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F公司在我不知情的情况下给我报了9980元的收入，现在我要补5120.29元的税，需要和F公司要多少钱？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 19:52

#税务#

你好，9980*3%最低的这个税费

阅读 69

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一般纳税人假如我收到的成本票是90万。开票是170万。我除了增值税季度报税企业所得税是多少
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 19:46

#实务#

您好，利润是170-90=80，按这个来交企税，如果是小微企业就是80W*0.05

阅读 30

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老师你好，请问这个总公司的第三方支付平台公司，央行旗下的，打的佣金进来应该怎么做帐？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 19:43

#实务#

你好，借银行存款贷其他业务收入应交税费应交增值税销项税

阅读 33

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个税手续费2元汇到企业账户，怎么做分录？交增值税么？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 19:42

#税务#

您好，借：银行存款贷：营业外收入应交税费

阅读 26

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名下一家核定征收，两家查账征收，都是个体户，，现在报税查账征收每年六万不可以选择，是什么原因
郭老师 | 提问时间：04/16 19:42

#税务#

你把它移动到投资者扣除费用里面，他会显示的一般情况下是有综合所得在综合所得里面抵扣了

阅读 22

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我需要带函数公式的表格，做出入库，使用，汇总统计使用，问哪位老师要，
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 19:41

#Excel#

您好，我有的，给个邮箱发您哦，这是我们公司目前在用的表格

阅读 103

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老师，我们是陕西的一家商贸公司，买回来钢筋含税100万，暂时还没有卖出去，那我需要交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 19:39

#实务#

您好，要先按合同来申报，按买卖合同

阅读 59

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咨询下，公司没有办理税务登记，但是出了本季度报表。利润表为正数，这种情况，一般怎么处理？要交税吗，还是等到办理完税务登记后，以后再考虑？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 19:38

#实务#

您好，利润是正数就要交企税的，可以先暂估成本

阅读 60

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我们是生产饮料的为了营销活动采购5000个打火机作为赠品送给客户这个打火机开票开专票可以抵扣吗是不是不能抵扣增值税链条断了让供应商开普票比较稳妥
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 19:38

#税务#

您好，是的，这种计入业务招待费中，专票不能抵扣

阅读 23

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老师，你好，一般纳税人一直是0申报，电商有600多，也要申报吗
郭老师 | 提问时间：04/16 19:32

#税务#

是的需要正常申报的

阅读 20

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怎么整啊其他的应受和应付都大于了应收应付。之前同事做的账我看的难受啊。其他是个人而不是公司。其他这里大的都是公司。
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 19:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 51

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新注册了一个有限责任公司，主业信息咨询，已经办了执照刻了章，税务登记银行开户，接下来需要干什么这个月要报税吗
朴老师 | 提问时间：04/16 19:28

#实务#

一、接下来马上要做（4 件事）签三方扣税协议（银行 + 税务），开通自动扣税核定税种、启用数电票（电子税务局）建账（开始记凭证、银行流水、费用）社保 / 公积金开户（30 天内）二、这个月要报税吗？本月（4 月）一般不用报下月（5 月 15 日前）必须报（增值税、个税、企业所得税）没收入也要零申报三、一句话总结现在：签三方、核税种、建账、社保开户。下月：必须报税（零申报也要报）。

阅读 63

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资产负债表里的应交税费是交缴纳万税费在填入还是没缴纳税费的
郭老师 | 提问时间：04/16 19:27

#实务#

应该缴纳没有缴纳的

阅读 38

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内地公司给香港公司转款，需要代扣代缴企业所得税和增值税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 19:24

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 54

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老师，是不是在一般纳税人之前核定收到的进项发票都不能抵扣？
郭老师 | 提问时间：04/16 19:20

#税务#

你只要是一般计税的进项可以抵扣增值税，这个核定征税是针对所得税

阅读 61

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老师，现在劳务费发票商品编码怎么开
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 19:18

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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老师好，请问员工培训费专票应该怎么写会计分录，可以先借管理费用-职工教育经费，借进项税额，贷XX协会，然后付款时借XX协会，贷应付职工薪酬-职工教育经费，借应付职工薪酬-职工教育经费，贷银行存款这样写吗
郭老师 | 提问时间：04/16 19:17

#实务#

不合适借管理费用职工教育经费贷应付职工薪酬教育经费借应付职工薪酬教育经费进项税额贷其他应付款借其他应付款贷银行存款

阅读 16

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朴老师合同是框架合同，实际结算的金额比合同小，该按哪个金额来交印花税？
朴老师 | 提问时间：04/16 19:13

#税务#

同学你好按合同金额来交

阅读 25

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所得税总公司和分公司汇总申报，上传财务报表的时候总公司也要汇总的吗，还是只要单独总公司的就可以
郭老师 | 提问时间：04/16 19:07

#税务#

你好也是汇总之后的

阅读 33

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老师好，我第一次做培训学校的账务，请问前会计做的这笔，是什么意思呀？结转2024年度限定性支出销存货物料耗材转限定性净资产是什么意思？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 19:06

