财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

销售处置的固定资产，不做收入，但需要交增值税，增值税申报表如何填写？老师，请问销售09年后购习的且自己用过并已抵扣的固定资产，是开具增值税专用发票13%吗？通过资产处置损益，没有销售收入，但增值税申报表会自动带出销售额、销项税额？如何处理呀？是自己手动改销售额吗？
税法老师 | 提问时间：08/04 16:09

#初级职称#

一般纳税人销售使用过的固定资产，如果符合按照3%征收率减按2%计征增值税，填写申报表时：在《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）中第11行填写对应的不含税销售额，《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）中第2、4列以及增值税申报表主表23行填写“不含税金额乘以1%得出的金额”。开具普通发票，税率13%; 销售额就是销售收入阿，不用自己改销售额

阅读 1737

收藏 7
老师，我想问一下，就是药店，之前都是无票收入，然后呢，这个月开了一张发票，这个我应该怎么写分录呢，是开给个人的
波德老师 | 提问时间：07/10 12:18

#初级职称#

同学你好，借银行存款等贷主营业务收入应交税费-应交增值税（一般纳税人三级科目销项税额）

阅读 1736

收藏 7
销售货物，谁是增值税纳税人？销售方还是购买方，应该是购买方负担的进项税，销售方是代收代缴，对不对
紫藤老师 | 提问时间：07/12 15:24

#初级职称#

你好，销售方是增值税纳税人

阅读 1736

收藏 7
同一控制下成本法:初始投资成本怎么计算权益法:初始投资成本怎么计算非同一控制下呢？
朴老师 | 提问时间：07/25 10:57

#初级职称#

同学你好同一控制下，长期股权投资初始投资成本=合并日取得的被投资方在最终控制方合并财务报表中的净资产账面价值*份额+最终控制方收购被合并方形成的商誉 1、非同一控制下长期股权投资的初始投资成本(成本法) 原以形成的合并部分是采用成本法核算，即维持初始成本不变，后来加投资不是企业合并，而是购买少数股东权益，仍是成本法核算，两次成本相加即是新的长投余额。 2、非同一控制下长期股权投资的初始投资成本(权益法) 权益法下，长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，应计入资本公积。 3、同一控制下长期股权投资的初始投资成本(成本法) 借：长期股权投资；贷：银行存款。

阅读 1736

收藏 7
还没使用的土地使用权需要摊销吗
廖君老师 | 提问时间：07/12 09:43

#初级职称#

您好，要的。未使用土地使用权也需要摊销。《企业所得税法实施条例》第六十七条无形资产按照直线法计算的摊销费用，准予扣除。无形资产的摊销年限不得低于10年。

阅读 1735

收藏 0
将上述烟叶加工成烟丝，其中80%用于加工成甲类卷烟销售，共计500 箱，标准箱售价2万元一箱（不含税），剩余20%直接出售，售价为45万元不含税。（甲类卷烟消费税税率为56%，150元/箱。烟丝消费税税率为30%）计算增值税和消费税
朴老师 | 提问时间：07/02 15:57

#初级职称#

同学你好答案请看图片

阅读 1735

收藏 7
老师这个没看懂啥意思？
王晓晓老师 | 提问时间：05/05 19:49

#初级职称#

利息收入按全额的20%计算个税，但国债利息，存款利息免征个税，所以只有那个债券利息交税

阅读 1735

收藏 7
长期股权投资的解题技巧有吗
冉老师 | 提问时间：05/05 08:52

#初级职称#

你好，同学，这个没有固定模式，要看具体的题型，老师建议可以多做题，按照每个题型掌握，不明白的可以随时问老师

阅读 1735

收藏 0
贷：长期股权投资——损益调整长投账面调减？
立峰老师 | 提问时间：12/09 16:53

#初级职称#

你好同学，收到股利贷方

阅读 1735

收藏 7
2022年1月1日，甲企业向银行借入资金600 000元，期限为6个月，年利率为5%，借款利息分月计提，季末交付，本金到期一次归还。下列各项中，2022年6月30日，该企业交付借款利息的会计处理正确的是（）。
嘟嘟老师 | 提问时间：07/29 18:41

#初级职称#

同学你好借：应付利息600000*5%/12*2 财务费用600000*5%/12 贷：银行存款600000*5%/12*3

阅读 1734

收藏 7
行政单位书立合同需交印花税吗？
青老师 | 提问时间：08/24 14:24

#初级职称#

你好；具体是什么方面的合同；比如购销还是要按照买卖合同缴纳印花税的

阅读 1734

收藏 7
2023年1月1日，研发活动进入开发阶段，共发生研发人员薪酬170万，支付研发費用150，其中20万不符合资本化条件，问非专利技术的入帐价值，为什么是170要加150减20呢，170不是包含150和20在里面吗
小小霞老师 | 提问时间：05/05 16:59

