财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请问老师，个人代开发票，只能开普通发票，不能开专票，是吗？
郭老师 | 提问时间：06/25 19:17

#税务#

不动产租赁的可以，其他的不行，其他的得办临时税务登记才行

阅读 41

收藏 0
A公司跟我们公司签订合同，委托b公司向我们收款，我们在5月份付了1万元到B公司账户上，现在B公司开票给我司，但是我们合同是跟A公司签的，只不过合同上说明了下委托B公司代收。B公司开票给我们对吗？
郭老师 | 提问时间：06/25 19:08

#实务#

不对，A公司给你开发票

阅读 40

收藏 0
请问老师，企业印花税是按销售合同的不含税金额申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 19:05

#税务#

您好，公司是主营什么的

阅读 49

收藏 0
老公我想问下我自己在其他公司有上班然后以我自己能注册一个公司吗需要一些什么东西注册
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 19:05

#实务#

您好，可以的，可以注册，有租房合同，房产证就可以注册了

阅读 34

收藏 0
我们是建筑公司，个人给我们代开建筑服务发票，个人需要缴纳多少钱个税呢？多少点？
郭老师 | 提问时间：06/25 19:03

#税务#

增值税1%附加税2%个税20%到40% 1000以内不需要交增值税附加税

阅读 27

收藏 0
公司某个全职员工转为了非全日制员工，转为全日制的当月在计算员工个税时，每月的基本扣除费用5000，是衔接上月起算还是按第一个月只扣5000？
暖暖老师 | 提问时间：06/25 18:59

#实务#

你好，全职→当月转非全日制，5000继续按月累计，衔接上月一起算，不是当月重新只扣5000

阅读 33

收藏 0
请问在本年内发现少了一笔费用应该如何调整，写出会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 18:49

#实务#

您好，是少做了一笔费用，是吧

阅读 43

收藏 0
我们是小企业会计准则，股东分红需要做股东会决议吗？就两个股东，如果要分红必须一起分红吗？股东两个人都是他们自己家人
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 18:49

#实务#

您好，要的，按公司法来，是需要这些的，要分就是一起的

阅读 20

收藏 0
老师，A公司和B公司是一家同城注册的餐饮公司。A公司是一家一般纳税人餐饮公司现因经营不善效益急剧下滑濒临倒闭，B公司是一家小规模纳税人餐饮公司，经商议B公司计划要承包A公司（包括A公司的场地、配套设施、桌椅板凳等相关的设施）。请问老师帮我分析一下这样操作是否合理，有没有潜在的税务风险？
暖暖老师 | 提问时间：06/25 18:46

#实务#

你好，模式是可以的，但是你们本身是关联企业，这个风险可能大点

阅读 49

收藏 0
你好老师，物业会计，2025年收的物业费1万没有要发票，但是我做主营业务收入了，现在2026年了想起来去年付的物业费没有给他开发票，现在要求开发票能开吗
郭老师 | 提问时间：06/25 18:39

#实务#

你好可以的可以开的

阅读 52

收藏 0
老师，我想问有的公司之前都没做过银行流水，我这个月要是做的话，直接用其他应付款调银行余额，行吗？
郭老师 | 提问时间：06/25 18:36

#实务#

里面有货款的吗？有的话你不能直接用其他应付款应收预收或者是应付预付，需要看具体的业务

阅读 26

收藏 0
老板一次性充钱3000餐饮店给开了预付卡销售这样可以吗？这样开和后面消费了直接开餐饮费发票有什么区别
郭老师 | 提问时间：06/25 18:35

#实务#

可以这个没有区别的一样使用

阅读 22

收藏 0
@刘艳红在吗，刘艳红在吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 18:34

#实务#

您好，在的，您找到工作了吗

阅读 54

收藏 0
进口环节消费税物品，进口的时候缴纳吗，这种进口环节缴纳该如何解释呢，不应该是生产，委托加工销售出去的时候缴纳消费税吗。那些情况是在进口环节缴纳消费税呢
周老师 | 提问时间：06/25 18:32

