取了平方。总之，样本总体偏差和标准差都是衡量数据的离散程度的指标，但是样本总体偏差更偏重于样本内部的离散程度，而标准差更偏重于整个数据集合的离散程度。

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澳洲兑人民币汇率是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/10 17:58

#会计实务#

澳洲兑人民币汇率的确定是由市场供求和其他因素共同决定的。下面是一些影响澳洲兑人民币汇率的因素： 1.经济基本面：包括两国的经济增长率、通胀率、利率水平等。如果澳洲经济表现良好，投资者对澳洲的需求可能增加，导致澳元升值。 2.利率差异：如果澳洲的利率相对较高，可能会吸引更多的资金流入澳洲，从而推动澳元升值。 3.国际贸易和投资：两国之间的贸易和投资活动也会影响汇率。如果澳洲对中国的出口增加，可能会导致澳元升值。 4.政府政策和干预：政府可以通过干预外汇市场来影响汇率。例如，澳洲央行可以通过购买或出售外汇来调节澳元的供求，从而影响汇率。 5.市场情绪和预期：投资者对未来经济和政治发展的预期也会影响汇率。如果投资者对澳洲经济前景持乐观态度，可能会增加对澳元的需求，导致澳元升值。需要注意的是，汇率是一个非常复杂的市场，受到多种因素的影响，因此汇率的变动是难以预测的。

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私人公司股东分红对资产负债表和利润表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/10 17:53

#会计实务#

私人公司股东分红对资产负债表和利润表都会有影响。对于资产负债表来说，私人公司股东分红会减少公司的现金资产，因为分红是从现金账户中支付的。这将导致资产负债表中的现金资产减少，同时也会减少股东权益部分中的留存收益。对于利润表来说，私人公司股东分红会减少公司的净利润。分红被视为公司的一种费用，因此会被从净利润中扣除。这将导致净利润减少，对应地，也会减少股东权益部分中的留存收益。需要注意的是，公司分红并不会直接影响公司的总资产和总负债，因为分红是从已有资产中支付的，并不会导致资产和负债的变动。分红只是改变了公司的资本结构和股东权益分配。

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银行承兑汇票的到期时间如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/10 17:52

#会计实务#

银行承兑汇票的到期时间是根据汇票上的付款期限来计算的。一般来说，银行承兑汇票的到期时间是从汇票上的开票日开始计算的，根据付款期限的天数确定到期日。具体计算方法如下： 1. 首先，查看汇票上的付款期限，一般以天为单位表示。 2. 确定开票日，即汇票的出票日期。 3. 在开票日的基础上，根据付款期限的天数计算到期日。例如，如果付款期限是30天，开票日是1月1日，则到期日是1月31日。需要注意的是，到期日是指汇票的最后付款日期，持票人可以在到期日之前将汇票兑现或者转让给其他人。如果到期日是节假日或者非工作日，一般会顺延至下一个工作日。此外，还需要注意银行承兑汇票的到期时间与汇票的持票时间有关。如果持票人在到期日之前将汇票转让给其他人，新的持票人可以在到期日之内兑现汇票。

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乡镇会计科目中的固定资产类科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/10 17:51

#会计实务#

乡镇会计科目中的固定资产类科目通常包括以下几个： 1. 固定资产原值：记录固定资产的购入成本或建造成本。 2. 累计折旧：记录固定资产按照折旧方法计提的累计折旧金额。 3. 固定资产减值准备：记录固定资产价值可能发生的减值损失。 4. 固定资产清理：记录固定资产报废或出售时的清理损失或清理收益。 5. 固定资产损益调整：记录固定资产价值调整所产生的损益。此外，根据具体的乡镇会计制度和业务特点，还可能包括其他的固定资产类科目，如固定资产租赁、固定资产交换等。具体的科目设置还需要根据实际情况进行调整和补充。

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在进行临港房价预测时，会计师需要考虑哪些会计原则和准则？
周老师 | 提问时间：12/10 17:51

#会计实务#

在进行临港房价预测时，会计师需要考虑以下几个会计原则和准则： 1. 会计实体概念：会计师需要确定预测的房价是针对哪个会计实体，例如是针对整个临港地区还是特定的房地产开发商。 2. 会计周期概念：会计师需要确定预测的房价是基于哪个会计周期，例如是年度预测还是季度预测。 3. 会计确认概念：会计师需要确认预测房价的依据和可靠性，例如是否有充分的市场数据和分析来支持预测。 4. 会计计量概念：会计师需要确定预测房价的计量方法，例如是使用市场价值还是成本价值来进行预测。 5. 会计核算概念：会计师需要确定预测房价的核算方式，例如是通过资产负债表、利润表还是现金流量表来进行核算。此外，会计师还需要遵守相关的会计准则，例如国际会计准则（IFRS）或国家会计准则（如中国会计准则），以确保预测的房价符合准则要求，并具备可比性和可理解性。

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如何确定资本化利息支出的权益比重符合会计准则的要求？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 17:46

#会计实务#

确定资本化利息支出的权益比重符合会计准则的要求，需要遵循以下步骤： 1. 确定资本化利息支出的范围：根据会计准则的要求，只有符合特定条件的利息支出才能被资本化，例如，该支出必须与资产的建造、制造或生产直接相关。 2. 确定资本化利息支出的计算方法：根据会计准则的要求，资本化利息支出应当以实际发生的利息支出为基础进行计算，而不是根据预估的利息支出。 3. 确定资本化利息支出的权益比重：根据会计准则的要求，资本化利息支出应当与资本化的资产的权益比重相一致。权益比重可以根据资产的成本、市值或其他合理的方法来确定。 4. 进行审计和核实：会计师应当对资本化利息支出的权益比重进行审计和核实，确保其符合会计准则的要求。总之，确定资本化利息支出的权益比重符合会计准则的要求，需要遵循准则规定的范围、计算方法，并进行审计和核实。

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