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老师，我这边登记软件做账，收到的电子承兑想明细一点，录上票据号。正规应该从哪里开始录
耿老师 | 提问时间：06/08 14:57

#实务#

你好！你们用的什么财务软件？有票据模块吗？发截图过来看看

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购买的二手办公楼现在出现质量问题，支付办公楼工程质量检测费记入什么科目呢？
文文老师 | 提问时间：06/08 10:25

#实务#

可计入管理费用-质量检测费

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1.2019华05月04日，从山东聊城灯笼材料有限公司则入社料一批，所购原材料已验收入库。含税价款项71777.60元通过银行存款划转
小锁老师 | 提问时间：06/06 23:01

#实务#

您好，这个的话是需要分录吗还是

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公司把我弄成财务负责人，是不是账务有问题了我需要承担责任呢，法人能弄成财务负责人吗
耿老师 | 提问时间：05/28 08:41

#实务#

你好！法人和财务负责人是不可以同一个人的，财务负责人有一定的责任

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财务报销单据行程单或者支付截图打印没有调过来，不想纸折得难看A5纸斜着贴方便装订了好查看可以吗？
文文老师 | 提问时间：05/25 09:59

#实务#

A5纸斜着贴方便装订了好查看，可以

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垃圾清运费记入什么科目
齐惠老师 | 提问时间：02/02 19:17

#实务#

垃圾清运费一般记入应付账款科目，即会计科目中的贷方，贷方科目代码为2221-01-01。具体会计处理流程如下： 1、当垃圾清运费发生后，首先应做一张应付账款凭证，贷方科目代码为2221-01-01，将费用金额借入应付账款； 2、当月底结账时，会计人员需再做一张应付账款凭证，借方科目代码是2221-01-01，贷方科目为相应的费用科目。例如，费用为垃圾清运费，则费用科目为611-01-01或6111-01-01； 3、上述会计处理完成后，可以在应付账款明细表中看到垃圾清运费，也就意味着不再出现应付账款发票了。拓展知识：会计人员在处理垃圾清运费时，除了要经过以上完整的处理流程外，还应注意相关合同条款的要求，以确定合同当中的费用付费规定，以及金额的确定。应用案例：XX公司把垃圾运往垃圾处理厂，该运输是由外部供应商完成的，外部供应商的费用在合同中单独计价，该费用应被记入应付账款，贷方科目代码为2221-01-01。

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老师，什么叫取决于指数或比率的可变租赁付款额？
盛宇老师 | 提问时间：06/08 23:30

#实务#

您好，由于物价指数变动导致租赁付款额的变动。

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小企业会计准则，2024年缴纳2023年的汇算清缴所得税怎么做分录
王壹新老师 | 提问时间：06/04 17:28

#实务#

同学您好，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的，所以直补计提时会计分录是: 借:未分配利润-补缴企业所得税贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时会计分录: 借:应交税费-企业所得税贷:银行存款

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老师，报关单解密大于进项发票，导入的解密文件，退税咋搞？
朴老师 | 提问时间：05/30 13:55

#实务#

1.核对数据：首先，需要核对报关单解密后的数据和进项发票的数据，确保两者之间的差额准确无误。核实报关单上的数量、金额和税则号等信息是否与增值税发票上的信息一致。 2.分析差异原因：找出报关单解密后数据大于进项发票的具体原因。可能是由于报关数量与发票数量不一致、税率差异、折扣或优惠等因素造成的。 3.处理差异：如果是因为报关数量与发票数量不一致，但金额同比例少开了发票，那么可以在规定的时间内（如90天内）将差额部分再开一张发票，或者作废原来的发票，重新开具一张按照报关单上数量和金额的新发票。如果差异是由税率、折扣或优惠等因素造成的，需要根据税法规定进行调整。 4.退税申请：在处理完差异后，如果发现实际支付的税款超过了应缴纳的税款，可以向税务机关申请退税。退税申请需要提交相关的证明材料，如报关单、增值税发票、购销合同、付款凭证等。退税申请的具体流程和要求可能因地区和行业而异，需要参照当地税务机关的规定进行。 5.注意事项：在处理报关单解密大于进项发票的问题时，需要注意时间限制和税法规定，确保操作的合规性。同时，要保持与税务机关的沟通，及时了解最新的政策和规定，避免因为不了解政策而造成不必要的损失。