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：进口环节的应税消费品，由进口报关者于报关进口时纳税，进口环节消费税由海关代征。消费税的纳税环节有多种情况，生产、委托加工销售只是其中一部分，进口环节也是消费税纳税环节之一。在进口环节缴纳消费税的情况是，当企业或个人进口属于消费税征税范围的货物时，就需要在报关进口时缴纳消费税。比如北京某进出口公司从美国进口一批属于消费税征税范围的货物，就需要在报关进口时缴纳消费税。祝您学习愉快！

阅读 81

收藏 0
成本列支不匹配，自查查不出来，有什么好方法吗？。KTV行业
朴老师 | 提问时间：06/25 18:31

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 20

收藏 0
老师从自然人处收购，可以反向13%吗
欧阳老师 | 提问时间：06/25 18:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：仅收购自然人自产初级农产品、且已核定农产品收购发票资质，才可反向开票按9%抵扣，2026年取消1%加计扣除，不再存在13%抵扣；收购非农产品、自然人外购货物，不能自行反向开票抵扣。祝您学习愉快！

阅读 80

收藏 0
老师，假如我是资源回收企业，我向散户（自然人）收购废钢铁，向大企业销售，我可以反向开出13%的专票来吗？
杨老师 | 提问时间：06/25 18:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。参考《国家税务总局关于资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”有关事项的公告》（国家税务总局公告2024年第5号）规定，自2024年4月29日起，自然人报废产品出售者向资源回收企业销售报废产品，符合条件的资源回收企业可以向出售者开具发票（即“反向开票”）。资源回收企业销售报废产品适用增值税一般计税方法的，可以反向开具增值税专用发票和普通发票，并可以按规定抵扣反向开具的增值税专用发票上注明的税款。一般纳税人销售废钢铁适用13%税率，所以您作为资源回收企业适用增值税一般计税方法时，能反向开出13%的专票。祝您学习愉快！

阅读 86

收藏 0
老师，装饰公司的发票开安装费的话应该怎么开具体的分类编码和名称这些？
郭老师 | 提问时间：06/25 18:19

#实务#

建筑服务*安装服务

阅读 39

收藏 0
老师请教下，现在帮员工买社保，证件是中华人民共和国港澳居民居住证，但在电子税务局购买社保的模块找不到港澳居民居住证的？
郭老师 | 提问时间：06/25 18:12

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：先将国籍（地区籍）切换为对应香港/澳门地区，证件类型下拉框才会出现港澳台居民居住证选项，选完后再录入证件号码即可；若电子税务局无对应选项，携带居住证前往办税服务厅线下办理社保增员登记。祝您学习愉快！

阅读 64

收藏 0
一边说针对应收账款要实施函证，一边又说针对应收账款不需要100%函证，这不矛盾吗？
秦老师 | 提问时间：06/25 18:08

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这不矛盾。注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非有充分证据表明应收账款对财务报表不重要，或函证很可能无效。而应收账款不需要100%函证，是因为应收账款可以抽样函证，如果控制运行有效，还能适当减少函证范围。所以，实施函证强调的是一般情况下要开展这个程序，而不需要100%函证是考虑到实际操作中的效率和成本等因素。祝您学习愉快！

阅读 60

收藏 0
老师，咨询一下，借款给第三方公司，2025年10月就到期了，当时没有注意，2026年6月才发现，对应的利息1000多元能确认在2026年6月吗？报税报在6月吗？对应的借款利息发票如何开具，需要明确备注吗？经营范围无此项借款，可以开出对应的发票吗？
东老师 | 提问时间：06/25 18:06

#税务#

您好，也只能开在2026年账里了

阅读 67

收藏 0
预付快递费在资产负债表中属于哪一项？
周老师 | 提问时间：12/10 18:45

#会计实务#

预付快递费在资产负债表中属于"流动资产"的一部分，具体归类为"其他应收款"。这是因为预付快递费是公司提前支付给快递公司的费用，属于公司的资产，且预计在一年内能够变现或使用。因此，它被归类为流动资产，以反映公司在经营活动中的预付款项。

阅读 1379

收藏 6
特定业务计算应纳税所得额时，如何确定可扣除的成本费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:26

