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您好，异地预交税款，在电子税务局怎么操作？
文文老师 | 提问时间：11/18 10:40

#税务师#

登录电子税务局：纳税人需要使用自己的账号和密码登录电子税务局。如果还没有账号，需要先进行注册。选择办税服务厅：登录后，在首页选择“办税服务厅”，然后点击“跨区域涉税事项管理套餐入口”进入预缴申报功能。填写申报表：根据系统提示，填写《增值税及附加税费预缴表》及其他相关资料。这些资料可能包括与发包方签订的建筑合同复印件（加盖纳税人公章）、与分包方签订的分包合同复印件（加盖纳税人公章）以及从分包方取得的发票复印件（加盖纳税人公章）等。提交申报：确认所有信息无误后，提交申报表。系统会根据纳税人涉税数据自动匹配申报模式，如填表式申报或列表式申报。缴纳税款：申报成功后，选择三方协议缴税，并根据系统提示进行银行账户绑定并缴纳税款。请注意，开票和预缴税款必须在当月完成。总的来说，以上步骤可能会因地区和具体政策而有所不同。

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个人用拍卖取得的商铺抵押贷款，到期无法归还，抵押物过户银行，涉及双方的各类税费、税率、优惠政策是怎么样的？拍卖取得房产的拍卖费是否可以在计算土地增值税和个税是做为成本扣除？
赵老师 | 提问时间：11/18 10:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：银行缴纳契税，契税税率按照当地规定确定；签订的产权转移书据缴纳印花税，税率为万分之五。个人缴纳印花税、增值税，增值税征收率为5%；缴纳土地增值税和个税，个税税率为20% 关于土地拍卖费土地增值税是否可以扣除问题，目前有三种口径：一、允许在取得土地使用权所支付的金额扣除；二、不允许在取得土地使用权所支付的金额扣除；三、列入“房地产开发费用”计算扣除；具体实操中，建议咱们和当地税局具体进行下确认哈，按照当地规定进行处理。祝您学习愉快！

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软件企业证书和双软企业证明的取得在哪里？
郭老师 | 提问时间：11/18 10:28

#税务师#

第一步：软件著作权登记首先，需要登记软件著作权。这一步骤统一在国家版权中心办理。所需资料包括填写采集卡和著作权人身份证明，公司申请需要提交营业执照副本复印件加盖公章，个人申请则需提交身份证复印件。第二步：软件评测完成软件著作权登记后，进入软件评测阶段。需要提供的资料包括软件安装光盘、软件测试委托书及软件功能列表。第三步：双软认证在当地软件行业协会办理最后，在当地软件行业协会办理双软认证。软件企业认证申报材料包括企业营业执照副本复印件、资产负债表、损益表、现金流量表（上一年度12个月份）、软件收入发票及发票对应的合同（软件收入占企业全部收入35%以上，其中一半为自主研发的软件）、科研费用明细账（软件收入占全年总收入的8%以上）、大专以上人员名单信息、计算机软件著作权登记证书等。

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请问老师，自产产品、食品、自用。但是都是临近过期前当职工福利发放的，因为自产自用视同销售，请问计税依据可以低于出售价格吗？因为临近过期，价格基本都是按照4折处理的，请问可以按照4折的价格计算这部分计入职工福利费的销项税吗？
廖君老师 | 提问时间：11/17 21:18

#税务师#

您好，我们的思路错了嘛，为啥福利视同销售要按市场价格，这是为了把福利费做高呀，收入高成本费用高，对公司的利润没有影响的，我们不写发到个人，就是公司活动用掉了，也不用交个税的。政策里没有写到发福利可以打折，因为文件是统括的，不会具体到工作中的业务，所以就是没有这个文件，我们一定想打折计福利费还是先请示专管员，怕有税务风险

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进项税额抵扣里，注明旅客信息航空的电子客票行程单等是与本单位签了劳动合同的员工以及本单位作为用工单位接受劳务派遣员工发生的支出，这里本单位作为用工单位接受劳务派遣员工，这是什么意思？能否举个详细的例子？
张老师 | 提问时间：11/17 21:15

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本单位作为用工单位接受劳务派遣员工，指的是企业通过与劳务派遣公司签订协议，使用由该派遣公司派出的员工。这些员工虽然在实际工作中为本单位服务，但其劳动合同是与劳务派遣公司签订的。例如：A公司需要一些临时工来完成一个项目，于是和B劳务派遣公司签订了合同，约定由B公司派遣10名员工到A公司工作。这10名员工在A公司工作期间产生的费用（如交通费、住宿费等），如果取得了合法票据，可以作为A公司的进项税额进行抵扣。这里所说的“本单位作为用工单位接受劳务派遣员工”指的就是这种情况下的A公司。祝您学习愉快！

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景区公司购买的电动车配件进什么科目
郭老师 | 提问时间：11/17 21:01

#税务师#

你好，维修电动车的吗？如果是的话，主营业务成本维修费。

阅读 615

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二手机动车销售统一发票能抵扣增值税吗？
高辉老师 | 提问时间：11/17 20:49