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老师，房产税和城镇土地使用税，房产税是多少税率？城镇土地使用税是什么税率？
郭老师 | 提问时间：05/27 20:30

#实务#

房产税，房屋原值*70%*1.2% 土地使用税，面积*单价小规模小型微利企业减半，这两个都可以减半

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本年度前四个月的会计科目用错，怎么调整
郭老师 | 提问时间：05/26 20:25

#实务#

你好具体的是哪一个科目的？

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老师你好，研发项目的周期是3023年到2024年，然后2023年没有委外研发，2024年这个项目有部分内容需要委外研发。那做2023年辅助账的时候算委外研发吗？
盛宇老师 | 提问时间：05/24 19:57

#实务#

您好，2023年不算委外研发。

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这个缴纳增值税结转分录对吗？
廖君老师 | 提问时间：06/08 13:24

#实务#

...

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蓝天救援队每项收入支出都要取得发票入账吗
廖君老师 | 提问时间：06/08 11:21

#实务#

您好，收入可以不开票申报未开票收入，成本费用一定要发票，没有发票的成本费用是不能税前扣除的

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工商公示：企业在22年变更股东并增资，在工商公示中股东信息写新股东？股东变更那张表用不用填了？
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 14:41

#实务#

您好，是的，股东变更那张表用不用填了

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老师好，科技型中小企业申请成功后，每年会查账吗？还是就只抽查研发费用辅助表。
家权老师 | 提问时间：02/27 09:26

#实务#

只抽查研发费用辅助表。

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这种水滴互助是怎样的经营模式。收取的9元怎么记账。分摊30万赔付是怎么操作
薇老师 | 提问时间：06/06 17:27

#实务#

你好，水滴互助是一种基于互联网的互助保障平台，其经营模式基于“众人分摊风险”的理念，通过聚集大量会员，当某位会员遭遇特定风险（如重大疾病）时，由所有会员共同分摊费用，从而实现互助。这种模式在本质上类似于保险，但与传统保险有所不同，因为它通常不需要预先支付固定的保费，而是根据实际发生的互助事件进行动态分摊。

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老师，提问，停保的当月，过多久可以申请失业金
郭老师 | 提问时间：05/29 09:32

#实务#

你好，解除合同15日以内。

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老师，火车票退票费可以抵扣进项税嘛？
文文老师 | 提问时间：08/04 14:39

#实务#

火车票退票费，不可以抵扣进项税

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你好，公司要做个税零申报，我将工资和人数都不填后，无法点击发送申报。要怎么处理？个税不给零申报吗？
易老师 | 提问时间：02/13 19:57

#实务#

同学您好，您好，您的具体问题/情况是什么，有截图吗？

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老师您好，公司养老缴费基数和医保缴费基数不同，生育津贴领取是按哪个缴费基数呢
郭老师 | 提问时间：06/10 13:59

#实务#

你好安医疗保险的来

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预付快递费在资产负债表中属于哪一项？
周老师 | 提问时间：12/10 18:45

#会计实务#

预付快递费在资产负债表中属于"流动资产"的一部分，具体归类为"其他应收款"。这是因为预付快递费是公司提前支付给快递公司的费用，属于公司的资产，且预计在一年内能够变现或使用。因此，它被归类为流动资产，以反映公司在经营活动中的预付款项。

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特定业务计算应纳税所得额时，如何确定可扣除的成本费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:26

