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老师,内销的发票,开出去,普票和专票有什么区别,都是要交税的吗
会计学堂—孙老师
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提问时间:11/30 15:30
#税务师#
学员,你好: 是的哦 普票不能抵扣 专票可以抵扣
阅读 936
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综合抵免是指300-400=-100所以综合抵免限额是0吗?亏损是没有抵免限额的是这样吗 图二
冉老师
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提问时间:09/30 12:24
#税务师#
你好,是的,同学,你说的很对的
阅读 936
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老师,关于这个题目我有两个问题 1、在第三步算限额的时候,用400*12%,这个400是直接用的题目中的2022年会计利润,还是题目中的利润400+第一步调增的20-第二步调减的20呢?换句话说,如果第一步和第二步调增调减之和如果不等于0,限额是否还是400*12%呢 2、如果问题1中可以直接用400 那么 第一步视同销售 调增20 第二步直接看限额 400*0.12=48 会计扣了93 应该调增93-48=45 累计应该调增20+45=65 这种计算方式是否正确呢 不知道我的表达是否清楚明白,感谢老师
羽羽
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提问时间:07/21 19:56
#税务师#
同学你好,1,在计算限额的时候,直接用题目给出中的2022年会计利润,不用调任何金额,即使有要调的金额,只要题中给了会计利润,计算限额就不用管,直接乘12% 2,按照你的计算方式也是可以的,但是第一步和第二步联合起来对视同销售可能更好理解一点吧
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哪些税是通过应缴税费科目,哪些是通过税金及附加科目?
冉老师
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提问时间:07/09 20:56
#税务师#
你好,学员,所有的税费科目都可以通过应交税费科目核算的 税金及附加核算的附加税、房产税,土地使用税,印花税
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外购的粮食难道不应该是用低税率9%为什么是13?麻烦细说
1i-偏爱经济法和税法老师
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提问时间:06/24 00:16
#税务师#
您好,农业初级产品才是9%,这里的粮食不能确定是初级农产品的
阅读 936
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国际税收里的抵免限额,国内企业在我国适用税率15%,那么我们算在我国的抵免限额时用25%的税率算限额还是用15%的税率算限额
朴老师
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提问时间:06/13 16:12
#税务师#
对其来源于境外所得可以按照15%的优惠税率缴纳企业所得税,在计算境外抵免限额时,可按照15%的优惠税率计算境内外应纳税总额
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增值税的税收优惠里,即征即退包括哪些
金金老师
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提问时间:06/12 22:27
#税务师#
即征即退项目包括: 1、注册在洋山保税港区内试点纳税人提供的国内货物运输服务、仓储服务和装卸搬运服务; 2、安置残疾人的单位,实行由税务机关按照单位实际安置残疾人的人数,限额即征即退增值税的办法; 3、试点纳税人中的一般纳税人提供管道运输服务,对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策;
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老师 全电发票 专票 我收到的事邮件 我做账和抵扣都是自己打印那一份吗 ?分做账联和抵扣联吗
朴老师
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提问时间:05/24 11:23
#税务师#
同学你好 对的 是这样的
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单独计价入账的土地为什么不计提折旧?
刘倩老师
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提问时间:05/22 16:27
#税务师#
你好,根据《企业会计准则》固定资产第十四条规定:企业应当对所有固定资产计提折旧。但是,已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。 这个只能说是单独的规定。
阅读 936
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业务费报销,好多定额发票,上面又看不到开票日期和单位,这个怎么查验是不是真实发生的啊
艳子老师
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提问时间:04/22 14:50
#税务师#
您好,这个需要问公司的经理和老板,看怎么处理,如果是真实的,可以报,不是真实的,就不给报
阅读 936
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老师好,A公司购买B公司商品,款已付。然而A公司向B公司提出,要求B公司把款全都退回(退货款),我让C公司给你付款,你们之间签订购销合同,发票开C公司,做为B公司这样做合理吗?有什么风险?
郭老师
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提问时间:12/02 13:14
#税务师#
你好,实际货物重新退吗?主要是那个运输单。
阅读 936
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净利润调节为经营活动现金流量时,应调整增加现金流量的有 A,企业的定期存款利息收入 解析:定期存款利息收入影响净利润且属于经营活动,有现金的流入,不需要调整 为什么财务费用就不属于经营活动,就要调增?