#会计实务#

在确定可扣除的成本费用时，需要遵循以下原则和规定： 1. 成本费用必须与企业的经营活动相关，并且是发生的、合理的、必要的费用。 2. 成本费用必须有明确的凭证和合法的票据，包括发票、收据、合同等。 3. 成本费用必须按照会计准则的规定进行正确的核算和计算。 4. 成本费用必须在企业的税务登记簿和会计账簿中有相应的记录和凭证。具体的成本费用包括但不限于以下几个方面： 1. 直接成本：直接与生产或销售相关的成本，如原材料、直接人工、直接制造费用等。 2. 间接成本：与生产或销售间接相关的成本，如间接人工、间接制造费用、管理费用等。 3. 资本化支出：符合资本化条件的支出，如购买固定资产、无形资产等。 4. 折旧与摊销：对固定资产和无形资产按照一定的方法和期限进行折旧和摊销。 5. 财务费用：包括利息费用、汇兑损益等。 6. 税金及附加：企业应缴纳的各类税金和附加费用。需要注意的是，不同的业务和行业可能会有特殊的成本费用规定，需要根据具体情况进行判断和核算。同时，还需要遵守相关税法和会计准则的规定，确保成本费用的合法性和准确性。

阅读 937

收藏 0
大数据的核心特征之一是数据量巨大，那么除此之外还有哪些基本特征？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:24

#会计实务#

除了数据量巨大之外，大数据还具有以下基本特征： 1. 高速性：大数据的生成速度非常快，数据的采集、传输、处理和分析都需要在短时间内完成。 2. 多样性：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如日志文件、XML文件）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。 3. 高价值性：大数据中蕴含着丰富的信息和知识，通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏在数据中的有价值的信息，为决策提供支持。 4. 真实性：大数据是从真实的业务活动中产生的，具有真实性和可信度。 5. 多源性：大数据来自不同的数据源，包括企业内部的各种系统和外部的公共数据源。 6. 不确定性：大数据中存在着不确定性和噪声，需要通过合理的数据处理和分析方法来降低不确定性的影响。 7. 可扩展性：大数据的规模和复杂性都非常大，需要使用分布式计算和存储技术来处理和管理。综上所述，大数据除了数据量巨大之外，还具有高速性、多样性、高价值性、真实性、多源性、不确定性和可扩展性等基本特征。

阅读 1241

收藏 5
销售商品款项尚未收到，如何进行应收账款的管理和核销？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:21

#会计实务#

销售商品款项尚未收到时，应收账款的管理和核销是会计实务中的重要环节。以下是一般的管理和核销步骤： 1. 应收账款管理： - 确保销售合同或销售订单的准确性和完整性。 - 将销售订单或销售合同的相关信息记录在应收账款台账中，包括客户名称、销售日期、销售金额等。 - 定期与客户进行对账，核对销售金额和款项的准确性。 - 监控应收账款的逾期情况，及时采取催款措施。 2. 应收账款核销： - 当收到客户的付款时，核对付款金额与应收账款的一致性。 - 将收到的款项记录在现金账户中，并将应收账款相应减少。 - 若客户未按时支付款项，可能需要进行坏账准备的计提和核销。 3. 坏账准备： - 当客户无法支付应收款项时，可能需要进行坏账准备的计提。 - 根据公司政策和会计准则，计算应提取的坏账准备金额。 - 将坏账准备计提到损益表中的坏账费用科目，并相应减少应收账款。以上是一般的应收账款管理和核销步骤，具体操作还需根据公司的内部控制制度和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据具体情况和公司要求，制定相应的管理和核销流程，并确保流程的合规性和准确性。

阅读 1249

收藏 5
维护费用应如何抵扣和核算？
周老师 | 提问时间：12/10 18:19

#会计实务#

维护费用是指为保持资产正常运行所发生的费用，包括设备维护、设施维护等。根据会计准则的规定，维护费用应按照以下步骤进行抵扣和核算： 1. 确定维护费用的性质：维护费用可以分为直接费用和间接费用。直接费用是指直接与维护活动相关的费用，如维修材料、人工费等；间接费用是指与维护活动间接相关的费用，如维护设备的折旧、维护人员的培训费用等。 2. 抵扣费用：将维护费用按照性质进行抵扣。直接费用应当直接计入当期费用，间接费用应当按照相关会计准则的规定进行资本化或摊销。 3. 核算费用：将抵扣后的费用进行核算。直接费用应当按照会计准则的规定计入当期费用，间接费用应当按照相关会计准则的规定进行资本化或摊销。需要注意的是，对于一些重大的维护费用支出，可能需要按照相关会计准则的规定进行资本化处理，即将其纳入资产成本，逐年摊销。同时，在核算维护费用时，还需要遵循会计准则的要求，如确认准则、计量准则、披露准则等。维护费用的抵扣和核算是一个复杂的过程，建议在实际操作中根据具体情况结合相关会计准则的规定进行处理，或者咨询专业会计师的意见。