#会计实务#

在确定可扣除的成本费用时，需要遵循以下原则和规定： 1. 成本费用必须与企业的经营活动相关，并且是发生的、合理的、必要的费用。 2. 成本费用必须有明确的凭证和合法的票据，包括发票、收据、合同等。 3. 成本费用必须按照会计准则的规定进行正确的核算和计算。 4. 成本费用必须在企业的税务登记簿和会计账簿中有相应的记录和凭证。具体的成本费用包括但不限于以下几个方面： 1. 直接成本：直接与生产或销售相关的成本，如原材料、直接人工、直接制造费用等。 2. 间接成本：与生产或销售间接相关的成本，如间接人工、间接制造费用、管理费用等。 3. 资本化支出：符合资本化条件的支出，如购买固定资产、无形资产等。 4. 折旧与摊销：对固定资产和无形资产按照一定的方法和期限进行折旧和摊销。 5. 财务费用：包括利息费用、汇兑损益等。 6. 税金及附加：企业应缴纳的各类税金和附加费用。需要注意的是，不同的业务和行业可能会有特殊的成本费用规定，需要根据具体情况进行判断和核算。同时，还需要遵守相关税法和会计准则的规定，确保成本费用的合法性和准确性。

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大数据的核心特征之一是数据量巨大，那么除此之外还有哪些基本特征？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:24

#会计实务#

除了数据量巨大之外，大数据还具有以下基本特征： 1. 高速性：大数据的生成速度非常快，数据的采集、传输、处理和分析都需要在短时间内完成。 2. 多样性：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如日志文件、XML文件）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。 3. 高价值性：大数据中蕴含着丰富的信息和知识，通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏在数据中的有价值的信息，为决策提供支持。 4. 真实性：大数据是从真实的业务活动中产生的，具有真实性和可信度。 5. 多源性：大数据来自不同的数据源，包括企业内部的各种系统和外部的公共数据源。 6. 不确定性：大数据中存在着不确定性和噪声，需要通过合理的数据处理和分析方法来降低不确定性的影响。 7. 可扩展性：大数据的规模和复杂性都非常大，需要使用分布式计算和存储技术来处理和管理。综上所述，大数据除了数据量巨大之外，还具有高速性、多样性、高价值性、真实性、多源性、不确定性和可扩展性等基本特征。

阅读 1241

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销售商品款项尚未收到，如何进行应收账款的管理和核销？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:21

#会计实务#

销售商品款项尚未收到时，应收账款的管理和核销是会计实务中的重要环节。以下是一般的管理和核销步骤： 1. 应收账款管理： - 确保销售合同或销售订单的准确性和完整性。 - 将销售订单或销售合同的相关信息记录在应收账款台账中，包括客户名称、销售日期、销售金额等。 - 定期与客户进行对账，核对销售金额和款项的准确性。 - 监控应收账款的逾期情况，及时采取催款措施。 2. 应收账款核销： - 当收到客户的付款时，核对付款金额与应收账款的一致性。 - 将收到的款项记录在现金账户中，并将应收账款相应减少。 - 若客户未按时支付款项，可能需要进行坏账准备的计提和核销。 3. 坏账准备： - 当客户无法支付应收款项时，可能需要进行坏账准备的计提。 - 根据公司政策和会计准则，计算应提取的坏账准备金额。 - 将坏账准备计提到损益表中的坏账费用科目，并相应减少应收账款。以上是一般的应收账款管理和核销步骤，具体操作还需根据公司的内部控制制度和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据具体情况和公司要求，制定相应的管理和核销流程，并确保流程的合规性和准确性。

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维护费用应如何抵扣和核算？
周老师 | 提问时间：12/10 18:19

#会计实务#

维护费用是指为保持资产正常运行所发生的费用，包括设备维护、设施维护等。根据会计准则的规定，维护费用应按照以下步骤进行抵扣和核算： 1. 确定维护费用的性质：维护费用可以分为直接费用和间接费用。直接费用是指直接与维护活动相关的费用，如维修材料、人工费等；间接费用是指与维护活动间接相关的费用，如维护设备的折旧、维护人员的培训费用等。 2. 抵扣费用：将维护费用按照性质进行抵扣。直接费用应当直接计入当期费用，间接费用应当按照相关会计准则的规定进行资本化或摊销。 3. 核算费用：将抵扣后的费用进行核算。直接费用应当按照会计准则的规定计入当期费用，间接费用应当按照相关会计准则的规定进行资本化或摊销。需要注意的是，对于一些重大的维护费用支出，可能需要按照相关会计准则的规定进行资本化处理，即将其纳入资产成本，逐年摊销。同时，在核算维护费用时，还需要遵循会计准则的要求，如确认准则、计量准则、披露准则等。维护费用的抵扣和核算是一个复杂的过程，建议在实际操作中根据具体情况结合相关会计准则的规定进行处理，或者咨询专业会计师的意见。

