财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

光有机票发票没有行程单可以报销吗
李老师1 | 提问时间：02/03 13:32

#实务#

不行，因为根据《财政部国家税务总局关于公务报销实施细则有关问题的通知》（财税发〔2013〕89号）：凡是发生在国内的公务报销，均应携带有效原始凭证，包括但不仅限于差旅费有效费用支出原始凭证，因此，只有有机票发票是不能报销的，一般情况下需要有机票发票和行程单才能报销。比如，当一个人出差旅行时，航空公司会发放一张机票发票，而与之相配的行程单也是乘客最重要的证明文件，因此根据相关法规要求，只有机票发票和行程单才能报销。

阅读 11111

收藏 9
老师你好，请问一下，供应商在2023年6月份开了一张专票3800元，然后供应商作废啦，但是他没告诉我们，我们记账了，然后供应商在2023年8月份重开了一张金额一样发票也是3800，数量变化了，金额还是一样的，跨年啦，我今天发现应付账款欠供应商款3800元，我问了老板，老板说之前6月份作废了3800元，请问老师怎么调整账呀？就是6月份账怎么冲掉呀？急急
耿老师 | 提问时间：06/08 10:09

#实务#

你好，你这是普票还是专票？

阅读 11110

收藏 47
老师，我的资产负债表不平这是怎么了
宋生老师 | 提问时间：06/06 19:46

#实务#

你好！你看你科目余额表是不是平的

阅读 11110

收藏 47
服务行业人员的工资，能不能直接入主营业务成本，不入生产成本
小锁老师 | 提问时间：05/31 16:17

#实务#

您好，这个是可以的，能计入

阅读 11110

收藏 0
手撕票和普票有什么区别
郭老师 | 提问时间：05/28 10:04

#实务#

手撕发票，这个是定额的发票，有10元，5元，2元，还有150的。

阅读 11110

收藏 47
2024年收到2023年交过的企业所得税，需要怎么入账？
文文老师 | 提问时间：05/21 09:52

#实务#

借：银行存款贷：未分配利润

阅读 11110

收藏 12
金税盘不小心远程注销了怎么办能恢复吗
易老师 | 提问时间：12/13 14:19

#实务#

同学您好，不能使用的了，需要去税局重新发行，一般需要带申请表，营业执照，公章，身份证和委托书

阅读 11110

收藏 0
安装uk税务开票软件时，出现替换现有文件时错误代码5，拒绝访问，怎样处理
李老师1 | 提问时间：02/02 17:35

#实务#

这是由于您的税务开票软件无法覆盖系统中存在的文件或其他组件而导致的拒绝访问错误。通常情况下，你可以尝试卸载应用程序，然后使用其安装程序重新安装。如果重新安装仍然出现同样的错误，则可以尝试使用恢复错误功能，以便恢复系统原始文件，然后重新安装应用程序。此外，也可以尝试使用CCleaner这样的工具来清理系统中的残留文件以及旧的注册表信息，以加快系统的性能，修复各种安装错误。

阅读 11110

收藏 0
基数调整补交的社保个人部分公司不从员工工资里扣除，那这个是计入营业外支出？
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 13:20

#实务#

您好，是的，这个计入营业外支出

阅读 11109

收藏 47
老师，问个问题，就是我们是卖汽车的，我们有两个公司，a公司跟b公司，为了开发票，然后开给买我们车的人15%的发票，比如我们开发票15万，有5万的多开的，实际成本10万，然后他们再开进来5万的服务费，然后再把这私下的税点给我们打进来，这个是卖汽车跟网约车的公司，老师能明白啥意思吗
廖君老师 | 提问时间：06/08 18:55

#实务#

您好，看明白了，私下的税点给我们打进来是多开的5万部分

阅读 11109

收藏 0
一家公司处于亏损状态然后清算他退出了，按比例还货款算出a还欠公司十万，实收资本也交清了，这十万会计分录怎么做？
小锁老师 | 提问时间：06/06 23:10

