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如果要改2022年3月开始的的报表申报和企业所得税会不会引起税务预警啊,因为账做漏了一笔造成科目不平
文文老师
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提问时间:03/03 11:33
#CPA#
你好,通常不会引起税务预警
阅读 146
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沉默可以视为行为人的意思 表示符合当事人之间的交易习惯 举一个例子吗
暖暖老师
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提问时间:03/03 11:33
#CPA#
你好,比如,比如甲和乙是长期合作的商业伙伴,双方多年来一直保持着这样的交易习惯:乙定期向甲供应某种货物,甲如果对当次货物的质量、数量等没有异议,就会在收到货物后的一周内保持沉默;若有异议,则会在一周内以书面形式通知乙。
阅读 418
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某公司上年度与应收账款周转天数计算相关的资料为:年度营业收入为9 000 万元,年初应收账款余额为 450 万元,年末应收账款余额为 750 万元,坏账准备数额较小,可以忽略,假设企业的存货周转天数是 20 天,不存在其他流动资产,每年按 360 天计算,则该公司上年度流动资产周转天数为( )天。 A.40 B.44 C.24 D.41.6 『正确答案』B 『答案解析』应收账款平均数=(450+750)/2=600(万元),应收账款周转次数=9 000/600 =15(次),应收账款周转天数=360/15=24(天),流动资产周转天数=24+20=44(天)。 老师,这一题我还费劲半天算了总的流动资产是多少,总流动资产周转率,到总流动资产天数。不知道还可以直接把各项资产周转天数相加就可以。
王一老师
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提问时间:03/03 11:29
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的。 祝您学习愉快!
阅读 410
收藏 2
老师税务局查出来不合理让利润调增加,成本调减少了,让我们补交企业所得税,我也补交完了,账务处理应该怎么做呀
郭老师
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提问时间:03/03 11:12
#CPA#
你好,是成本费用不合格吗?
阅读 228
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做财管题的时候,开5次方等于多少 这样的题,平时怎么计算呢?计算器上没有
郭老师
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提问时间:03/03 11:11
#CPA#
只要在计算器上按shift+^(1/2)或者shift+^0.5就行了。 如果是开5次方,比如5√8,就依次点击“8,5√X,=”; 如果是开2次方,比如10√20,就依次点击“20,Y√X,10,=”。 一些小技巧 ▪ 平方:^2 开根号:^0.5 开3次方:^(1/3) 加号:+ 减号:- 乘号:* 除号:/
阅读 153
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求现金燃烧率公式里的现金和经营现金流只包含现金和银行存款吗,包含应收账款和应收票据吗?
宋生老师
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提问时间:03/03 10:58
#CPA#
你好,燃烧率?会计上好像没看到过
阅读 100
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老师好,审计报告中不良资产包括很多,资产负债表中的应收账款是减去坏账后的数值,那不良资产应该是坏账数额吗
小菲老师
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提问时间:03/03 10:39
#CPA#
同学,你好 不良资产不都是坏账,难以回收的资产,都是不良资产
阅读 153
收藏 1
老师好,请问审计报告中的不良资产怎么看
宋生老师
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提问时间:03/03 10:36
#CPA#
你好,你说的怎么看是什么意思?你是问这个数据是怎么来的,是吗?还是什么?
阅读 194
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C选项为什么不是在一审的时候 登记“预计负债”,而二审结束的时候维持原判,直接冲减预计负债贷,银行存款。
Fenny老师
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提问时间:03/03 10:32
#CPA#
你好,同学把题干再发一下,要看一审满足预计负责确认条件不,承担义务的可能性是多少。
阅读 113
收藏 0
老师,B选项为什么是计算(150-120) 公允-账面的折旧,而不是直接用账面价值后面9个月的折旧呢?