#税务师#

你好，需要另外开具增值税专用发票才可以抵扣

阅读 639

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请问老师，甲单位收到，集团给创新奖励2万元，家单位发给甲的员工了，请问甲单位怎么做账。
廖君老师 | 提问时间：11/17 20:03

#税务师#

您好，甲就是代收借：银行 20000 贷：其他应付款 20000 借：其他应付款 20000 贷：银行 20000

阅读 486

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哪些是货币性资产哪些是非货币性资产
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 16:51

#税务师#

您好，货币性资产是现金，应收账款，应收票据，非货币性资产是存货，固定资产

阅读 875

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请问老师，餐饮行业购买的餐具需要缴纳印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 15:51

#税务师#

餐饮行业购买餐具是否需要缴纳印花税，主要取决于具体的采购情况和合同签订情况。以下是对此问题的详细分析：日常采购无需缴纳：对于餐饮企业日常的餐具采购，如果没有签订正式的购销合同，只是通过订单、要货单等单据进行交易，且这些单据未明确买卖双方的权利义务，那么根据《财政部税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》（财政部税务总局公告2022年第22号）的规定，这类日常采购不需要缴纳印花税。这是因为印花税主要是对具有合同性质的凭证征税，而日常的零星采购通常不涉及复杂的合同关系。签订正式合同需缴纳：如果餐饮企业在采购餐具时与供应商签订了正式的购销合同，明确了买卖双方的权利义务，那么这份合同就需要按照购销合同的规定缴纳印花税。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及其实施细则的规定，购销合同包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同，立合同人应按购销金额的万分之三贴花。综上所述，餐饮行业在购买餐具时是否需要缴纳印花税，应根据具体的采购方式和合同签订情况来判断。在日常采购中，如果没有签订正式合同，则不需要缴纳印花税；而在签订正式购销合同的情况下，则需要按照规定缴纳印花税。

阅读 819

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企业借款理利息税前扣除政策
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 15:33

#税务师#

以下是关于企业借款利息税前扣除政策的详细解答：向金融企业借款：非金融企业向金融企业借款的利息支出，可据实扣除。这意味着，如果企业从银行等金融机构获得贷款，并支付相应的利息，这些利息支出可以在计算企业所得税时全额扣除。向非金融企业（非关联方）借款：非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除。如果超过这一限额，超出部分的利息支出将不得在税前扣除。向非金融企业（关联方）借款：非金融企业向关联方借款的利息支出，同样受到限额扣除的规定。此外，企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例也会影响利息支出的税前扣除。具体来说，金融企业的债资比为5∶1，其他企业的债资比为2∶1。如果超过这一比例，超出部分的利息支出将不得在税前扣除。向自然人借款：企业向自然人借款的利息支出，根据借款对象的不同，扣除限额也有所不同。如果向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款，参照关联方借款的扣除限额；如果向除上述规定以外的内部职工或其他人员借款，且符合一定条件（如借贷真实、合法、有效，签订了借款合同等），则参照非关联方借款的扣除限额。

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请问老师，单位是餐饮公司，购买的蔬菜、免税的，从商贸公司购买的，请问需要缴纳印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 15:14

#税务师#

您好，这种不要申报印花税

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老师土地费包括印花税吗要不要
波德老师 | 提问时间：11/17 12:19

#税务师#

你好，产权转移书据中的土地使用权出让书据按万分之五缴纳印花税

阅读 560

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这道题为啥不先考虑是否做出实质性修改
张老师 | 提问时间：11/16 22:53

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在处理债务重组时，首先需要判断是否构成实质性修改。实质性修改通常是指债务条款的变更对债务的现金流量产生重大影响。根据会计准则，如果债务重组导致债务的现值与原债务的账面价值之间的差异达到或超过10%，则通常认为是实质性修改。在这道题中，题目已经给出债务重组后债务的公允价值为160,000元，并且乙公司已对该项债权计提坏账准备52,000元。由于题目直接给出了重组后债务的公允价值，说明已经考虑了债务条款的变更对债务价值的影响，因此不需要再单独判断是否构成实质性修改。因此，题目不需要先考虑是否做出实质性修改，因为题目已经提供了重组后债务的公允价值，直接使用该信息进行后续的会计处理即可。祝您学习愉快！

阅读 725

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请问老师，财产保险需要缴纳印花税，请问雇主责任险需要缴纳印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/16 21:57

#税务师#

您好，雇主责任险需要缴纳印花税。根据《印花税法》及其附件《印花税税目税率表》的规定，财产保险合同（不包括再保险合同）需要缴纳印花税，税率为保险费的千分之一。而雇主责任险属于财产保险业务，其签署的合同属于财产保险合同，因此需要依法缴纳印花税

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请问老师，企业计提的股东的个人利息，未支付，未取得发票，请问企业所得税汇算清缴前必须调增吗？如果取得发票，没有支付呢？
冉老师 | 提问时间：11/16 21:31