#实务#

你好，他们用的民非会计制度结转2024年度限定性支出销存货物料耗材转限定性净资产

阅读 69

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房产税的房产怎么界定？
郭老师 | 提问时间：04/16 19:05

#税务#

国家税务总局天津市税务局 “房产”是以房屋形态表现的财产。房屋是指有屋面和围护结构（有墙或两边有柱），能够遮风避雨，可供人们在其中生产、工作、学习、娱乐、居住或储藏物资的场所。独立于房屋之外的建筑物，如围墙、烟囱、水塔、变电塔、油池油柜、酒窖菜窖、酒精池、糖蜜池、室外游泳池、玻璃暖房、砖瓦石灰窑以及各种油气罐等，不属于房产。文件依据：根据《财政部税务总局关于房产税和车船使用税几个业务问题的解释与规定》（财税地字〔1987〕第3号）第一条规定。

阅读 79

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预付快递费在资产负债表中属于哪一项？
周老师 | 提问时间：12/10 18:45

#会计实务#

预付快递费在资产负债表中属于"流动资产"的一部分，具体归类为"其他应收款"。这是因为预付快递费是公司提前支付给快递公司的费用，属于公司的资产，且预计在一年内能够变现或使用。因此，它被归类为流动资产，以反映公司在经营活动中的预付款项。

阅读 1344

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特定业务计算应纳税所得额时，如何确定可扣除的成本费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:26

#会计实务#

在确定可扣除的成本费用时，需要遵循以下原则和规定： 1. 成本费用必须与企业的经营活动相关，并且是发生的、合理的、必要的费用。 2. 成本费用必须有明确的凭证和合法的票据，包括发票、收据、合同等。 3. 成本费用必须按照会计准则的规定进行正确的核算和计算。 4. 成本费用必须在企业的税务登记簿和会计账簿中有相应的记录和凭证。具体的成本费用包括但不限于以下几个方面： 1. 直接成本：直接与生产或销售相关的成本，如原材料、直接人工、直接制造费用等。 2. 间接成本：与生产或销售间接相关的成本，如间接人工、间接制造费用、管理费用等。 3. 资本化支出：符合资本化条件的支出，如购买固定资产、无形资产等。 4. 折旧与摊销：对固定资产和无形资产按照一定的方法和期限进行折旧和摊销。 5. 财务费用：包括利息费用、汇兑损益等。 6. 税金及附加：企业应缴纳的各类税金和附加费用。需要注意的是，不同的业务和行业可能会有特殊的成本费用规定，需要根据具体情况进行判断和核算。同时，还需要遵守相关税法和会计准则的规定，确保成本费用的合法性和准确性。

阅读 902

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大数据的核心特征之一是数据量巨大，那么除此之外还有哪些基本特征？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:24

#会计实务#

除了数据量巨大之外，大数据还具有以下基本特征： 1. 高速性：大数据的生成速度非常快，数据的采集、传输、处理和分析都需要在短时间内完成。 2. 多样性：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如日志文件、XML文件）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。 3. 高价值性：大数据中蕴含着丰富的信息和知识，通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏在数据中的有价值的信息，为决策提供支持。 4. 真实性：大数据是从真实的业务活动中产生的，具有真实性和可信度。 5. 多源性：大数据来自不同的数据源，包括企业内部的各种系统和外部的公共数据源。 6. 不确定性：大数据中存在着不确定性和噪声，需要通过合理的数据处理和分析方法来降低不确定性的影响。 7. 可扩展性：大数据的规模和复杂性都非常大，需要使用分布式计算和存储技术来处理和管理。综上所述，大数据除了数据量巨大之外，还具有高速性、多样性、高价值性、真实性、多源性、不确定性和可扩展性等基本特征。

阅读 1206

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销售商品款项尚未收到，如何进行应收账款的管理和核销？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:21

#会计实务#

销售商品款项尚未收到时，应收账款的管理和核销是会计实务中的重要环节。以下是一般的管理和核销步骤： 1. 应收账款管理： - 确保销售合同或销售订单的准确性和完整性。 - 将销售订单或销售合同的相关信息记录在应收账款台账中，包括客户名称、销售日期、销售金额等。 - 定期与客户进行对账，核对销售金额和款项的准确性。 - 监控应收账款的逾期情况，及时采取催款措施。 2. 应收账款核销： - 当收到客户的付款时，核对付款金额与应收账款的一致性。 - 将收到的款项记录在现金账户中，并将应收账款相应减少。 - 若客户未按时支付款项，可能需要进行坏账准备的计提和核销。 3. 坏账准备： - 当客户无法支付应收款项时，可能需要进行坏账准备的计提。 - 根据公司政策和会计准则，计算应提取的坏账准备金额。 - 将坏账准备计提到损益表中的坏账费用科目，并相应减少应收账款。以上是一般的应收账款管理和核销步骤，具体操作还需根据公司的内部控制制度和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据具体情况和公司要求，制定相应的管理和核销流程，并确保流程的合规性和准确性。

阅读 1185

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维护费用应如何抵扣和核算？
周老师 | 提问时间：12/10 18:19

