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老师你好,帮我看一下这题为什么单位完全成本不能加这个160啊?
小敏敏老师
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提问时间:10/17 20:40
#中级职称#
你好,同学,单位产品制造成本200包含变动制造成本160。
阅读 713
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生产企业出口退税 再申报增值税时抵扣的进项税是要多点还是少点接近就行 ,不用交增值税 或者交一点 ,?
郭老师
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提问时间:10/17 19:40
#中级职称#
要想退税需要多一点,得有留底才能退税。
阅读 742
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请问亚麻籽的销售发票的税率是多少
宋生老师
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提问时间:10/17 16:53
#中级职称#
你好,这个是9%的税率。
阅读 755
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老师,食堂人员的工资怎么做分录
家权老师
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提问时间:10/17 16:19
#中级职称#
那个计入管理费用-福利费
阅读 942
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【目的】掌握固定资产后续计量及处置的核算。 【资料】甲公司于2019年5月12日购入一台不需要安装的机器设备,价款为1000万元增值税税额为130万元。甲公司采用年限平均法对该机器设备计提折旧。该机器设备的预计使用年限为10年,预计净残值为原值的4%。2022 年,该机器设备出现了减值迹象。经测试2022年12月31日,该机器设备的可收回金额为510万元,预计还可使用5年,预计净残值为10万元。2024年9月22 日,甲公司将该机器设备出售,收取价款400万元,并以银行存款支情清理费用5万元。 【要求】 (1)计算2019年该机器设备应计提的折旧额。 (2)判断2022年12月31日该机器设备是否发生了减值。如果发先了减值,则计算减值 损失的金额并编制会计分录。
贾老师
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提问时间:10/17 16:10
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1)2019年的折旧额计算如下: 机器设备原值=1000(万元) 预计净残值=1000*4%=40(万元) 年折旧额=(1000-40)/10=960/10 =96(万元) 2019年应计提折旧额=96×7/12=56(万元) (2)判断2022年12月31日该机器设备是否发生了减值: 至2022年底,累计折旧额=56+96*3=344(万元) 账面价值=1000-344=656 可收回金额为510万元,小于账面价值656万元,因此发生了减值。 减值损失的金额=656-510=146 会计分录如下: 借:资产减值损失146 贷:固定资产减值准备146 祝您学习愉快!
阅读 720
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老师您好,短期行为是什么意思,小于等于1年的财务报表又是什么意思?风险和折现率什么关系,利润没有考虑货币时间价值是什么意思?
廖君老师
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提问时间:10/17 15:53
#中级职称#
您好,1.短期行为就是现任总经理只管他任期内的利润增长,不管以后了,比如一些该维修保养的机器不维修,把费用节省下来 2.小于等于1年是这个往来应收或应付不是长期的,是短期 要收付的 3.风险大要求的折现率(收益率高):比如投资危险行业要求收益率高 4.利润没有考虑货币时间价值就是没的折现,10年后100元和现在的100元当成一样的,
阅读 722
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老师,你好,想向你请教一下,就是预收账款和合同负债的区别和应用。
宋生老师
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提问时间:10/17 13:35
#中级职称#
两者的主要区别包括: 合同成立与否:合同负债强调与客户之间的合同已经成立,而预收账款则不强调合同是否已经成立。 款项收取的时间点:合同负债可能在合同成立时就已产生,即使款项尚未收到;预收账款则是在款项实际收到后产生。 履约义务:合同负债与合同中规定的履约义务直接相关,而预收账款则可能与履约义务无直接关系。 核算范围:合同负债可以包括已经收到的款项以及虽未收到但有权利收取的款项,预收账款通常只核算已经实际收到的款项。
阅读 1491
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在哪里可以购买中级职称课本?
小菲老师
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提问时间:10/17 12:23
#中级职称#
同学,你好 你是需要官方教材吗?