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会计处理方法原则的具体内容有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/10 18:18

#会计实务#

会计处理方法原则是指在会计实务中，按照一定的规则和原则对经济交易进行记录和处理的方法。具体内容包括： 1.货币计量原则：所有经济交易必须以货币单位进行计量和记录。 2.实质重于形式原则：会计处理应根据交易的实质而非形式进行，确保反映交易的真实情况。 3.持续经营原则：假设企业将会持续经营，会计处理应基于此原则进行。 4.会计主体原则：企业作为一个独立的会计主体，其交易应与业主个人的交易分开记录。 5.会计周期原则：会计处理应按照一定的时间周期进行，通常为一年。 6.费用匹配原则：费用应与相关的收入相匹配，即在相应的会计期间内进行确认。 7.收入确认原则：收入应在实现条件满足时确认，即货物或服务已交付或可收取。 8.成本原则：资产的成本应以购买或生产成本为基础进行确认。 9.谨慎性原则：会计处理应保守进行，即在不确定的情况下，应选择较为保守的处理方法。 10.业务单一性原则：企业的各项业务应分别进行记录和处理，以保持各项业务的独立性。这些原则是会计处理的基本准则，旨在确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。

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收到要退回的钱的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 18:16

#会计实务#

收到要退回的钱的会计分录取决于具体的情况和业务性质。以下是一些常见情况下的会计分录示例： 1. 客户退货：借：应收账款（或客户退款）账户贷：销售收入（或销售收入折让）账户 2. 供应商退款：借：应付账款（或供应商退款）账户贷：其他应付款（或其他应付款折让）账户 3. 员工退还借款：借：现金账户贷：应付账款（或员工借款）账户 4. 销售退款：借：现金账户贷：销售收入（或销售收入折让）账户请注意，具体的会计分录可能因为业务性质、公司政策和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中参考相关的会计准则和公司内部政策，或咨询专业会计师。

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购买月饼的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 18:15

#会计实务#

购买月饼的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一个可能的会计分录示例：借：库存商品（或食品杂货）账户贷：银行存款账户（或应付账款账户）假设购买月饼的金额为1000元，购买时使用了银行转账支付。借：库存商品（或食品杂货）账户 1000 贷：银行存款账户 1000 如果是采用应付账款支付方式，购买月饼后需要向供应商支付款项，会计分录如下：借：库存商品（或食品杂货）账户 1000 贷：应付账款账户 1000 请注意，具体的会计分录可能因公司的会计政策、业务流程和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中参考公司的财务政策和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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为什么需要进行月末调整汇兑损益的会计分录？
李老师 | 提问时间：12/10 18:13

#会计实务#

月末调整汇兑损益的会计分录是为了准确反映企业在外币交易中的汇兑损益，并将其正确计入财务报表中。具体原因如下： 1. 外币货币兑换率的变动会导致企业在外币交易中发生汇兑损益。汇兑损益是由于外币兑换率的变动而引起的货币价值的变动。为了确保财务报表的准确性，需要将这些损益计入财务报表中。 2. 根据会计准则，财务报表应该以本币计量，而不是外币。因此，外币交易需要按照当期汇率折算为本币金额。月末调整汇兑损益的会计分录，就是将外币货币兑换的差异计入财务报表中，以反映实际的经济效应。 3. 月末调整汇兑损益的会计分录可以帮助企业进行风险管理。外币兑换率的变动可能会对企业的财务状况和经营业绩产生影响。通过准确记录和计算汇兑损益，企业可以更好地评估和管理外汇风险。总之，月末调整汇兑损益的会计分录是为了确保财务报表准确反映企业在外币交易中的汇兑损益，以及进行外汇风险管理。这样可以提高财务报表的可靠性和有效性，帮助企业更好地了解和评估其经营状况。

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