朴老师
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提问时间:03/03 10:30
#CPA#
这是因为在非同一控制下企业合并中,编制合并财务报表时,要将被购买方(A公司)的资产按购买日公允价值持续计量 。 购买日A公司专利技术账面价值和公允价值不同,后续计算可辨认净资产按公允价值持续计算的账面价值时,折旧也应按公允价值为基础计算。专利技术账面价值为120万元(200 - 200÷10×4),公允价值150万元,按公允价值计算的年折旧额和按账面价值计算的年折旧额有差异,这个(150 - 120)体现的就是按公允价值和账面价值计算折旧的差额部分,在计算可辨认净资产按购买日公允价值持续计算的账面价值时需要考虑该差异对利润和净资产的影响 。
阅读 279
收藏 1
老师好,已计提完的固定资产账务处理怎么做
宋生老师
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提问时间:03/03 10:24
#CPA#
你好,如果你机器仍然在使用的话,不需要做凭证。
阅读 193
收藏 1
C选项一个是资产,一个是负债,能有关联吗?一个是流入,一个是流出
宋生老师
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提问时间:03/03 09:46
#CPA#
你好,你说的是哪个,能截图过来看一下嘛。
阅读 394
收藏 2
多出的3万元资产计入哪?其他应收款为什么只能127
宋生老师
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提问时间:03/03 09:42
#CPA#
你好,你是发生了什么业务呢
阅读 477
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老师好,已知:流动资产=速动资产+存货,怎样得到流动比率-速动比率=存货÷流动负债?
欧阳老师
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提问时间:03/03 09:06
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 流动比率=(速动资产+存货)/流动负债,速动比率=速动资产/流动负债。两者相减得(流动资产-速动资产)/流动负债=存货/流动负债。 祝您学习愉快!
阅读 538
收藏 2
想问下老师,审计里边,怎么根据给出的收入成本存货金额来推断最大产能呢?
宋生老师
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提问时间:03/03 08:53
#CPA#
你好, 这个要看设备才能够确定。 因为一般的企业它本身都不会满负荷的生产。如果要推断的话,得要看平时他们生产的时间是多少。比如平常是8个小时的话,那么你的最大才能就可以按照收入乘以3
阅读 114
收藏 0
这道题长期股权投资一开始的入账价值,为什么不是1200,而是1250,明明1250乘以80%要小于1200。
暖暖老师
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提问时间:03/03 08:19
#CPA#
你好,这里是成本法核算,你这个是权益法核算才比较的
阅读 163
收藏 1
007 2024年CPA会计《500》第184题(2)由于股份回售取得的收益与甲公司自身权益工具价值没有密切关系,所以不属于股份支付,是说10.5元/股的回售价与股票本身的价值无关吗?
张老师
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提问时间:03/03 08:08
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,是指每年按5%的固定回报,这个与股票的价格没有关系,股票价格上涨还是下降,都是按5%的固定回报支付的, 祝您学习愉快!
阅读 583
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税法中的“XX日内”含当天吗,这题5月21日到6月4日才15天,是从21日起算吗?
王一老师
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提问时间:03/02 21:53
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 含当天的 祝您学习愉快!
阅读 446
收藏 2
保持职业怀疑与独立性之间有关系吗
刘艳红老师
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提问时间:03/02 20:20
#CPA#
您好,保持职业怀疑与独立性之间存在着密切的关系,二者相互依存、相互促进,共同维护着审计、鉴证等专业服务的质量和公信力
阅读 182
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什么是足额提取折旧。
张瑞雪老师
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提问时间:03/02 20:02
#CPA#
你好,足额提取折旧,就是提取的折旧数等于原值减残值。这个资产的价值就剩下最后的残值了。
阅读 96
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自行建造的固定资产还交税。?
张瑞雪老师
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提问时间:03/02 19:50
#CPA#
你好,不交税,那个计税基础说的是税法承认的固定资产建造支出和账面一致。
阅读 143
收藏 1
那个拆除房屋应该是属于法律行为,因为第一呢,就是我拆除房屋要双方。就是我猜你同意我才能拆。然后如果说不同意,那要,得如果说错误的,要得到法律的后果,然后。可可可,是题目上说是事实行为,我不太明白这拆除房屋为什么是事实行为?这拆除房屋不是以意思为表示的吗?麻烦会的老师详细解答一下
萱萱老师
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提问时间:03/02 18:08
#CPA#
你好,请给予五星好评,谢谢
阅读 485
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非正常损失,企业所得税包括固定资产 但是,增值税的非正常损失转出,只有不动产,没有明确提到固定资产(CPA教材) 请问老师,固定资产非正常损失,进项税转出吗?