#税务师#

你好，同学是的，要纳税调增，如果取得发票没有支付，不用调整

阅读 700

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请问啤酒的组价是什么？
周老师 | 提问时间：11/16 18:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在消费税中，啤酒是从量计征消费税的。在计算增值税时，销售啤酒是按照不含税销售额计算，不是从量计算。针对消费税从量计税的应税消费品，增值税的组价中要包含从量消费税。如果没有给出同类售价，只告诉了相关成本的话，组价的计算公式如下：组价=成本×（1＋成本利润率）＋从量消费税祝您学习愉快！

阅读 506

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你好，我想问一下公司安装伸缩门开的专票可以抵扣增值税吗？
家权老师 | 提问时间：11/16 10:59

#税务师#

那个是经营用的，可以抵扣的

阅读 1371

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老师建筑劳务发票是3%的增值税吗？有9么
家权老师 | 提问时间：11/16 10:49

#税务师#

包工包料就是按9%开具，

阅读 580

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剩余债务转为资本为什么就是转为股本
范老师 | 提问时间：11/15 20:06

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：剩余债务转为资本通常指的是将公司的债务转换成股权，即债权人将其对公司的债权转化为公司股份，因此这部分债务就转化为了股本。祝您学习愉快！

阅读 751

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调整债务本金为啥不属于以资产清偿债务而是属于修改其他条款
范老师 | 提问时间：11/15 19:49

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：调整债务本金是指对借款金额的直接改变，这通常涉及借贷双方协商后对原合同条款的修改。而以资产清偿债务则是指用实物或其他非现金资产来偿还债务，两者性质不同，因此调整债务本金不属于以资产清偿债务。祝您学习愉快！

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老师，公司注册资本200万元，已实缴150万元，占比30％股东（没有实缴）股权转让，公司账面未分配利润是亏损，0元转让股权这个股东需缴个人所得税吗？
小菲老师 | 提问时间：11/15 19:07

#税务师#

同学，你好不需要缴纳

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找郭老师，我们公司找了一个外协，给我们安装设备，10月开了一张1.3万的发票劳务发票，我申报个税时候提示让申报个税，我今天让他把10月份开的发票作废了，我现在系统上面怎么还是提示有吗，我是否需要申报这个呢，还是不用管这个了
郭老师 | 提问时间：11/15 19:04

#税务师#

应该是系统滞后这里不用管的，忽略就行。

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老师，公司注册资本200万元，已实缴150万元，占比30％股东股权转让，公司账面未分配利润是亏损，0元转让股权这个股东需缴个人所得税吗？
郭老师 | 提问时间：11/15 18:07

#税务师#

转让金额是多少的，如果低于实缴不交

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机械租赁是经营租赁还是融资租赁
郭老师 | 提问时间：11/15 17:19

#税务师#

这两个都有。如果是到期之后所有权属于买方的，那就是融资租赁，如果所有权一直都是出租方的，那就是经营租赁

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．王某的工作情况如下所示：(1）王某在A公司担任工程师，王某的月工资为8000元。同时王某还在其余两家公司C、D 提供技术支持，每月的酬劳也各为5000元。(2）王某还利用业余时间对外承接设计项目。5月，王某与B公司达成协议，承接了该公司的一个设计项目，设计费共计20万元；其中，预计5万元要用于项目设计过程中的各项费用支出。设计费拟由B公司向王某全额支付，由王某本人负担设计过程中的各项费用支出。试问如何对王某的收入进行税收筹划？
赵老师 | 提问时间：11/15 16:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：同学您这个是哪里的题目呀，麻烦您提供下题目的具体位置。这里可以让王某成立一个个体工商户或者个人独资企业，可以按其经营所得交纳祝您学习愉快！

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股权转让，2个股东，一个51%转让给占49%的，实收资本200万，未分配利润-6179910.26，所有者权益13820089.74，请问一下，转让51%以多少金额转让是平价转让
宋生老师 | 提问时间：11/15 16:40

#税务师#

你好，你用所有的权益乘以51%就可以了。

阅读 937

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老师您好，如果我单位存货由于更新迭代报废。是否直接营业外支出贷库存商品？如果是管理不善导致，是计入管理费用吗？
张老师 | 提问时间：11/15 15:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，您的做法是正确的。祝您学习愉快！

阅读 709

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公司减资要报啥税吗？
文文老师 | 提问时间：11/15 15:07

#税务师#

公司减资，不用报税

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老师您好，我单位对外销售货物1000件，每件单价10元，货物是成套的，例如盒+袋子，袋子是可降解产品，所以送到客户单位，客户使用时会碰到袋子是破损的情况，我单位现另外购买一批袋子，每袋子2元，以备客户说需要时替换使用，正常销售盒+袋子属于正常开票，但单袋子送货时如何处理？我们没有单卖过袋子
张老师 | 提问时间：11/15 15:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以把袋子作为低值易耗品进行处理，可以在领用时一次摊销。有关实务工作中的问题，您可以到财税问答提问：//www.fawtography.com/ask/hangjia 因为老师主要负责应试考试，没有相关的实操经验，在这方面也不是特别专业的，您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看，那里有更专业的老师。感谢您的理解。祝您学习愉快！

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