阅读 786
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老师,你好,我们是个体户查账征收,7-9月开票超过了30万,这个有啥办法避免增值税不
apple老师
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提问时间:10/17 11:49
#中级职称#
同学你好,无法避免的, 税票 都控制在税局系统里,除非 每月你们开票时,注意一下,少开点,
阅读 953
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退的本年增值税 需要结转到本年利润吗
小锁老师
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提问时间:10/17 11:07
#中级职称#
您好,增值税不需要,就正常在这个应交税费这个就可以的
阅读 841
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老师利润表和资产负债表勾稽关系不对,怎么调整
家权老师
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提问时间:10/17 10:37
#中级职称#
资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润年初数+利润表的净利润本年累计±本月调整的利润分配 不是 资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润年初数+利润表的净利润本年累计
阅读 867
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老师 利润表和资产负债表勾稽关系不对,怎么调
郭老师
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提问时间:10/17 10:34
#中级职称#
你好,什么原因的茶叶?你去看下之前做了利润分配未分配利润或者以前年度损益调整的吧。
阅读 818
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我想问一下,就是我要考中级,做信息采集,里面需要提交什么营业执照,劳动合同,社保证明什么的,我这家公司是21年才成立,但是我之前都是在其他公司做会计的,我现在只能在这家单位开五年工作证明,这样会不会不通过啊,我是四川的
小锁老师
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提问时间:10/17 10:19
#中级职称#
您好,这个的话,之前工作的时候,有没有缴纳社保?这个
阅读 1403
收藏 6
老师 麻烦你帮我看看我这个财务报表,资产负债表和利润表勾稽关系不对
堂堂老师
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提问时间:10/17 09:51
#中级职称#
请检查报表中的期末未分配利润是否等于期初未分配利润加上本期净利润减去本期分红。这应该能帮助找到问题所在。
阅读 836
收藏 4
请问老师,之前增值税发票没有勾选,挂账待认证进项税,之后勾选了怎么处理, 还有摘要怎么写
堂堂老师
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提问时间:10/17 09:50
#中级职称#
可做如下会计分录调整:借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:应交税费-待认证进项税额。摘要可以写为“调整认证通过的进项税”。
阅读 961
收藏 4
老师,麻烦你帮我看看我这个报表,资产负债表和利润表勾稽关系不对,我也不知道哪里出错了
朴老师
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提问时间:10/17 09:46
#中级职称#
同学你好 是不是用了跨年调整呢
阅读 811
收藏 3
老师,请教一下我们季度盘点发现货是已经卖出,没有及时下账,导致库存数据与实际不符,如何做分录
小愛老师
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提问时间:10/17 09:43
#中级职称#
您好,正常做:借主营业务成本 贷库存商品
阅读 777
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股份经济合作社,名下有两个公司账户,把其中一个销户了,把钱转到另一个公司账户上,怎么做会计分录。已经合法合规的。
小王老师
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提问时间:10/17 09:22
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有关实务工作中的问题,您可以到财税问答提问://www.fawtography.com/ask/hangjia 因为老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业的,您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 725
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一般纳税人购买并销售免税货物所发生的运输费用,可以根据运输部门开具的增值税专用发票注明的增值税额作为进项税额抵扣吗?
宋生老师
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提问时间:10/17 09:01
#中级职称#
你好可以的可以抵扣
阅读 837
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老师,您好,我想问下我们是建筑企业一般纳税人,,5月开具了预收款不征税发票,没有预缴税款,9月补缴的该笔税款,这笔预收款还没有开具带税率的发票,9月开具了进度款,甲方又付了款,请问该笔预缴的税款可以在本月抵减吗?
小锁老师
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提问时间:10/16 23:03
#中级职称#
您好,这个的话是可以在本月递减的,这个不影响的哈
阅读 721
收藏 0
某公司账面结存甲材料监督盘点实存量大于用调节法算出来的实际数量,则审计人员对于账实不符的情况应怎么办,做哪些处理
欧阳老师
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提问时间:10/16 22:28
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 审计人员应当调查差异原因,可能需要重新检查存货的盘点过程、评估存货管理内部控制的有效性,并核实相关记录和文件。如果发现错误或舞弊迹象,应采取进一步行动,如扩大审计范围或建议公司进行调整。 有关实务工作中的问题,您可以到财税问答提问://www.fawtography.com/ask/hangjia 因为老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业的,您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 647
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2024年中级会计实物应试指南第28页(2)先进行归集计入待摊进货费用,期末根据所购商品的存销情况分别进行分摊,对于己售商品进货费用,计入当期损益(主营业务成本),留存部分的进货费用计入存货成本,请问计入存货成本的会计分录怎样写。
金老师
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提问时间:10/16 20:20
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借: 库存商品 主营业务成本 贷:待摊进货费用 祝您学习愉快!
