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国际税收里的抵免限额,国内企业在我国适用税率15%,那么我们算在我国的抵免限额时用25%的税率算限额还是用15%的税率算限额
朴老师
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提问时间:06/13 16:12
#税务师#
对其来源于境外所得可以按照15%的优惠税率缴纳企业所得税,在计算境外抵免限额时,可按照15%的优惠税率计算境内外应纳税总额
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增值税的税收优惠里,即征即退包括哪些
金金老师
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提问时间:06/12 22:27
#税务师#
即征即退项目包括: 1、注册在洋山保税港区内试点纳税人提供的国内货物运输服务、仓储服务和装卸搬运服务; 2、安置残疾人的单位,实行由税务机关按照单位实际安置残疾人的人数,限额即征即退增值税的办法; 3、试点纳税人中的一般纳税人提供管道运输服务,对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策;
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老师 全电发票 专票 我收到的事邮件 我做账和抵扣都是自己打印那一份吗 ?分做账联和抵扣联吗
朴老师
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提问时间:05/24 11:23
#税务师#
同学你好 对的 是这样的
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单独计价入账的土地为什么不计提折旧?
刘倩老师
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提问时间:05/22 16:27
#税务师#
你好,根据《企业会计准则》固定资产第十四条规定:企业应当对所有固定资产计提折旧。但是,已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。 这个只能说是单独的规定。
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业务费报销,好多定额发票,上面又看不到开票日期和单位,这个怎么查验是不是真实发生的啊
艳子老师
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提问时间:04/22 14:50
#税务师#
您好,这个需要问公司的经理和老板,看怎么处理,如果是真实的,可以报,不是真实的,就不给报
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请教,出售公司使用过的固定资产 (汽车)末开销售票。当时购买时进项也末抵扣。银行已收到款。分录怎么做。当时购买时分录: 截止12月 累计折旧:17801.96 借:固定资产 - 汽车 :74336.28 - 购置税 :7433.63 -进项税 : 9667.72 贷:银行存款:91437.63
郭老师
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提问时间:02/03 12:16
#税务师#
不允许抵扣的吗 还是什么 借固定资产清理 累计折旧17801.96, 贷固定资产74336.28加7433.63加9667.72 借银行存款, 贷固定资产清理, 应交税费、应交增值税, 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支
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老师好,A公司购买B公司商品,款已付。然而A公司向B公司提出,要求B公司把款全都退回(退货款),我让C公司给你付款,你们之间签订购销合同,发票开C公司,做为B公司这样做合理吗?有什么风险?
郭老师
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提问时间:12/02 13:14
#税务师#
你好,实际货物重新退吗?主要是那个运输单。
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某企业4月份发生下列经济业务,增值税税率为13%: 1、4月1日,从银行提取现金1 000元,以备日常开支。 2、4月3日,用银行存款购进一台需要安装的设备,价款10 000元,增值税1 300元。 3、4月5日,委托银行将120 000元汇往外地开立临时采购专户。 4、4月8日,收到3月份销售产品的货款8 280元,存入银行。 5、4月10日,结转出售固定资产清理净损失20 000元。 6、4月12日,行政管理部门购买办公用品,支付现金800元。 7、4月18日,基本生产车间为生产A产品领用乙材料2 400元。 8、4月26日,业务员吴刚出差,预借差旅费1 000元。 9、4月30日,将本月主营业务收入180 000元转入“本年利润”账户。 10、4月30日,计算当期所得税20 000元。 要求:根据上述业务编制会计分录。
暖暖老师
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提问时间:12/15 09:03
#税务师#
1借库存现金1000 贷银行存款1000
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请问老师,以下两题都是计算阶段性增长模型计算股票的价值,题目基本一样,就是数不一样,为什么计算方法不一样?请问老师,哪个正确?
财会老师
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提问时间:10/14 14:51
#税务师#
老师这里看两个题目都是用的阶段性增长模型计算的,题目给出的数据不一样,比如增长率,所以计算结果不一样
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应交税费-未交增值税,是把应交,多交的或预交的 全都 转入到未交增值税 去结算吗?是谁转谁,怎么理解?
朴老师
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提问时间:07/06 09:21
#税务师#
同学你好 对的 是这样的
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这道题不考虑所得来源地吗?房产即使没联系不也应该算是来源于中国境内的所得吗?从境外分得的股息不应该算是来源于境外的所得吗
税法老师
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提问时间:03/16 09:14
#税务师#
不动产在中国境内,所得来源地就是境内。 股息是分支机构取得的,那么就是取得与境内分值机构有关的所得,不管是境内所得,还是境外所得,都要纳税。
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请问老师,单位是老品牌,收取加盟商的牌匾费,开发票,发票项目名称和税率怎么写呢?