#实务#

您好，是这个倒闭的公司，还欠10万是吗

阅读 11109

收藏 47
学堂老师您好，银行回单和流水必须每月打印出来做账吗？一般纳税人和小规模
廖君老师 | 提问时间：06/02 06:35

#实务#

您好，是的，银行回单必须要打印的，装订在凭证里，流水就是对账单也需要打印，一年12个月的装订在一起

阅读 11109

收藏 47
求老师帮忙需要农林牧渔的税收政策
郭老师 | 提问时间：05/21 07:13

#实务#

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院第191次常务会议通过）第十五条的规定：农业生产者销售的自产农产品免征增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局令第50号）的规定：第三十五条条例第十五条规定的部分免税项目的范围，限定如下：（一）第一款第（一）项所称农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。农产品，是指初级农产品，具体范围由财政部、国家税务总局确定。

阅读 11109

收藏 47
客户调货需要做会计处理吗？怎么做分录？
郭老师 | 提问时间：08/16 08:13

#实务#

你和调的货物是一模一样的吗？单价规格型号。

阅读 11109

收藏 9
老师，现在开的全电发票，当月不能作废，只能红冲，一正一负，那这个要不要都记账啊？还是都不记
郭老师 | 提问时间：07/17 12:15

#实务#

你好，当月的一正数，一负数可以不用做，也可以做

阅读 11109

收藏 47
老师您好！商贸企业**本单位账咋做，分录咋写？
郭老师 | 提问时间：06/09 02:00

#实务#

你好 a公司**你们销售b产品吗

阅读 11108

收藏 21
老师，公司处理了一辆货车，销售的价格是五万元，这个凭证应该怎么分录呀？原值223893.8 净值163255.95 期初累计折旧55973.4 月折旧4664.45
廖君老师 | 提问时间：06/06 20:35

#实务#

您好，借：固定资产清理 163255.95 累计折旧223893.8-163255.95 贷：固定资产223893.8 对外转让，确认销项税额：借：银行存款/其他应收账款 50000 贷：固定资产清理 50000/1.13 应交税费——应交增值税（销项税额）50000/1.13*13% 上面2个分录的固定资产清理余额结转到资产处置损益借：资产处置损益 163255.95- 50000/1.13 贷：固定资产清理 163255.95- 50000/1.13

阅读 11108

收藏 40
数电票后，每个月还有没有像之前金税盘一样可以打印每个月的开票汇总表呢？
郭老师 | 提问时间：06/06 09:19

#实务#

你好，可以打印也可以不打印的。

阅读 11108

收藏 47
公司是混凝土搅拌站，怎么选择成为简易征收
邹刚得老师 | 提问时间：06/04 08:57

#实务#

你好，增值税一般纳税人销售商品混凝土可以选择简易办法按3%的征收率缴纳增值税,且不得抵扣进项税额。一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后,36个月内不得变更。（去税局填表备案，申请简易征收就是了）

阅读 11108

收藏 0
收到一张专票3%的税率，可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：05/29 10:50

#实务#

收到一张专票3%的税率，可以抵扣

阅读 11108

收藏 18
老师，个体工商户核定征收，现在税务局通知让自查怎么办？流水进货年发票有500万左右。会不会被罚
王晓晓老师 | 提问时间：06/08 22:40

#实务#

你好，你们出售的话发票开了吗？流水都是入了公账？

阅读 11107

收藏 47
预付快递费在资产负债表中属于哪一项？
周老师 | 提问时间：12/10 18:45

#会计实务#

预付快递费在资产负债表中属于"流动资产"的一部分，具体归类为"其他应收款"。这是因为预付快递费是公司提前支付给快递公司的费用，属于公司的资产，且预计在一年内能够变现或使用。因此，它被归类为流动资产，以反映公司在经营活动中的预付款项。

阅读 1327

收藏 6
特定业务计算应纳税所得额时，如何确定可扣除的成本费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:26