阅读 792
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甲公司2023年发生开发支出共计1000 万元,其中研究阶段支出200万元,开发阶段 符合资本化条件前发生的支出为200万元,符 合资本化条件后发生的支出为600万元。假定 开发形成的无形资产在当期期末已达到预定用 途,但尚未进行摊销。要求:1、确定2023年12月31日无形资产的账面价值和计税基础; 2、判断2023年12月31日是否形 成暂时性差异及其类型,年末递 延所得税的余额。
张老师
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提问时间:10/16 18:50
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.无形资产账面价值为600万元(即符合资本化条件后的支出),计税基础则需要考虑税法规定的加计扣除政策,对于费用化的400万元研发支出,税法允许在实际发生额的基础上再加计100%扣除;对于资本化的600万元,则未来期间按照无形资产摊销金额200%予以税前扣除。因此,计税基础为600*2=1200万元。2.形成暂时性差异,属于可抵扣暂时性差异。由于账面价值小于计税基础(600万元<1200万元),但是不确认递延所得税资产。 祝您学习愉快!
阅读 1365
收藏 6
这个题目的会计摘要是什么,会计分录
范老师
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提问时间:10/16 18:34
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 进货乒乓球台,篮球价 计入库存商品、进项税贷记银行存款 分录您试着做一下 祝您学习愉快!
阅读 367
收藏 2
在读研究生还需要做继续教育吗
家权老师
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提问时间:10/16 17:30
#中级职称#
你有会计职称就要做继续教育
阅读 1639
收藏 7
最新收入准则,净价法确认的销项税额是按总价还是净价?为什么?
小赵老师
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提问时间:10/16 17:22
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 净价法则是在销售时直接按照扣除现金折扣后的净价确认销项税额。所以,净价法中,销项税额是按净价确认的。 祝您学习愉快!
阅读 918
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收入总价法,是不是现金折扣抵减主营业务收入,净价法,销项税额是按总价确认,还是净价确认?
张老师
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提问时间:10/16 17:13
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收入总价法下,现金折扣在实际发生时冲减主营业务收入。而净价法则是在销售时直接按照扣除现金折扣后的净价确认销项税额。所以,净价法中,销项税额是按净价确认的。 祝您学习愉快!
阅读 1109
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我公司是一般纳税人,平时个税申报只有4个人,是另一家公司的全资股东,但是,两家公司都是独立核算的 上个月是中秋节,就给公司员工买了大米和菜油,发票开了上家单位 我想问,这个发票怎么入账合适,入福利费的话,没有那么多员工
小愛老师
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提问时间:10/16 16:06
#中级职称#
您好,属于你公司4个人的按福利费走,其余的按招待费走
阅读 1321
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题目:甲公司有A、B、C三家分公司作为三个资产组(资产组内各资产使用寿命均一致),账面价值分别为600万元、500万元和400万元。预计使用寿命分别为10年、5年和5年,总部资产账面价值200万元,2x23年年末甲公司所处的市场环境发生变化,出现减值迹象,需进行减值测试。假设总部资产能够根据各资产组的账面价值和剩余使用寿命加权平均计算的账面价值比例分摊至各资产组,分摊总部资产后各资产组的账面价值分别为多少万元?
廖君老师
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提问时间:10/16 15:58
#中级职称#
您好,总部资产能够根据各资产组的账面价值和剩余使用寿命加权平均计算的账面价值比例分摊至各资产组,分摊总部资产后各资产组的账面价值分别600*10*200/(600*10+500*5+400*5)=114.29 500*5*200/(600*10+500*5+400*5)=47.62 400*5*200/(600*10+500*5+400*5)=38.1
阅读 953
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老师,我们是个体户查账征收,7-9月总共开了这么多票,请问增值税是不是用交4864呢?水利建设专项的应税项填那个金额呢
小菲老师
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提问时间:10/16 15:39
#中级职称#
同学,你好 图片上税额是4589
阅读 784
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