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老师,企业所得税汇算清缴报表和季度企业所得税纳税申报表1234季度初和季度末的数值一样吗
东老师
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提问时间:07/05 05:38
#建筑#
您好,这个正常来说是一样的数。
阅读 1786
收藏 8
老师,公司有简易计税业务,也有专业分包业务,当月没有开销项发票,但是公司当月买车开的专用发票,怎么记账
东老师
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提问时间:07/05 05:33
#建筑#
您好,由于是简易计税,所以车子价税合计做账就成
阅读 1718
收藏 7
老师,公司开简易计税劳务发票,预交增值税附加税和所得税怎么记账,月底预交增值税附加税需要结转吗?怎么结转
东老师
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提问时间:07/05 05:26
#建筑#
预缴增值税,借应交税费预缴税款 贷银行存款
阅读 1855
收藏 0
建筑业,专业分包能申请简易计税吗?
小毛老师
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提问时间:07/04 23:53
#建筑#
《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 第七条 建筑服务。1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务,是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。3.一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。
阅读 2001
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老师好,才接一家公司,以前的人是财务公司的软件都是自己的,这交了之后我也没有软件,只能接着他的期末余额对上我新建账的期初余额了,但有些挂账问题怎么解决呢
廖君老师
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提问时间:07/04 21:05
#建筑#
您好,就是以上期末的科目余额表的金额作为我们的期初余额,挂账就是往来科目有余额嘛,建在期初就可以了呀
阅读 273
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老板自己付款不从公账走,都是从公户取出来直接自己付了,这种怎么处理
郭老师
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提问时间:07/04 20:20
#建筑#
转给他个人,他个人再支付出去吗?那你每次都得出委托书,委托个人付款,而且得让他出他支付出去的证明。
阅读 430
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老师,职工教育经费的计提比例是多少
宋生老师
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提问时间:07/04 19:06
#建筑#
你好!这个是8%的比例的了
阅读 1858
收藏 2
老师,公司是简易计税,当月两张发票做了不抵扣进项税处理,账上怎么记账
宋生老师
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提问时间:07/04 19:00
#建筑#
你好!这个不用单独做。你比如办公费,全额借管理费用-办公费 贷应付账款就行 不用体现进项
阅读 1832
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老师建筑业的印花税应该按照什么申报缴纳
家权老师
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提问时间:07/04 17:44
#建筑#
按照建筑工程合同交印花税0.03%
阅读 363
收藏 0
老师 高速公路的通行费抵扣进项 填在附表二的第几栏
宋生老师
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提问时间:07/04 17:06
#建筑#
你好附表二的第八栏“其他”一行填写,
阅读 1919
收藏 0
小规模建筑公司,开3%的专票,需要在项目地全额预交吗
小锁老师
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提问时间:07/04 17:06
#建筑#
您好,这个的话是需要预交的,项目所在地
阅读 1902
收藏 8
老师好!公司马上要注销,之前一直未计提过盈余公积,对企业所得税有影响吗?还有就是实收资本未到认缴期,还需补齐吗?
郭老师
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提问时间:07/04 17:01
#建筑#
你好,所得税没有影响的 在认缴期内的不用
阅读 1851
收藏 8
请问个体户包工头提供的建筑劳务,发票开建筑服务*建筑劳务,然后还要注明项目名称及地址吗
家权老师
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提问时间:07/04 17:00
#建筑#
是的,凡是建筑服务都得备注的
阅读 451
收藏 2
老师您好,请问一下,这个老师说的疫情的时候是免税,意思是不是疫情期间,工程公司小规模纳税人不需要异地预缴。然后他说的后来之前是月15万季度45万,是说的什么时候。
bamboo老师
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提问时间:07/04 16:27
#建筑#
您好 财政部 税务总局公告2022年第15号 关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告 财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告[全文失效]财政部 税务总局公告2021年第11号 2021-03-31 税屋提示——依据财政部令第114号 财政部关于公布废止和失效的财政规章和规范性文件目录(第十四批)的决定,自2024年1月20日起,本法规全文失效。 为进一步支持小微企业发展,现将增值税小规模纳税人免征增值税政策公告如下: 自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。 《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第一条同时废止。 特此公告。财政部税务总局2021年3月31日
阅读 1701
收藏 7
老师您好,我们是建筑企业,甲方要求先开票。我们增值税收入和企业所得税收入不一致,请问会计账收入确认的分录怎么填写?现在要报季度的企业所得税,如果按照增值税收入报要多交太多税款,我们想按照完工进度开确认收入。我现在没有完工进度的依据,要问老板要,但是我不确定问老板要什么作为依据,之前都是按增值税收入报的,这次不一样了。可以给我一个能够确认收入的模板吗?
