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1、老师请问一下关于日常做分录时月末涉及到征值税是否符合六税减半政策的如何去判断本年是否达到本年度应交纳税所得额不超过300万元(需要累计加起来才知道吧?),从业人员不超过300人(可以判断),资产总额不超过5000万元(需要累计加起来?) 2、还有一个问题是本年应纳税所得额不超过300万元得意思是本年应交的增值税不超过300元的意思吗?
朴老师
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提问时间:09/02 13:15
#初级职称#
对于判断是否符合六税减半政策: 应纳税所得额不超过 300 万元:通常是要累计加起来判断的。应纳税所得额是在企业会计利润的基础上,按照税法规定进行调整后的金额,不是单纯指增值税。 从业人员不超过 300 人:可以通过日常的人员统计直接判断。 资产总额不超过 5000 万元:一般也是需要累计计算的。 本年应纳税所得额不超过 300 万元,不是指本年应交的增值税不超过 300 元。应纳税所得额与增值税完全不同。应纳税所得额是企业所得税的计税依据,是企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。
阅读 1296
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老师,查以前的企业所得税年度申报表是不是就是年报,在税务系统里可以下载出来?
小宝老师
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提问时间:09/02 11:27
#初级职称#
可以的,是年报,可以查询下载
阅读 1225
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老师,这边有一个一般纳税人的发票额度降到12000多,现在合同只有18000,可以提十万的开票额度吗?
宋生老师
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提问时间:09/02 09:30
#初级职称#
你好!可以去申请的了
阅读 1236
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我们是制造行业,改造厂房用的水尼砖头,有2万,算不算固定资产?
刘艳红老师
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提问时间:09/01 18:15
#初级职称#
您好, 这个一般直接入费用了
阅读 2257
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老板们用专利费顶实收资本可以吗
堂堂老师
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提问时间:08/31 21:33
#初级职称#
老板们不能直接用专利费充作实收资本。专利费是成本或费用,而实收资本是投资。得先有投资者投入资金,公司再用这笔钱研发专利,专利价值计入资产,与实收资本概念不同。
阅读 2296
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28680是金额,对方要收1320元,共计3万快,请问这个1320,在总金额多少?1320是百分之几的税点
小锁老师
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提问时间:08/31 15:26
#初级职称#
您好,是这样的是用这个收取的金额,除以不含税的金额得到比例是1320/28680=0.0460251046025 这样的 然后总金额就是含税3万
阅读 2727
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28680是金额 1320,是税点,请问税率是多少?
小智老师
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提问时间:08/31 15:23
#初级职称#
要算税率,先除以1320得到28680占的倍数,再用这个倍数减1,最后乘以100%。比如28680是1320的22倍,那么税率就是(22-1)*100%=2100%,但这样计算有误,实际应该用28680/1320=22,然后(22-1)%=21%。所以税率是21%。
阅读 2421
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28000元,税率5,请问不含税金额多少
家权老师
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提问时间:08/31 15:21
#初级职称#
28000元,税率5,不含税金额=28000/1.05
阅读 2436
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不知道这题应该怎么做
姜再斌 老师
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提问时间:08/31 14:25
#初级职称#
你好,努力解答中,稍后回复!
阅读 2327
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总账会计是做什么??
堂堂老师
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提问时间:08/31 12:27
#初级职称#
总账会计主要负责记录公司所有经济业务,汇总生成总账,进行财务报表编制与分析,确保财务信息准确无误。简单来说,就是管账本的那个人。
阅读 2465
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老师,请问可以提供一个简易的农民工与我司签订的工程劳务合同范本吗?
堂堂老师
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提问时间:08/31 11:43
#初级职称#
当然可以!简单版合同如下: 甲方(公司):_________ 乙方(工人):_________ 项目:_________ 工作内容:_________ 工资:_________元/日,月结。 双方权利义务、违约责任在此略。 签字确认:甲方代表 _ 日期 _ 乙方 _ 日期 _
阅读 2818
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老师,我问下这个月结转成本的时候发现上个月原材料领用和半成品入库记多了,这个月要调回来是按原凭证红字还是做相反的分录?
堂堂老师
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提问时间:08/31 11:02
#初级职称#
发现错误了,这月结转成本时,得按原凭证作红字冲销,然后做正确的分录。这样调整账目,确保数据准确。
阅读 2394
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你好,老师,收到的预付账款开发票怎么开?
刘艳红老师
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提问时间:08/30 21:05
#初级职称#
您好,按实际的业务来开就可以
阅读 2329
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公司招聘一位有残疾证的人,怎么备案公司才能不交残保金
堂堂老师
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提问时间:08/30 16:34
#初级职称#
公司招有残疾证员工,可直接申报,无需额外交残保金。具体操作咨询当地残联或社保局,按指引走流程就行。
阅读 2413
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报考初级需要多少钱,都有些什么资料
宋生老师
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提问时间:08/30 15:24
#初级职称#
你好!这个一般是65左右一科了。 你说的资料是什么。一般有毕业证和身份证就行
阅读 2351
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老师,本月一般纳税人进项比销项多,还要做结转的分录吗?