#会计实务#

维护费用是指为保持资产正常运行所发生的费用，包括设备维护、设施维护等。根据会计准则的规定，维护费用应按照以下步骤进行抵扣和核算： 1. 确定维护费用的性质：维护费用可以分为直接费用和间接费用。直接费用是指直接与维护活动相关的费用，如维修材料、人工费等；间接费用是指与维护活动间接相关的费用，如维护设备的折旧、维护人员的培训费用等。 2. 抵扣费用：将维护费用按照性质进行抵扣。直接费用应当直接计入当期费用，间接费用应当按照相关会计准则的规定进行资本化或摊销。 3. 核算费用：将抵扣后的费用进行核算。直接费用应当按照会计准则的规定计入当期费用，间接费用应当按照相关会计准则的规定进行资本化或摊销。需要注意的是，对于一些重大的维护费用支出，可能需要按照相关会计准则的规定进行资本化处理，即将其纳入资产成本，逐年摊销。同时，在核算维护费用时，还需要遵循会计准则的要求，如确认准则、计量准则、披露准则等。维护费用的抵扣和核算是一个复杂的过程，建议在实际操作中根据具体情况结合相关会计准则的规定进行处理，或者咨询专业会计师的意见。

阅读 1726

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会计处理方法原则的具体内容有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/10 18:18

#会计实务#

会计处理方法原则是指在会计实务中，按照一定的规则和原则对经济交易进行记录和处理的方法。具体内容包括： 1.货币计量原则：所有经济交易必须以货币单位进行计量和记录。 2.实质重于形式原则：会计处理应根据交易的实质而非形式进行，确保反映交易的真实情况。 3.持续经营原则：假设企业将会持续经营，会计处理应基于此原则进行。 4.会计主体原则：企业作为一个独立的会计主体，其交易应与业主个人的交易分开记录。 5.会计周期原则：会计处理应按照一定的时间周期进行，通常为一年。 6.费用匹配原则：费用应与相关的收入相匹配，即在相应的会计期间内进行确认。 7.收入确认原则：收入应在实现条件满足时确认，即货物或服务已交付或可收取。 8.成本原则：资产的成本应以购买或生产成本为基础进行确认。 9.谨慎性原则：会计处理应保守进行，即在不确定的情况下，应选择较为保守的处理方法。 10.业务单一性原则：企业的各项业务应分别进行记录和处理，以保持各项业务的独立性。这些原则是会计处理的基本准则，旨在确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。

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收到要退回的钱的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 18:16

#会计实务#

收到要退回的钱的会计分录取决于具体的情况和业务性质。以下是一些常见情况下的会计分录示例： 1. 客户退货：借：应收账款（或客户退款）账户贷：销售收入（或销售收入折让）账户 2. 供应商退款：借：应付账款（或供应商退款）账户贷：其他应付款（或其他应付款折让）账户 3. 员工退还借款：借：现金账户贷：应付账款（或员工借款）账户 4. 销售退款：借：现金账户贷：销售收入（或销售收入折让）账户请注意，具体的会计分录可能因为业务性质、公司政策和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中参考相关的会计准则和公司内部政策，或咨询专业会计师。

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购买月饼的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 18:15

#会计实务#

购买月饼的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一个可能的会计分录示例：借：库存商品（或食品杂货）账户贷：银行存款账户（或应付账款账户）假设购买月饼的金额为1000元，购买时使用了银行转账支付。借：库存商品（或食品杂货）账户 1000 贷：银行存款账户 1000 如果是采用应付账款支付方式，购买月饼后需要向供应商支付款项，会计分录如下：借：库存商品（或食品杂货）账户 1000 贷：应付账款账户 1000 请注意，具体的会计分录可能因公司的会计政策、业务流程和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中参考公司的财务政策和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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为什么需要进行月末调整汇兑损益的会计分录？
李老师 | 提问时间：12/10 18:13

#会计实务#

月末调整汇兑损益的会计分录是为了准确反映企业在外币交易中的汇兑损益，并将其正确计入财务报表中。具体原因如下： 1. 外币货币兑换率的变动会导致企业在外币交易中发生汇兑损益。汇兑损益是由于外币兑换率的变动而引起的货币价值的变动。为了确保财务报表的准确性，需要将这些损益计入财务报表中。 2. 根据会计准则，财务报表应该以本币计量，而不是外币。因此，外币交易需要按照当期汇率折算为本币金额。月末调整汇兑损益的会计分录，就是将外币货币兑换的差异计入财务报表中，以反映实际的经济效应。 3. 月末调整汇兑损益的会计分录可以帮助企业进行风险管理。外币兑换率的变动可能会对企业的财务状况和经营业绩产生影响。通过准确记录和计算汇兑损益，企业可以更好地评估和管理外汇风险。总之，月末调整汇兑损益的会计分录是为了确保财务报表准确反映企业在外币交易中的汇兑损益，以及进行外汇风险管理。这样可以提高财务报表的可靠性和有效性，帮助企业更好地了解和评估其经营状况。

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