朴老师
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提问时间:07/04 16:24
#建筑#
假设合同总价款为 100 万元,截至本期末完工进度为 60%,已发生成本 40 万元。 1.发生成本时:借:工程施工 - 合同成本 400,000贷:银行存款/应付账款等 400,000 2.确认收入和成本:借:主营业务成本 400,000工程施工 - 合同毛利 200,000贷:主营业务收入 600,000 关于完工进度的依据,您可以向老板要以下资料: 1.工程进度报告,包括已完成的工程量、未完成的工程量等详细说明。 2.监理单位出具的工程进度确认文件。 3.甲方对工程进度的确认函。
阅读 1667
收藏 7
老师您好,我们是建筑企业,甲方要求先开票。我们增值税收入和企业所得税收入不一致,请问会计账收入确认的分录怎么填写?
郭老师
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提问时间:07/04 16:16
#建筑#
你好,到年底的时候能一致吗?如果一致的话,借银行存款, 贷工程结算, 应交税费,应交增值税。
阅读 422
收藏 2
公司承包了一项建筑附属工程,为该项目购买了一批潜水泵配套设备,用于工程项目安装的。我司对应这批设备如何入账?是否可以直接入材料成本,不经过原材料科目核算?
暖暖老师
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提问时间:07/04 16:09
#建筑#
你好如果是为这项目特地购买的,可以直接入工程成本的,不需要经原材料
阅读 1790
收藏 8
我们建筑项目,什么类别要结算单,都有合同,还有一些没合同,比如,人工,材料,机械租赁,运输,结算1时候是否都需要结算单,需要是否需要甲乙双方都签字吗?
小锁老师
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提问时间:07/04 16:05
#建筑#
您好,这个的话是需要都签字的,这个是
阅读 1895
收藏 8
老师,请问一下,分公司非独立核算,分公司开了银行账户,分公司需要做账吗?
宋生老师
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提问时间:07/04 15:57
#建筑#
你好!非独立核算可以不用做
阅读 1859
收藏 0
我单位给甲方开出发票100万,其中回款80万,20万由甲方代发的农民工工资,请问我这个分录应该怎么做,工人的工资实际金额和甲方代发的金额不一致,而且工人工资我单位已经实际发放
郭老师
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提问时间:07/04 15:46
#建筑#
借应收账款100贷主营业务收入、应交税费。 借银行存款贷应收账款80, 借应付职工薪酬工资贷应收账款20
阅读 1139
收藏 0
老师您好,请问一下,建筑装饰工程公司,小规模纳税人,需要异地预缴吗。
宋生老师
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提问时间:07/04 15:38
#建筑#
你好!超过起征点就要。也就是季度30我那
阅读 1836
收藏 8
建筑行业预收工程款开具612不征税发票?有没有模板参考?求解发票模板,谢谢老师
宋生老师
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提问时间:07/04 15:36
#建筑#
你好!这个你可以参考这里
阅读 1975
收藏 8
老师,收到员工出差的机票,交通费,怎么做分录?
小锁老师
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提问时间:07/04 15:27
#建筑#
您好,这个的话正常是可以直接做管理费用的差旅费的
阅读 1851
收藏 8
甲方只提供水,电算甲供材吗
家权老师
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提问时间:07/04 14:31
#建筑#
那个不算的,税务说不过去
阅读 1855
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请问老师,工程百分比法结转成本,的具体怎么操作?需要准备提供什么资料作为佐证?
宋生老师
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提问时间:07/04 14:30
#建筑#
您好!这个一般是要进度表或者结算单
阅读 1671
收藏 0
装修公司,4月收款,12月完工,账期过长,一直没有收入。请问中间月份,比如在7月能确认一次收入吗?分录怎么做。
暖暖老师
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提问时间:07/04 13:49
#建筑#
你好可以的,借预收账款贷主营业务收入 应交税费-销项税
阅读 1694
收藏 7
收到工程合同如何做账 开发票了又怎么做账
小菲老师
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提问时间:07/04 13:22
#建筑#
同学,你好 收到合同不做分录 开具发票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
阅读 1627
收藏 7
之前和甲方签订了工程合同,但是现在甲方没钱,找了另外一个企业给钱,那之前那个合同是不是可以作废,和现在的公司从新签订一份合同?没开过发票
郭老师
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提问时间:07/04 13:01
#建筑#
你好,合同没有作废,让对方出一个委托书就可以的。实际你还是给甲方开发票。
阅读 1917
收藏 2
工程1000万,分包给劳务公司300万,分包的300万需要交印花税吗
郭老师
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提问时间:07/04 12:58
#建筑#
这个劳务不用交印花税。
阅读 361
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老师好 建筑业的产值含税吗
郭老师
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提问时间:07/04 12:47
#建筑#
不含税的,这个不含增值税。
阅读 1826
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