#会计实务#

在确定可扣除的成本费用时，需要遵循以下原则和规定： 1. 成本费用必须与企业的经营活动相关，并且是发生的、合理的、必要的费用。 2. 成本费用必须有明确的凭证和合法的票据，包括发票、收据、合同等。 3. 成本费用必须按照会计准则的规定进行正确的核算和计算。 4. 成本费用必须在企业的税务登记簿和会计账簿中有相应的记录和凭证。具体的成本费用包括但不限于以下几个方面： 1. 直接成本：直接与生产或销售相关的成本，如原材料、直接人工、直接制造费用等。 2. 间接成本：与生产或销售间接相关的成本，如间接人工、间接制造费用、管理费用等。 3. 资本化支出：符合资本化条件的支出，如购买固定资产、无形资产等。 4. 折旧与摊销：对固定资产和无形资产按照一定的方法和期限进行折旧和摊销。 5. 财务费用：包括利息费用、汇兑损益等。 6. 税金及附加：企业应缴纳的各类税金和附加费用。需要注意的是，不同的业务和行业可能会有特殊的成本费用规定，需要根据具体情况进行判断和核算。同时，还需要遵守相关税法和会计准则的规定，确保成本费用的合法性和准确性。

阅读 877

收藏 0
大数据的核心特征之一是数据量巨大，那么除此之外还有哪些基本特征？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:24

#会计实务#

除了数据量巨大之外，大数据还具有以下基本特征： 1. 高速性：大数据的生成速度非常快，数据的采集、传输、处理和分析都需要在短时间内完成。 2. 多样性：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如日志文件、XML文件）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。 3. 高价值性：大数据中蕴含着丰富的信息和知识，通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏在数据中的有价值的信息，为决策提供支持。 4. 真实性：大数据是从真实的业务活动中产生的，具有真实性和可信度。 5. 多源性：大数据来自不同的数据源，包括企业内部的各种系统和外部的公共数据源。 6. 不确定性：大数据中存在着不确定性和噪声，需要通过合理的数据处理和分析方法来降低不确定性的影响。 7. 可扩展性：大数据的规模和复杂性都非常大，需要使用分布式计算和存储技术来处理和管理。综上所述，大数据除了数据量巨大之外，还具有高速性、多样性、高价值性、真实性、多源性、不确定性和可扩展性等基本特征。

阅读 1184

收藏 5
销售商品款项尚未收到，如何进行应收账款的管理和核销？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:21

#会计实务#

销售商品款项尚未收到时，应收账款的管理和核销是会计实务中的重要环节。以下是一般的管理和核销步骤： 1. 应收账款管理： - 确保销售合同或销售订单的准确性和完整性。 - 将销售订单或销售合同的相关信息记录在应收账款台账中，包括客户名称、销售日期、销售金额等。 - 定期与客户进行对账，核对销售金额和款项的准确性。 - 监控应收账款的逾期情况，及时采取催款措施。 2. 应收账款核销： - 当收到客户的付款时，核对付款金额与应收账款的一致性。 - 将收到的款项记录在现金账户中，并将应收账款相应减少。 - 若客户未按时支付款项，可能需要进行坏账准备的计提和核销。 3. 坏账准备： - 当客户无法支付应收款项时，可能需要进行坏账准备的计提。 - 根据公司政策和会计准则，计算应提取的坏账准备金额。 - 将坏账准备计提到损益表中的坏账费用科目，并相应减少应收账款。以上是一般的应收账款管理和核销步骤，具体操作还需根据公司的内部控制制度和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据具体情况和公司要求，制定相应的管理和核销流程，并确保流程的合规性和准确性。

阅读 1155

收藏 5
维护费用应如何抵扣和核算？
周老师 | 提问时间：12/10 18:19

#会计实务#

维护费用是指为保持资产正常运行所发生的费用，包括设备维护、设施维护等。根据会计准则的规定，维护费用应按照以下步骤进行抵扣和核算： 1. 确定维护费用的性质：维护费用可以分为直接费用和间接费用。直接费用是指直接与维护活动相关的费用，如维修材料、人工费等；间接费用是指与维护活动间接相关的费用，如维护设备的折旧、维护人员的培训费用等。 2. 抵扣费用：将维护费用按照性质进行抵扣。直接费用应当直接计入当期费用，间接费用应当按照相关会计准则的规定进行资本化或摊销。 3. 核算费用：将抵扣后的费用进行核算。直接费用应当按照会计准则的规定计入当期费用，间接费用应当按照相关会计准则的规定进行资本化或摊销。需要注意的是，对于一些重大的维护费用支出，可能需要按照相关会计准则的规定进行资本化处理，即将其纳入资产成本，逐年摊销。同时，在核算维护费用时，还需要遵循会计准则的要求，如确认准则、计量准则、披露准则等。维护费用的抵扣和核算是一个复杂的过程，建议在实际操作中根据具体情况结合相关会计准则的规定进行处理，或者咨询专业会计师的意见。