汪老师
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提问时间:03/02 17:42
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 固定资产因非正常原因导致的盘亏或毁损,其进项税额需要转出。非正常损失通常指管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质等情形。 祝您学习愉快!
阅读 374
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为什么固定资产在2015年年末达到预定可使用状态之后任要计提长期应付款90万元
萱萱老师
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提问时间:03/02 16:56
#CPA#
固定资产在2015年年末达到预定可使用状态之后仍要计提长期应付款90万元,是因为企业需要根据租赁协议支付租金,这可能包括本金偿还、利息费用以及未确认融资费用的摊销。具体的会计处理需要根据租赁协议的具体条款来确定
阅读 89
收藏 0
期初建账时有已交税金账户余额,这个正好是销减进的金额,怎么会有这重复科目,那怎么调呢,
刘艳红老师
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提问时间:03/02 16:47
#CPA#
您好,你现在是应交税费-已交税金有余额,是吧
阅读 137
收藏 1
老师好,工厂厂房的房租是放制造费用还是管理费用呢?还有我们去年欠了人家房租6-12月,现在付了一半怎么做账呢
小锁老师
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提问时间:03/02 16:28
#CPA#
...
阅读 149
收藏 1
内部退养和提前退休所得税计算时为什么要减去5000或者6万的费用扣除标准,减了费用扣除为什么又不减当月或当年专项扣除以及专项附加扣除?如果是因为在综合所得计算里已经扣除了的话,那5000或6万的费用扣除综合所得也扣除了吧
王一老师
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提问时间:03/02 16:25
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以下是老师的个人理解仅供参考,若纳税人在取得一次性补偿收入的同时,仍有其他工资薪金收入(如内部退养后继续任职),专项扣除及专项附加扣除可在其他工资中扣除,避免重复。提前退休人员可能已停止缴纳社保公积金,或专项附加扣除已通过其他收入扣除,因此政策未允许重复扣除。 政策依据:依据《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》(国税发〔1999〕58号):内部退养取得的一次性补偿收入,需与当月工资合并,按“工资、薪金所得”计税。计算公式:应纳税所得额=(一次性补偿收入+当月工资-费用扣除标准)×适用税率-速算扣除数 依据《财政部税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号): 提前退休取得的一次性补贴收入,按提前退休至法定退休年龄的实际月份数平均分摊,按月计税。 计算公式: 月应纳税所得额=(一次性补贴收入÷实际月份数-费用扣除标准) 应纳税额=月应纳税所得额×适用税率-速算扣除数×实际月份数 祝您学习愉快!
阅读 984
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006 请问权益结算的股份支付没有等待期,在授予日计提资本公积的二级科目其他资本公积(1)是否在授予日一次性全部计提(2)在行权日是否需要反向结转 借:管理费用 贷:资本公积—其他资本公积 人数*份数*钱数(不考虑时间的分配) 借:银行存款 资本公积—其他资本公积? 贷:股本 资本公积—股本溢价
汪老师
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提问时间:03/02 09:51
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、是的、 2、不需要反向结转。 行权的分录是正确的 祝您学习愉快!
阅读 636
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部门剩余收益除了图片中的公式 是不是还有 部门剩余收益=平均净经营资产×(部门投资报酬率-要求的平均最低部门税前投资报酬率) 这个公式
雪儿老师
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提问时间:03/02 09:29
#CPA#
同学你好。是的。 剩余收益=部门税前经营利润-部门平均净经营资产应计报酬 =部门税前经营利润-部门平均净经营资产×要求的税前投资报酬率 =部门平均净经营资产×(部门投资报酬率-要求的税前投资报酬率)
阅读 311
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004 问题一: 2024年CPA会计《500》第510题(2)权益法下核算长投发生顺流交易合并报表层面反向结转营业收入、营业成本是否应该使用交易商品的收入、成本*未售出比例*企业持有比例来计提?答案未考虑未售出比例 问题二: 相较于权益法,成本法核算下是否无论发生顺流交易还是逆流交易,都应当采用以下分录? 借:营业收入 商品的价格 贷:营业成本 存货(商品收入-商品成本)*未售出比率
赵老师
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提问时间:03/01 21:34
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 问题一:以前思路是不需要考虑出售比例的,按目前的思路需要考虑未出售比例的。 题二:是的,理解正确。 祝您学习愉快!
阅读 388
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