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老师以前做的账挂有其他应付款这个钱不用还，平账是不是得到年底在平呀，要不有营业外收入就会导致交税对吧
小菲老师 | 提问时间：06/25 14:36

#实务#

同学，你好无论什么时候平，都转到营业外收入

阅读 15

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跨境电商物流企业的账，怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：06/25 14:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 47

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老师好，公司借钱给另一家公司，另家公司其中的一个股东是本公司老板，只借出去几个月，年底前对方就能归还。没有利息，请问这种需要注意些什么？除了交印花税，还产生其他的税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 14:35

#税务#

您好，这种借款不用交税，尽快还回来就可以

阅读 39

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老师，我们在对方公司借他们人工作，我们付工资付社保给他们公司，他们需要开票，但他们不给我们开发票，说让我们以投资款方式给现金，他们只给这个人交社保发工资就可以，这样对吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 14:33

#实务#

您好，如果做投资款，那你们就是股东，这种肯定不可行的

阅读 51

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老师当月做了进项税额转出，转出的金额比收到的红色发票金额大，应该怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：06/25 14:32

#税务#

同学，你好按照实际转出的金额做，就行了比发票金额大，不要紧

阅读 47

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你好，帮看下税务师实务梦想成真1中533页第12题答案中的10464元是怎么计算出来的吗？答案在541页
贾老师 | 提问时间：06/25 14:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里有误。我们会尽快和老师沟通后修改的。谢谢提醒。祝您学习愉快！

阅读 54

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公司税务注销后多久必须办理工商注销
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 14:31

#税务#

您好，这个倒没有要求，有些还可能不注销，这样可以再开通税务

阅读 44

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老师，请问5月付欧元展费，取哪天汇率入账？
小菲老师 | 提问时间：06/25 14:30

#税务#

同学，你好支付当天的汇率

阅读 44

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老师，税务局让补填房产税原值在哪里填写
小菲老师 | 提问时间：06/25 14:27

#实务#

依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税税源采集及合并申报】。在房产税对应模块点击【税源采集】，找到需要补填原值的对应房产税源信息，点击【应税明细】按钮进入维护页面。

阅读 14

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老师好，社区这个月收取了今年的房租并进行开票，这个月是不是就要报房产税
小菲老师 | 提问时间：06/25 14:25

#税务#

同学，你好这个房子所有权，是你们的？

阅读 20

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我们公司是一个小规模信息咨询公司，主要是在抖音上教人家如何搭建海外直播，他们付款大多数都是从收钱吧，企业微信上付款，我们做账的时候需要哪些凭证
董孝彬老师 | 提问时间：06/25 14:24

#财务软件#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 107

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A公司是我们公司的客户，我们提供仓储物流服务，每月根据出账单开票，A公司买了台设备租给我们使用，其他客户使用该设备，我们按照用量给A公司支付费用，但是A公司没有经营范围开具生产生活服务*租赁费*发票，怎么办？
小菲老师 | 提问时间：06/25 14:24

#实务#

同学，你好增加经营范围

阅读 31

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老师，给员工的离职补偿记入啥科目哈，申报个税的时候，比如，一个员工工作5年补了5个月，20000，申报个税的时候咋申报哈
小菲老师 | 提问时间：06/25 14:23

#实务#

同学，你好管理费用-离职补偿「综合所得申报」-「解除劳动合同一次性补偿金」模块录入数据

阅读 22

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电商收入，之前一直是法人私户收款，这个月开始是公司名字的支付宝和对公账户，老板说要把之前的收入也申报收入，这样会引发预警吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/25 14:22

#实务#

你好，不会的，正常申报就没有问题

阅读 13

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公司内部有一个员工食堂，因客户就餐需要配送盒饭，所以每天从食堂单独做了几份盒饭对外出售。这里有一个问题就是我们的进销存系统怎么去合理的入这个盒饭，怎么能从食材转化为盒饭呢，成本单价又怎么去定？
小菲老师 | 提问时间：06/25 14:22

#实务#

同学，你好单价自己定，一般参考市场价借：库存商品-对外盒饭贷：原材料

阅读 12

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小规模纳税人，本月全额支付维修工程款、次月再给开具发票，那如何做账，走什么科目
小菲老师 | 提问时间：06/25 14:19

#实务#

同学，你好本月借：工程施工贷：银行存款下个月借：工程施工负数贷：银行存款负数借：工程施工贷：银行存款

阅读 14

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上个月发货发票已开，这个月退货部分，请问如何退货部分发票
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 14:19

#实务#

您好，如果对方没有认证，全额红冲，再重新开，认证了可以部分红冲

阅读 14

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老师好，公司有贷款，还没还完，但是近段时间老板自己准备打一部分钱到公司，这种情况下可以备注投资款吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 14:16

#实务#

您好，可以的，可以备注投资款的，你做账计入实收资本就可以

阅读 35

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甲与A共同控制r乙，乙与B共同控制丁，甲与丁算关联方关系么，准则怎么说？
小菲老师 | 提问时间：06/25 14:15