#初级职称#

你好，你这个文字和图片问题不对应呢，麻烦发下相关题目

阅读 1733

收藏 0
2022年5月18日，远足公司向开户银行郑州工行申请办理银行汇票，金额20万元，收款人是中国银行西安某支行开户单位巨丰公司，银行审核后予以办理，5月30日，巨丰公司持汇票到开户银行兑付，实际用款15万元，经审核无误后，中国银行西安某支行对付该银行汇票，6月1日，郑州工行收到中国银行西安某支行寄来的相关代付凭证予以结清票款。 1.请编制中国银行西安某支行在5月30日的会计分录 2.，请编制郑州工行在6月1日处理该笔业务的会计分录
木木老师 | 提问时间：06/14 11:38

#初级职称#

借，票据往来15 贷，同业资金清算往来15 借，同业资金清算往来15 贷，吸收存款15

阅读 1733

收藏 7
售价金额结算法下，库存商品成本的计算公式是什么呢？
耿老师 | 提问时间：08/07 06:59

#初级职称#

售价金额法销售成本计算公式：商品进销差价率＝（期初库存商品进销差价＋本期购入商品进销差价）/（期初库存商品售价＋本期购入商品售价）×100％本期销售商品应分摊的商品进销差价＝本期商品销售收入×商品进销差价率本期销售商品的成本＝本期商品销售收入－本期销售商品应分摊的商品进销差价期末结存商品的成本＝期初库存商品的进价成本＋本期购进商品的进价成本－本期销售商品的成本

阅读 1733

收藏 0
根据中国《劳动合同法》的规定，转为无固定期限劳动合同主要有以下情况： 1. 劳动者在同一用人单位连续工作满十年的； 2. 劳动者与同一用人单位连续订立两次固定期限劳动合同，第三次签订劳动合同时除非劳动者提出签订固定期限合同，否则应当签订无固定期限劳动合同； 3. 法律、行政法规规定的其他情形。第2条2次固定期限劳动合同有年限限制吗》必须多少年这种，或者是2次合同期限时间要一致吗
朴老师 | 提问时间：12/25 16:33

#初级职称#

同学你好对于“劳动者与同一用人单位连续订立两次固定期限劳动合同”这一条件，并没有规定两次合同的期限必须一致或者有固定的年限限制。理论上，两次合同的期限可以是不同的，这取决于双方协商的结果。但是，在第三次签订劳动合同时，如果劳动者没有提出签订固定期限合同，用人单位应当与之签订无固定期限劳动合同。这是为了保护劳动者的权益，避免出现因合同到期而失去工作的风险。

阅读 1732

收藏 7
请画出一个企业进行全面财务预算的编制路线图
财会老师 | 提问时间：12/30 09:09

#初级职称#

实在抱歉，您所提问的内容初级会计实务并不涉及，为了避免给您错误答复，建议您咨询更加专业的相关人员~

阅读 1732

收藏 7
出纳打印回单，哪些回单需要到相应的银行去打印，哪些不需要到银行打印，打印回单是具体打印哪些款项
周老师 | 提问时间：10/03 09:36

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：出纳打印回单时，需要到相应的银行去打印的回单通常包括存款证明、对账单、转账回单等。这些回单是银行提供的正式文件，需要出纳到银行办理相关手续后才能获取。而一些简单的交易回单，如现金存取款回单、转账支票回单等，通常可以在银行提供的自助设备或网上银行系统中直接打印，不需要到银行去打印。打印回单的具体款项包括但不限于： 1.存款证明：用于证明存款人在银行有特定金额的存款。 2.对账单：记录存款人在银行账户中的交易明细。 3.转账回单：记录转账交易的详细信息，包括转账金额和收款方信息。 4.现金存取款回单：记录现金存入或取出的详细信息。 5.转账支票回单：记录支票存入或取出的详细信息。出纳在打印回单时，需要根据交易的具体性质和银行的要求来确定是否需要到银行打印，以及打印哪些具体的款项。祝您学习愉快！

阅读 1732

收藏 7
注册会计师老李对喜鹊公司的主营业务收入项目进行审计时，面临的可接收的审计风险和主营业务收入的发生认定重大错报风险水平，可能出现以下四种情况。情况一：可接受的审计风险为8%，重大错报风险为20%；情况二：可接受的审计风险为9%，重大错报风险为100%；情况三：可接受的审计风险为6%，重大错报风险为40%；情况四：可接受的审计风险为4%，重大错报风险为100%；要求：计算这四种情况下的可接受检查风险水平分别是多少？并判断哪种情况需要注册会计师获取最多的审计证据。(1)情况一的可接受检查风险水平为__%(2)情况二的可接受检查风险水平为___%(3)情况三的可接受检查风险水平为___%(4)情况四的可接受检查风险水平为_%(5)第___种情况需要注册会计师获取最多的审计证据。（最后一空写大写数字)
何何老师 | 提问时间：06/16 09:55