文文老师
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提问时间:08/30 14:50
#初级职称#
本月一般纳税人进项比销项多,可不结转
阅读 2208
收藏 0
老师,退票费及机票,人身保险可以一并计管理费用差旅费的三级科目是什么?
文文老师
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提问时间:08/30 14:35
#初级职称#
管理费用差旅费-机票
阅读 2291
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债权人做债务重组的差额做那个科目
宋生老师
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提问时间:08/30 14:17
#初级职称#
债权人在债务重组中将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入营业外支出科目核算。
阅读 2450
收藏 0
问下,实缴资金是股东名下的账户转到公司,可以是股东名下的公司吗
堂堂老师
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提问时间:08/30 12:43
#初级职称#
可以,股东名下的公司转款至另一公司视为实缴资金,但需确保交易合理,无违规行为。
阅读 2568
收藏 11
老师,我想问下,我们公司收到股东甲的公司转账,算投资款吗
朴老师
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提问时间:08/30 12:27
#初级职称#
同学你好 备注投资款了吗
阅读 2432
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老上海公司和南浔公司是关联公司,上海委托南浔代为支付给广东公司 上海和南浔公司怎么做账呢
郭老师
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提问时间:08/30 11:19
#初级职称#
上海 借预付等 贷其他应付款。南浔 南浔借其他应收款,上海贷银行存款。
阅读 2283
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买网课送的书迟迟没收到
郭锋老师
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提问时间:09/03 21:34
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:初级的辅导教材查询已经邮寄,快递单号:YT6710911157711,显示已经签收。其它的书籍需要等新的教材大纲公布以后,按照新的教材出版,请您后期关注。
阅读 818
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自然人独资企业,老板可以发工资吗?
李老师
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提问时间:09/03 16:59
#初级职称#
可以的。老板是公司的员工,可以发放工资
阅读 751
收藏 3
后续采用公允价值模式计量的投资性房地产,一开始是成本转公允的,出现过公允价值变动损益借方,后续持有期间也出现过公允价值变动。在最终处置时,将公允价值变动损益转为其他业务成本,一开始出现过的贬值借公允价值变动损益要算上吗?还是说后面的金额只算持有期间的公允价值变动?
金老师
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提问时间:09/02 16:13
#初级职称#
成本模式转为公允价值模式是会计政策变更,影响期初留存收益。不会用到公允价值变动损益科目。 公允价值变动损益在处置时都需要结转计入其他业务成本。
阅读 989
收藏 4
资产在会计要素里讲是可计量的,为什么在会计科目里资产类非流动资产里无形资产比如专利权也是资产吗?
王一老师
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提问时间:09/02 11:21
#初级职称#
是资产,具体核算科目是无形资产。
阅读 332
收藏 1
食品生产行业增值税税负率是多少呢?
汪老师
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提问时间:08/31 19:51
#初级职称#
一般是3.5%左右,但各地不完全相同,最好咨询一下当地的税务机关
阅读 638
收藏 3
【机关单位的代表】有关带薪休假问题 机关、团体、企业、事业单位、民办非企业单位有哪些
小王老师
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提问时间:08/31 09:10
#初级职称#
机关:司法机关、行政机关等; 团体:中国消费者协会等; 企业:有限责任公司等; 事业单位:公办学校等; 民办非企业单位:民办小学等。
阅读 515
收藏 2
结转已销售商品的生产成本时,应贷记“生产成本”科目。这句话为什么是错误的?
王一老师
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提问时间:08/30 22:42
#初级职称#
企业的产品生产完工后,从生产成本转入库存商品,对外销售时贷记库存商品科目,所以错的
阅读 645
收藏 0
进项税本期不抵扣,贷:应交税费——待抵扣进项税额,申报表和资产负债表不一至会有问题吗?
周老师
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提问时间:08/30 15:09
#初级职称#
本期不抵扣,以后期间要抵扣的对不对? 是借记应交税费——待抵扣进项税额,不是贷记,这里申报表和资产负债表会保持一致的。 如果是您以后期间也不抵扣要转出,会贷记应交税费——应交增值税(进项税转出)。这里申报表和资产负债表也会保持一致的。
阅读 723
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本月进项税不认证抵扣,贷记哪个科目?
小赵老师
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提问时间:08/30 14:26
#初级职称#
您是说取得了进项税,本期不抵扣吗? 借:原材料等 应交税费——待抵扣进项税额 贷:银行存款等
阅读 484
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