#CPA#

甲与丁不构成关联方关系甲仅对乙实施共同控制，乙仅对丁实施共同控制，甲和丁之间不存在直接的控制、共同控制关系，也不属于同受同一方控制/共同控制的情形，因此二者不构成关联方。

阅读 59

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老师，支付公司招投标报名费，现金流量是什么
小菲老师 | 提问时间：06/25 14:14

#实务#

同学，你好「支付的其他与经营活动有关的现金」项目。

阅读 18

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老师，是不是算企业所得税季度的是拿利润总额乘以百分之五就是该交的税啊
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 14:12

#税务#

您好，如果是小微企业，就是这样算的

阅读 47

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预付快递费在资产负债表中属于哪一项？
周老师 | 提问时间：12/10 18:45

#会计实务#

预付快递费在资产负债表中属于"流动资产"的一部分，具体归类为"其他应收款"。这是因为预付快递费是公司提前支付给快递公司的费用，属于公司的资产，且预计在一年内能够变现或使用。因此，它被归类为流动资产，以反映公司在经营活动中的预付款项。

阅读 1379

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特定业务计算应纳税所得额时，如何确定可扣除的成本费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:26

#会计实务#

在确定可扣除的成本费用时，需要遵循以下原则和规定： 1. 成本费用必须与企业的经营活动相关，并且是发生的、合理的、必要的费用。 2. 成本费用必须有明确的凭证和合法的票据，包括发票、收据、合同等。 3. 成本费用必须按照会计准则的规定进行正确的核算和计算。 4. 成本费用必须在企业的税务登记簿和会计账簿中有相应的记录和凭证。具体的成本费用包括但不限于以下几个方面： 1. 直接成本：直接与生产或销售相关的成本，如原材料、直接人工、直接制造费用等。 2. 间接成本：与生产或销售间接相关的成本，如间接人工、间接制造费用、管理费用等。 3. 资本化支出：符合资本化条件的支出，如购买固定资产、无形资产等。 4. 折旧与摊销：对固定资产和无形资产按照一定的方法和期限进行折旧和摊销。 5. 财务费用：包括利息费用、汇兑损益等。 6. 税金及附加：企业应缴纳的各类税金和附加费用。需要注意的是，不同的业务和行业可能会有特殊的成本费用规定，需要根据具体情况进行判断和核算。同时，还需要遵守相关税法和会计准则的规定，确保成本费用的合法性和准确性。

阅读 937

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大数据的核心特征之一是数据量巨大，那么除此之外还有哪些基本特征？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:24

#会计实务#

除了数据量巨大之外，大数据还具有以下基本特征： 1. 高速性：大数据的生成速度非常快，数据的采集、传输、处理和分析都需要在短时间内完成。 2. 多样性：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如日志文件、XML文件）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。 3. 高价值性：大数据中蕴含着丰富的信息和知识，通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏在数据中的有价值的信息，为决策提供支持。 4. 真实性：大数据是从真实的业务活动中产生的，具有真实性和可信度。 5. 多源性：大数据来自不同的数据源，包括企业内部的各种系统和外部的公共数据源。 6. 不确定性：大数据中存在着不确定性和噪声，需要通过合理的数据处理和分析方法来降低不确定性的影响。 7. 可扩展性：大数据的规模和复杂性都非常大，需要使用分布式计算和存储技术来处理和管理。综上所述，大数据除了数据量巨大之外，还具有高速性、多样性、高价值性、真实性、多源性、不确定性和可扩展性等基本特征。

阅读 1241

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销售商品款项尚未收到，如何进行应收账款的管理和核销？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:21

#会计实务#

销售商品款项尚未收到时，应收账款的管理和核销是会计实务中的重要环节。以下是一般的管理和核销步骤： 1. 应收账款管理： - 确保销售合同或销售订单的准确性和完整性。 - 将销售订单或销售合同的相关信息记录在应收账款台账中，包括客户名称、销售日期、销售金额等。 - 定期与客户进行对账，核对销售金额和款项的准确性。 - 监控应收账款的逾期情况，及时采取催款措施。 2. 应收账款核销： - 当收到客户的付款时，核对付款金额与应收账款的一致性。 - 将收到的款项记录在现金账户中，并将应收账款相应减少。 - 若客户未按时支付款项，可能需要进行坏账准备的计提和核销。 3. 坏账准备： - 当客户无法支付应收款项时，可能需要进行坏账准备的计提。 - 根据公司政策和会计准则，计算应提取的坏账准备金额。 - 将坏账准备计提到损益表中的坏账费用科目，并相应减少应收账款。以上是一般的应收账款管理和核销步骤，具体操作还需根据公司的内部控制制度和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据具体情况和公司要求，制定相应的管理和核销流程，并确保流程的合规性和准确性。

阅读 1249

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维护费用应如何抵扣和核算？
周老师 | 提问时间：12/10 18:19