阅读 1703

收藏 7
会计处理方法原则的具体内容有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/10 18:18

#会计实务#

会计处理方法原则是指在会计实务中，按照一定的规则和原则对经济交易进行记录和处理的方法。具体内容包括： 1.货币计量原则：所有经济交易必须以货币单位进行计量和记录。 2.实质重于形式原则：会计处理应根据交易的实质而非形式进行，确保反映交易的真实情况。 3.持续经营原则：假设企业将会持续经营，会计处理应基于此原则进行。 4.会计主体原则：企业作为一个独立的会计主体，其交易应与业主个人的交易分开记录。 5.会计周期原则：会计处理应按照一定的时间周期进行，通常为一年。 6.费用匹配原则：费用应与相关的收入相匹配，即在相应的会计期间内进行确认。 7.收入确认原则：收入应在实现条件满足时确认，即货物或服务已交付或可收取。 8.成本原则：资产的成本应以购买或生产成本为基础进行确认。 9.谨慎性原则：会计处理应保守进行，即在不确定的情况下，应选择较为保守的处理方法。 10.业务单一性原则：企业的各项业务应分别进行记录和处理，以保持各项业务的独立性。这些原则是会计处理的基本准则，旨在确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。

阅读 1485

收藏 6
收到要退回的钱的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 18:16

#会计实务#

收到要退回的钱的会计分录取决于具体的情况和业务性质。以下是一些常见情况下的会计分录示例： 1. 客户退货：借：应收账款（或客户退款）账户贷：销售收入（或销售收入折让）账户 2. 供应商退款：借：应付账款（或供应商退款）账户贷：其他应付款（或其他应付款折让）账户 3. 员工退还借款：借：现金账户贷：应付账款（或员工借款）账户 4. 销售退款：借：现金账户贷：销售收入（或销售收入折让）账户请注意，具体的会计分录可能因为业务性质、公司政策和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中参考相关的会计准则和公司内部政策，或咨询专业会计师。

阅读 964

收藏 4
购买月饼的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 18:15

#会计实务#

购买月饼的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一个可能的会计分录示例：借：库存商品（或食品杂货）账户贷：银行存款账户（或应付账款账户）假设购买月饼的金额为1000元，购买时使用了银行转账支付。借：库存商品（或食品杂货）账户 1000 贷：银行存款账户 1000 如果是采用应付账款支付方式，购买月饼后需要向供应商支付款项，会计分录如下：借：库存商品（或食品杂货）账户 1000 贷：应付账款账户 1000 请注意，具体的会计分录可能因公司的会计政策、业务流程和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中参考公司的财务政策和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 869

收藏 4
为什么需要进行月末调整汇兑损益的会计分录？
李老师 | 提问时间：12/10 18:13

#会计实务#

月末调整汇兑损益的会计分录是为了准确反映企业在外币交易中的汇兑损益，并将其正确计入财务报表中。具体原因如下： 1. 外币货币兑换率的变动会导致企业在外币交易中发生汇兑损益。汇兑损益是由于外币兑换率的变动而引起的货币价值的变动。为了确保财务报表的准确性，需要将这些损益计入财务报表中。 2. 根据会计准则，财务报表应该以本币计量，而不是外币。因此，外币交易需要按照当期汇率折算为本币金额。月末调整汇兑损益的会计分录，就是将外币货币兑换的差异计入财务报表中，以反映实际的经济效应。 3. 月末调整汇兑损益的会计分录可以帮助企业进行风险管理。外币兑换率的变动可能会对企业的财务状况和经营业绩产生影响。通过准确记录和计算汇兑损益，企业可以更好地评估和管理外汇风险。总之，月末调整汇兑损益的会计分录是为了确保财务报表准确反映企业在外币交易中的汇兑损益，以及进行外汇风险管理。这样可以提高财务报表的可靠性和有效性，帮助企业更好地了解和评估其经营状况。

阅读 2023

收藏 8

没有找到问题？直接来提问