小默老师
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提问时间:11/20 20:36
#税务师#
你好同学,因为财务费用一般指的是融资活动发生的融资费用,不属于经营活动的
阅读 936
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某企业4月份发生下列经济业务,增值税税率为13%: 1、4月1日,从银行提取现金1 000元,以备日常开支。 2、4月3日,用银行存款购进一台需要安装的设备,价款10 000元,增值税1 300元。 3、4月5日,委托银行将120 000元汇往外地开立临时采购专户。 4、4月8日,收到3月份销售产品的货款8 280元,存入银行。 5、4月10日,结转出售固定资产清理净损失20 000元。 6、4月12日,行政管理部门购买办公用品,支付现金800元。 7、4月18日,基本生产车间为生产A产品领用乙材料2 400元。 8、4月26日,业务员吴刚出差,预借差旅费1 000元。 9、4月30日,将本月主营业务收入180 000元转入“本年利润”账户。 10、4月30日,计算当期所得税20 000元。 要求:根据上述业务编制会计分录。
暖暖老师
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提问时间:12/15 09:03
#税务师#
1借库存现金1000 贷银行存款1000
阅读 936
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请问老师,以下两题都是计算阶段性增长模型计算股票的价值,题目基本一样,就是数不一样,为什么计算方法不一样?请问老师,哪个正确?
财会老师
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提问时间:10/14 14:51
#税务师#
老师这里看两个题目都是用的阶段性增长模型计算的,题目给出的数据不一样,比如增长率,所以计算结果不一样
阅读 936
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应交税费-未交增值税,是把应交,多交的或预交的 全都 转入到未交增值税 去结算吗?是谁转谁,怎么理解?
朴老师
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提问时间:07/06 09:21
#税务师#
同学你好 对的 是这样的
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. 根据关税的有关规定,符合下列()条件之一的特许权使用费,应视为与进口货物有关而应计入完税价格。 A.特许权使用费用于支付该进口货物含有的专有技术 B.特许权使用费用于支付该进口货物的商标权 C.特许权使用费用于支付该进口货物的著作权 D.特许权使用费用于支付与进口货物无关的专有技术使用权 E.特许权使用费的支付不构成该货物向境内销售的条件提问 买方需向卖方或者有关方直接或者间接支付的特许权使用费,应当计入关税完税价格,但是符合下列情形之一的除外:(1)特许权使用费与该货物无关;(2)特许权使用费的支付不构成该货物向中华人民共和国境内销售 怎么通俗易懂的理解?
泡泡酱老师
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提问时间:11/18 16:05
#税务师#
你好 一般情况下特许权使用费是需要计入关税完税价格,但是 1.这个特许权使用费跟你进口的货物没有关系,是不属于货物的费用 2.就是这个特许权使用费并不能促使你进口的货物在国内销售的好
阅读 936
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购进原材料运输途中的正常损耗,增值税的进项税额可以抵扣吗?
易 老师
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提问时间:03/12 12:29
#税务师#
你好,可以的, 没问题
阅读 936
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这道题不考虑所得来源地吗?房产即使没联系不也应该算是来源于中国境内的所得吗?从境外分得的股息不应该算是来源于境外的所得吗
税法老师
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提问时间:03/16 09:14
#税务师#
不动产在中国境内,所得来源地就是境内。 股息是分支机构取得的,那么就是取得与境内分值机构有关的所得,不管是境内所得,还是境外所得,都要纳税。
阅读 936
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请问老师,单位是老品牌,收取加盟商的牌匾费,开发票,发票项目名称和税率怎么写呢?
小菲老师
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提问时间:01/11 13:43
#税务师#
同学,你好 广告牌制作费 13%
阅读 936
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靳焕一今年的长投讲得太啰嗦了
朴老师
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提问时间:09/29 10:07
#税务师#
同学你好 你反馈给你的报名老师 这边我也反馈一下
阅读 936
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老师,选项D为什么不对呢?
悠然老师01
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提问时间:12/02 19:03
#税务师#
学员你好,不是持股期间均摊扣除,这是转让时一次扣除
阅读 936
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春节后怎样提高学习效率
悠然老师01
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提问时间:01/21 23:24
#税务师#
学员你好,为了尽快进去学习状态,建议合理安排时间,制定计划,确保完成
阅读 936
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那什么不属于行政诉讼受案范围?
小王老师
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提问时间:10/29 14:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行政诉讼不受理的案件: 1.国防、外交等国家行为; 2.行政法规、规章或者行政机关制定、发布的具有普遍约束力的决定、命令(抽象行政行为); 【注】都不可单独审查,但规章以下的规范性文件可附带审查。 3.行政机关对行政机关工作人员的奖惩、任免等决定(内部行政); 4.法律规定由行政机关最终裁决的行政行为(行政终局裁决); 5.公安、国家安全等机关依照《刑事诉讼法》的明确授权实施的行为(刑事司法); 6.调解行为以及法律规定的仲裁行为(调解仲裁); 7.行政指导; 8.驳回当事人对行政行为提起申诉的重复处理行为(重复驳回); 9.对公民、法人或者其他组织权利义务不产生实际影响的行为;如行政处罚的告知行为、听证通知行为等(无实质影响)。 10.行政机关作出的不产生外部法律效力的行为(无实质影响); 11.行政机关为作出行政行为而实施的准备、论证、研究、层报、咨询等过程性行为(过程行为); 12.行政机关根据法院的生效裁判、协助执行通知书作出的执行行为,但行政机关扩大执行范围或者采取违法方式实施的除外(依法执行); 13.上级行政机关基于内部层级监督关系对下级行政机关作出的听取报告、执法检查、督促履责等行为(内部行政); 14.行政机关针对信访事项作出的登记、受理、交办、转送、复查、复核意见等行为(过程行为)。 祝您学习愉快!