#会计实务#

维护费用是指为保持资产正常运行所发生的费用，包括设备维护、设施维护等。根据会计准则的规定，维护费用应按照以下步骤进行抵扣和核算： 1. 确定维护费用的性质：维护费用可以分为直接费用和间接费用。直接费用是指直接与维护活动相关的费用，如维修材料、人工费等；间接费用是指与维护活动间接相关的费用，如维护设备的折旧、维护人员的培训费用等。 2. 抵扣费用：将维护费用按照性质进行抵扣。直接费用应当直接计入当期费用，间接费用应当按照相关会计准则的规定进行资本化或摊销。 3. 核算费用：将抵扣后的费用进行核算。直接费用应当按照会计准则的规定计入当期费用，间接费用应当按照相关会计准则的规定进行资本化或摊销。需要注意的是，对于一些重大的维护费用支出，可能需要按照相关会计准则的规定进行资本化处理，即将其纳入资产成本，逐年摊销。同时，在核算维护费用时，还需要遵循会计准则的要求，如确认准则、计量准则、披露准则等。维护费用的抵扣和核算是一个复杂的过程，建议在实际操作中根据具体情况结合相关会计准则的规定进行处理，或者咨询专业会计师的意见。

阅读 1772

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会计处理方法原则的具体内容有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/10 18:18

#会计实务#

会计处理方法原则是指在会计实务中，按照一定的规则和原则对经济交易进行记录和处理的方法。具体内容包括： 1.货币计量原则：所有经济交易必须以货币单位进行计量和记录。 2.实质重于形式原则：会计处理应根据交易的实质而非形式进行，确保反映交易的真实情况。 3.持续经营原则：假设企业将会持续经营，会计处理应基于此原则进行。 4.会计主体原则：企业作为一个独立的会计主体，其交易应与业主个人的交易分开记录。 5.会计周期原则：会计处理应按照一定的时间周期进行，通常为一年。 6.费用匹配原则：费用应与相关的收入相匹配，即在相应的会计期间内进行确认。 7.收入确认原则：收入应在实现条件满足时确认，即货物或服务已交付或可收取。 8.成本原则：资产的成本应以购买或生产成本为基础进行确认。 9.谨慎性原则：会计处理应保守进行，即在不确定的情况下，应选择较为保守的处理方法。 10.业务单一性原则：企业的各项业务应分别进行记录和处理，以保持各项业务的独立性。这些原则是会计处理的基本准则，旨在确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。

阅读 1532

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收到要退回的钱的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 18:16

#会计实务#

收到要退回的钱的会计分录取决于具体的情况和业务性质。以下是一些常见情况下的会计分录示例： 1. 客户退货：借：应收账款（或客户退款）账户贷：销售收入（或销售收入折让）账户 2. 供应商退款：借：应付账款（或供应商退款）账户贷：其他应付款（或其他应付款折让）账户 3. 员工退还借款：借：现金账户贷：应付账款（或员工借款）账户 4. 销售退款：借：现金账户贷：销售收入（或销售收入折让）账户请注意，具体的会计分录可能因为业务性质、公司政策和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中参考相关的会计准则和公司内部政策，或咨询专业会计师。

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购买月饼的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 18:15

#会计实务#

购买月饼的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一个可能的会计分录示例：借：库存商品（或食品杂货）账户贷：银行存款账户（或应付账款账户）假设购买月饼的金额为1000元，购买时使用了银行转账支付。借：库存商品（或食品杂货）账户 1000 贷：银行存款账户 1000 如果是采用应付账款支付方式，购买月饼后需要向供应商支付款项，会计分录如下：借：库存商品（或食品杂货）账户 1000 贷：应付账款账户 1000 请注意，具体的会计分录可能因公司的会计政策、业务流程和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中参考公司的财务政策和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 916

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为什么需要进行月末调整汇兑损益的会计分录？
李老师 | 提问时间：12/10 18:13

#会计实务#

月末调整汇兑损益的会计分录是为了准确反映企业在外币交易中的汇兑损益，并将其正确计入财务报表中。具体原因如下： 1. 外币货币兑换率的变动会导致企业在外币交易中发生汇兑损益。汇兑损益是由于外币兑换率的变动而引起的货币价值的变动。为了确保财务报表的准确性，需要将这些损益计入财务报表中。 2. 根据会计准则，财务报表应该以本币计量，而不是外币。因此，外币交易需要按照当期汇率折算为本币金额。月末调整汇兑损益的会计分录，就是将外币货币兑换的差异计入财务报表中，以反映实际的经济效应。 3. 月末调整汇兑损益的会计分录可以帮助企业进行风险管理。外币兑换率的变动可能会对企业的财务状况和经营业绩产生影响。通过准确记录和计算汇兑损益，企业可以更好地评估和管理外汇风险。总之，月末调整汇兑损益的会计分录是为了确保财务报表准确反映企业在外币交易中的汇兑损益，以及进行外汇风险管理。这样可以提高财务报表的可靠性和有效性，帮助企业更好地了解和评估其经营状况。

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