小菲老师
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提问时间:01/11 13:43
#税务师#
同学,你好 广告牌制作费 13%
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靳焕一今年的长投讲得太啰嗦了
朴老师
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提问时间:09/29 10:07
#税务师#
同学你好 你反馈给你的报名老师 这边我也反馈一下
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老师,选项D为什么不对呢?
悠然老师01
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提问时间:12/02 19:03
#税务师#
学员你好,不是持股期间均摊扣除,这是转让时一次扣除
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春节后怎样提高学习效率
悠然老师01
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提问时间:01/21 23:24
#税务师#
学员你好,为了尽快进去学习状态,建议合理安排时间,制定计划,确保完成
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那什么不属于行政诉讼受案范围?
小王老师
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提问时间:10/29 14:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行政诉讼不受理的案件: 1.国防、外交等国家行为; 2.行政法规、规章或者行政机关制定、发布的具有普遍约束力的决定、命令(抽象行政行为); 【注】都不可单独审查,但规章以下的规范性文件可附带审查。 3.行政机关对行政机关工作人员的奖惩、任免等决定(内部行政); 4.法律规定由行政机关最终裁决的行政行为(行政终局裁决); 5.公安、国家安全等机关依照《刑事诉讼法》的明确授权实施的行为(刑事司法); 6.调解行为以及法律规定的仲裁行为(调解仲裁); 7.行政指导; 8.驳回当事人对行政行为提起申诉的重复处理行为(重复驳回); 9.对公民、法人或者其他组织权利义务不产生实际影响的行为;如行政处罚的告知行为、听证通知行为等(无实质影响)。 10.行政机关作出的不产生外部法律效力的行为(无实质影响); 11.行政机关为作出行政行为而实施的准备、论证、研究、层报、咨询等过程性行为(过程行为); 12.行政机关根据法院的生效裁判、协助执行通知书作出的执行行为,但行政机关扩大执行范围或者采取违法方式实施的除外(依法执行); 13.上级行政机关基于内部层级监督关系对下级行政机关作出的听取报告、执法检查、督促履责等行为(内部行政); 14.行政机关针对信访事项作出的登记、受理、交办、转送、复查、复核意见等行为(过程行为)。 祝您学习愉快!
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股份企业递延纳税吗?
范老师
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提问时间:04/03 14:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该股份制企业如果是非上市的话,那么需要征收个税的话,个人可以在5年内分期纳税。 祝您学习愉快!
阅读 936
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第三个能不能具体讲,为什么不能是见证人?
卫老师
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提问时间:09/04 14:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 依据: 根据《民法典》规定,下列人员不能作为遗嘱见证人: (一)无民事行为能力人、限制民事行为能力人以及其他不具有见证能力的人; (二)继承人、受遗赠人; (三)与继承人、受遗赠人有利害关系的人。 遗嘱人的债权人不在此范围,可以作为见证人。 理由:遗嘱人的债权人作为见证人,没有利益关系的影响,可以保证其证明的客观性、真实性。 祝您学习愉快!
阅读 936
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可是老师,税法选择一次性扣,会计不正好也是一次性扣除?不是正好? 税法一次性成本费用扣除,会计一次性成本扣除,还是说成本费用和成本有啥区别?@朴老师
朴老师
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提问时间:10/22 09:28
#税务师#
一、成本费用与成本的区别 “成本” 通常是指为生产产品或提供服务而直接发生的支出,比如原材料采购成本、生产设备的购置成本等。而 “成本费用” 是一个更宽泛的概念,它包括成本以及为了维持企业经营活动而发生的各种费用,如销售费用、管理费用、财务费用等。 二、税法与会计处理差异的原因 税法目的 税法上允许某些资产一次性扣除,主要是为了鼓励企业投资、促进经济发展以及简化税收征管等。例如,对于符合条件的固定资产,税法可能允许企业在购置当年一次性将其成本在税前扣除。 会计目的 会计核算的目的是真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果。会计处理通常遵循权责发生制和谨慎性原则等,对于资产的折旧或摊销一般会根据资产的预计使用寿命和经济利益的实现方式进行系统、合理地分摊,而不是一次性扣除。 例如,企业购买一台价值较高的设备,税法上可能允许一次性扣除其成本,但在会计处理上,会根据设备的预计使用年限,采用直线法或其他合理的折旧方法,在设备的使用寿命内逐年计提折旧,将成本分摊到多个会计期间。
阅读 935
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一般纳税人取得进项发票是已勾选抵扣的再入账,还是获得进项后就入账不管是否勾选抵扣先入待抵扣进项税明细科目比较好啊?