#初级职称#

(1)情况一的可接受检查风险水平=可接受审计风险/重大错报风险=8%/20%=40% (2)情况二的可接受检查风险水平=9%/100%=9% (3)情况三的可接受检查风险水平=6%/40%=15% (4)情况四的可接受检查风险水平=4%/100%=4% (5)第四种情况需要注册会计师获取最多的审计证据。

阅读 1731

收藏 0
综合收益，资本公积，投资收益，盈余公积。请问这四个科目的区别
嘟嘟老师 | 提问时间：07/29 13:10

#初级职称#

同学你好其他综合收益：其他综合收益是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失；资本公积：指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金投资收益：指企业或个人对外投资所得的收入(所发生的损失为负数) 盈余公积：指企业从税后利润中提取形成的、存留于企业内部、具有特定用途的收益积累。其他综合收益、资本公积、盈余公积属于所有者权益类科目，投资收益属于损益类科目；

阅读 1730

收藏 7
报销员工差旅费需要记入应付职工薪酬吗
王超老师 | 提问时间：08/15 14:01

#初级职称#

你好这个是报销的，不需要通过应付职工薪酬的

阅读 1730

收藏 7
请问税务季度报表利润表上期金额指的是？
郭老师 | 提问时间：07/11 14:37

#初级职称#

二季度填写的是去年1~6月份。

阅读 1729

收藏 7
买网课送的书迟迟没收到
郭锋老师 | 提问时间：09/03 21:34

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：初级的辅导教材查询已经邮寄，快递单号：YT6710911157711，显示已经签收。其它的书籍需要等新的教材大纲公布以后，按照新的教材出版，请您后期关注。

阅读 774

收藏 3
自然人独资企业，老板可以发工资吗？
李老师 | 提问时间：09/03 16:59

#初级职称#

可以的。老板是公司的员工，可以发放工资

阅读 724

收藏 3
后续采用公允价值模式计量的投资性房地产，一开始是成本转公允的，出现过公允价值变动损益借方，后续持有期间也出现过公允价值变动。在最终处置时，将公允价值变动损益转为其他业务成本，一开始出现过的贬值借公允价值变动损益要算上吗？还是说后面的金额只算持有期间的公允价值变动？
金老师 | 提问时间：09/02 16:13

#初级职称#

成本模式转为公允价值模式是会计政策变更，影响期初留存收益。不会用到公允价值变动损益科目。公允价值变动损益在处置时都需要结转计入其他业务成本。

阅读 905

收藏 4
资产在会计要素里讲是可计量的，为什么在会计科目里资产类非流动资产里无形资产比如专利权也是资产吗？
王一老师 | 提问时间：09/02 11:21

#初级职称#

是资产，具体核算科目是无形资产。

阅读 298

收藏 1
食品生产行业增值税税负率是多少呢？
汪老师 | 提问时间：08/31 19:51

#初级职称#

一般是3.5%左右，但各地不完全相同，最好咨询一下当地的税务机关

阅读 587

收藏 2
【机关单位的代表】有关带薪休假问题　　机关、团体、企业、事业单位、民办非企业单位有哪些
小王老师 | 提问时间：08/31 09:10

#初级职称#

机关：司法机关、行政机关等；团体：中国消费者协会等；企业：有限责任公司等；事业单位：公办学校等；民办非企业单位：民办小学等。

阅读 472

收藏 2
结转已销售商品的生产成本时，应贷记“生产成本”科目。这句话为什么是错误的？
王一老师 | 提问时间：08/30 22:42

#初级职称#

企业的产品生产完工后，从生产成本转入库存商品，对外销售时贷记库存商品科目，所以错的

阅读 618

收藏 0
进项税本期不抵扣，贷：应交税费——待抵扣进项税额，申报表和资产负债表不一至会有问题吗？
周老师 | 提问时间：08/30 15:09

#初级职称#

本期不抵扣，以后期间要抵扣的对不对？是借记应交税费——待抵扣进项税额，不是贷记，这里申报表和资产负债表会保持一致的。如果是您以后期间也不抵扣要转出，会贷记应交税费——应交增值税（进项税转出）。这里申报表和资产负债表也会保持一致的。

阅读 692

收藏 3
本月进项税不认证抵扣，贷记哪个科目？
小赵老师 | 提问时间：08/30 14:26

#初级职称#

您是说取得了进项税，本期不抵扣吗？借：原材料等应交税费——待抵扣进项税额贷：银行存款等

阅读 442

收藏 2

没有找到问题？直接来提问