阅读 1772

收藏 7
会计处理方法原则的具体内容有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/10 18:18

#会计实务#

会计处理方法原则是指在会计实务中，按照一定的规则和原则对经济交易进行记录和处理的方法。具体内容包括： 1.货币计量原则：所有经济交易必须以货币单位进行计量和记录。 2.实质重于形式原则：会计处理应根据交易的实质而非形式进行，确保反映交易的真实情况。 3.持续经营原则：假设企业将会持续经营，会计处理应基于此原则进行。 4.会计主体原则：企业作为一个独立的会计主体，其交易应与业主个人的交易分开记录。 5.会计周期原则：会计处理应按照一定的时间周期进行，通常为一年。 6.费用匹配原则：费用应与相关的收入相匹配，即在相应的会计期间内进行确认。 7.收入确认原则：收入应在实现条件满足时确认，即货物或服务已交付或可收取。 8.成本原则：资产的成本应以购买或生产成本为基础进行确认。 9.谨慎性原则：会计处理应保守进行，即在不确定的情况下，应选择较为保守的处理方法。 10.业务单一性原则：企业的各项业务应分别进行记录和处理，以保持各项业务的独立性。这些原则是会计处理的基本准则，旨在确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。

阅读 1532

收藏 6
收到要退回的钱的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 18:16

#会计实务#

收到要退回的钱的会计分录取决于具体的情况和业务性质。以下是一些常见情况下的会计分录示例： 1. 客户退货：借：应收账款（或客户退款）账户贷：销售收入（或销售收入折让）账户 2. 供应商退款：借：应付账款（或供应商退款）账户贷：其他应付款（或其他应付款折让）账户 3. 员工退还借款：借：现金账户贷：应付账款（或员工借款）账户 4. 销售退款：借：现金账户贷：销售收入（或销售收入折让）账户请注意，具体的会计分录可能因为业务性质、公司政策和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中参考相关的会计准则和公司内部政策，或咨询专业会计师。

阅读 1003

收藏 4
购买月饼的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 18:15

#会计实务#

购买月饼的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一个可能的会计分录示例：借：库存商品（或食品杂货）账户贷：银行存款账户（或应付账款账户）假设购买月饼的金额为1000元，购买时使用了银行转账支付。借：库存商品（或食品杂货）账户 1000 贷：银行存款账户 1000 如果是采用应付账款支付方式，购买月饼后需要向供应商支付款项，会计分录如下：借：库存商品（或食品杂货）账户 1000 贷：应付账款账户 1000 请注意，具体的会计分录可能因公司的会计政策、业务流程和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中参考公司的财务政策和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 916

收藏 4
为什么需要进行月末调整汇兑损益的会计分录？
李老师 | 提问时间：12/10 18:13

#会计实务#

月末调整汇兑损益的会计分录是为了准确反映企业在外币交易中的汇兑损益，并将其正确计入财务报表中。具体原因如下： 1. 外币货币兑换率的变动会导致企业在外币交易中发生汇兑损益。汇兑损益是由于外币兑换率的变动而引起的货币价值的变动。为了确保财务报表的准确性，需要将这些损益计入财务报表中。 2. 根据会计准则，财务报表应该以本币计量，而不是外币。因此，外币交易需要按照当期汇率折算为本币金额。月末调整汇兑损益的会计分录，就是将外币货币兑换的差异计入财务报表中，以反映实际的经济效应。 3. 月末调整汇兑损益的会计分录可以帮助企业进行风险管理。外币兑换率的变动可能会对企业的财务状况和经营业绩产生影响。通过准确记录和计算汇兑损益，企业可以更好地评估和管理外汇风险。总之，月末调整汇兑损益的会计分录是为了确保财务报表准确反映企业在外币交易中的汇兑损益，以及进行外汇风险管理。这样可以提高财务报表的可靠性和有效性，帮助企业更好地了解和评估其经营状况。

阅读 2100

收藏 9

没有找到问题？直接来提问