堂堂老师
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提问时间:10/16 09:52
#税务师#
一般纳税人取得进项发票后应先入账,不论是否立即勾选抵扣。可以先计入“应交税费-待抵扣进项税额”科目,等符合抵扣条件时再转入“应交税费-应交增值税(进项税额)”。这样能更好地进行财务管理。
阅读 935
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老师,请问一下,土地使用权和排污权的摊销,在汇算清缴时,填 固定资产折旧摊销表,他归属于(一)房屋、建筑物,还是《六》其他类别呢?
玲竹老师
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提问时间:03/22 20:53
#税务师#
您好 土地使用权和排污权您计入的无形资产科目 对吧
阅读 935
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老师,他放弃免税了,为啥不能开百分之三的专票
小天老师
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提问时间:03/21 20:48
#税务师#
您好,原文是放弃就是3% 《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2022 年第 6 号)明确,增值税小规模纳税人适用 3%征收率应税销售收入免征增值税的,应按规定开具免税普通发票。纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票的,应开具征收率为 3%的增值税专用发票。
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请问老师,不太明白,图片:企业所得税汇算清缴视同销售收入1975.23元。视同销售成本是库存商品的金额吗?
小灿老师
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提问时间:03/05 23:20
#税务师#
是的,您的理解正确
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老师,这题我觉得没有正确选项,解析里说可以直接诉讼,但是答案C意思是 先交钱 再诉讼。
玲竹老师
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提问时间:02/28 09:55
#税务师#
您好 是的 C选项的内容跟解析有冲突
阅读 935
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居民企业直接投资居民企业,第一年有分红,但没有超过12个月。这个分红要交企业所得税吗?
金金老师
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提问时间:12/09 12:17
#税务师#
您好,这个是需要的,需要缴纳
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公安机关对公民甲交通违法行为依法作出的行政处罚属于( )。 A.双方行政行为、外部行政行为、依职权行政行为 B.具体行政行为、损益行政行为、非要式行政行为 C.作为行政行为、羁束行政行为、行政执法行为 D.外部行政行为、裁量行政行为、损益行政行为 正确答案 : D 【知识点】行政行为的分类 答案解析 : 行政处罚属于典型的外部行政行为、具体行政行为、裁量行政行为、单方行政行为、损益行政行为、要式行政行为。 问题:羁束行政行为有哪些?行政处罚不是羁束行政行为? C选项
科科老师
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提问时间:11/17 20:18
#税务师#
羁束行政行为是指法律规范对其范围、条件、标准、形式、程序等作了较详细、具体、明确规定的行政行为。羁束行政行为主要包括:行政拘留、暂扣或者吊销许可证和执照等行政处罚;限制人身自由或者对财产的查封、扣押、冻结等行政强制措施;以及行政强制执行等。羁束性行政行为是指法律明确规定了行为的范围、方式、程序、手段等内容,而行政主体必须严格依法实施的行为。
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对于城镇土地使用税:有两条“购置新建商品房,购置存量房,自房屋交付使用的次月、房屋权属转移的次月起产生纳税义务”; 没太搞懂这个城镇土地使用税,说是“使用土地的单位和个人”缴纳,那我们个人平时购买房也没有要交城镇土地使用税啊,老师能解释一下关于城镇土地使用税的这个点嘛?谢谢
小天老师
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提问时间:10/09 22:47
#税务师#
您好,因为用于居住啊 个人居住的房子是暂免征收房产税和土地使用税的; 但是,如果将房子由于商业用途,就要缴纳房产税和土地税了
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老师,首次购买税控设备的技术维护费,关于抵扣,教材给的账务处理是,贷方:营业外收入。实际工作,抵扣的时候,有的计入,贷方:管理费用。请问抵扣的时候,计入营业外收入,和管理费用都可以吗?
朴老师
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提问时间:10/07 13:15
#税务师#
实际工作中,抵扣时也有记入“管理费用”科目的情况。 抵扣时记入“营业外收入”科目,是因为企业购买增值税税控系统专用设备可以抵减增值税税款,相当于少交税,意味着一项负债(应交税费)的减少,在借方记入“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目(小企业记入“应交税费——应交增值税”科目),贷方按照规定记入“营业外收入”科目。 抵扣时记入“管理费用”科目,相当于冲减了管理费用,这是企业可以抵减增值税产生的一种利得。
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无形资产转让属于营业外收入吗?比如土地使用权和商标权转让属于什么收入?
易 老师
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提问时间:08/28 21:03
#税务师#
同学您好, 出售无形资产 借:银行存款【收到的出售价款】 无形资产减值准备【已计提的减值准备】 累计摊销【累计计提的摊销】 贷:无形资产【原值】 应交税费——应交增值税(销项税额) 资产处置损益【或借记】
阅读 935
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60*90%这里不懂还有,什么时候是除以1-10%,什么时候不用除啊
小天老师
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提问时间:08/16 05:56
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 935
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