阅读 936
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利润率咋是15%的理由我不知道,麻烦老师解释下,谢谢
卫老师
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提问时间:09/28 16:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 代表机构的核定利润率不应低于15%。采取核定征收方式的代表机构,如能建立健全会计账簿,准确计算其应税收入和应纳税所得额,报主管税务机关备案,可调整为据实申报方式。 这是一个规定的税率,是15%不是10% 祝您学习愉快!
阅读 936
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第三个能不能具体讲,为什么不能是见证人?
卫老师
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提问时间:09/04 14:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 依据: 根据《民法典》规定,下列人员不能作为遗嘱见证人: (一)无民事行为能力人、限制民事行为能力人以及其他不具有见证能力的人; (二)继承人、受遗赠人; (三)与继承人、受遗赠人有利害关系的人。 遗嘱人的债权人不在此范围,可以作为见证人。 理由:遗嘱人的债权人作为见证人,没有利益关系的影响,可以保证其证明的客观性、真实性。 祝您学习愉快!
阅读 936
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可是老师,税法选择一次性扣,会计不正好也是一次性扣除?不是正好? 税法一次性成本费用扣除,会计一次性成本扣除,还是说成本费用和成本有啥区别?@朴老师
朴老师
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提问时间:10/22 09:28
#税务师#
一、成本费用与成本的区别 “成本” 通常是指为生产产品或提供服务而直接发生的支出,比如原材料采购成本、生产设备的购置成本等。而 “成本费用” 是一个更宽泛的概念,它包括成本以及为了维持企业经营活动而发生的各种费用,如销售费用、管理费用、财务费用等。 二、税法与会计处理差异的原因 税法目的 税法上允许某些资产一次性扣除,主要是为了鼓励企业投资、促进经济发展以及简化税收征管等。例如,对于符合条件的固定资产,税法可能允许企业在购置当年一次性将其成本在税前扣除。 会计目的 会计核算的目的是真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果。会计处理通常遵循权责发生制和谨慎性原则等,对于资产的折旧或摊销一般会根据资产的预计使用寿命和经济利益的实现方式进行系统、合理地分摊,而不是一次性扣除。 例如,企业购买一台价值较高的设备,税法上可能允许一次性扣除其成本,但在会计处理上,会根据设备的预计使用年限,采用直线法或其他合理的折旧方法,在设备的使用寿命内逐年计提折旧,将成本分摊到多个会计期间。
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一般纳税人取得进项发票是已勾选抵扣的再入账,还是获得进项后就入账不管是否勾选抵扣先入待抵扣进项税明细科目比较好啊?
堂堂老师
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提问时间:10/16 09:52
#税务师#
一般纳税人取得进项发票后应先入账,不论是否立即勾选抵扣。可以先计入“应交税费-待抵扣进项税额”科目,等符合抵扣条件时再转入“应交税费-应交增值税(进项税额)”。这样能更好地进行财务管理。
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请问老师,单位有车,税法上规定开具单位抬头的加油发票,备注栏必须备注单位名下的车牌号码吗?如果没有备注车牌号或者备注栏为空不予报销是吗?
郭老师
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提问时间:07/18 20:12
#税务师#
你好 这个没有规定 你们单位避免虚报 可以规定要求开发票带着就可以
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老师,请问一下,土地使用权和排污权的摊销,在汇算清缴时,填 固定资产折旧摊销表,他归属于(一)房屋、建筑物,还是《六》其他类别呢?
玲竹老师
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提问时间:03/22 20:53
#税务师#
您好 土地使用权和排污权您计入的无形资产科目 对吧
阅读 935
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老师,他放弃免税了,为啥不能开百分之三的专票
小天老师
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提问时间:03/21 20:48
#税务师#
您好,原文是放弃就是3% 《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2022 年第 6 号)明确,增值税小规模纳税人适用 3%征收率应税销售收入免征增值税的,应按规定开具免税普通发票。纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票的,应开具征收率为 3%的增值税专用发票。
阅读 935
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