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技术合同有什么税收优惠政策吗
郭老师 | 提问时间：08/24 09:29

#实务#

签订书面合同并经省级/市级科技主管部门认定登记，取得《技术合同认定登记证明》后，增值税免

阅读 82

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老师，你好！想问一下，我们公司是国有控股公司，老板要求我8月给其中一名股东买社保，她的工资9000元（包含社保、个税），现在是先帮她买社和发工资给她，后期她要把这些收到的工资全部转回公司，这样做合法？我们公司是合法合规合理做账的，就只有一套账。
暖暖老师 | 提问时间：08/24 09:26

#实务#

你好，转回来的话不合法，只有一套账务处理的哦

阅读 78

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老师好，我们是做设备生产的企业，在销售环节往往要给客户或中间人佣金，但目前是通过私卡打给对方私卡的，税务风险很大，规范佣金支付应该怎么样支付的？比如我们公账对别人私卡会涉及到哪些税费？如果现金支付或外币支付给国外中间人又应该怎么操作才是规范的？
朴老师 | 提问时间：08/24 09:16

#实务#

1. 国内个人佣金：公户转对方私卡；签居间合同，对方代开经纪代理发票；公司代扣20‑40%劳务报酬个税；佣金不超合同收入5%，超额纳税调增。 2. 现金付佣金：仅可付给个人，不建议；付给中介机构现金，不得税前扣除。 3. 国外中间人外币佣金：公外汇账户汇出；≥5万美元要做服务贸易对外支付备案；代扣10%预提所得税；境外居间服务免增值税，同样5%扣除上限。 4. 禁止私卡互转付佣金：无票、未代扣个税，不能税前扣除，会有罚款风险。备查：居间合同、结算单、业务沟通记录、付款凭证。

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河南地区，工商地址已变更，因为属于跨区域，从一个区转到另外一个区，都是一个市的，那税务上涉税市场主体身份信息变更里已经能看到变更项目、变更前内容、变更后内容，那是直接在这里确认还是另外在哪里做迁移？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 09:14

#实务#

你好，直接确认就可以的！都是一个市的

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9810夸境电商外贸企业，申报的收入是亚马逊实际平台上售出价格，回款的时候又是扣除平台费用的，例如收入是100元，平台回款就60元，外汇申报上该怎么去申报，申报100元还是60元
郭老师 | 提问时间：08/24 09:10

#实务#

100 按这个确认收入的

阅读 77

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#提问#请问老师小区物业前年报了190多万收入，其中一个季度交了6000多的增值税，去年进账了110多万收入按每月均摊享受了小微没交增值税，前段税务摸排交了表至现在不知怎回事？那今年按税局说的收到款时交增值税，因为物业是集中收费，那这个季度就得交1万多增值税，那这前年交来，去年没交，今年又交一万？会不会预警，会不会影响前面摸排？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：08/24 09:09

#实务#

你好，今年执行财政部税务总局公告2026年13号新规：预收物业费不能再按月分摊增值税，预收物业费在服务开始当期全额计增值税销售额，所以本季度出现应交1万多税款。

阅读 9

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老师库存商品明细账，出库入库都是商品本身的价格吧，出库不是售价吧
郭老师 | 提问时间：08/24 09:08

#实务#

你好是的是入库的价格

阅读 60

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外贸企跨境电商9810开发票可以汇总开吗，比如当月出售当月又退货的部分按照他们抵消的净额去开，还是要按照当月收入归收入，退货开红字发票冲减收入去开
郭老师 | 提问时间：08/24 09:06

#实务#

你好退货不一定是当月的是吧是的话按照第二种第一种适合，当月有销售当月退回来，可以直接当做没销售不开了

阅读 70

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请问，个体户，有关水果出入仓库问题。入库单位是“件（即箱）”，销售时侯是“斤”，财务软件安装有用友库存系统，出库定价按先进先出，如何正确处理出库单位问题？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 09:05

#实务#

你好，需要入库转为斤数才可以的！

阅读 13

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老师，本年补交以前年度的所得税，做分录也用借所得税费用吗，不用以前年度损益调整吗
暖暖老师 | 提问时间：08/24 09:04

#实务#

你好，所得税科目属于损益类科目，跨年需要用以前年度损益调整科目

阅读 117

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个人代开发票13000元，公司支付13000，另外产生2059.41元的个税也是公司承担的应如何做账
朴老师 | 提问时间：08/24 09:03

#实务#

1、发票金额 13000 付个人，公司额外承担个税 2059.41，该个税计入营业外支出，所得税要调增，不能税前扣除。分录：借：管理费用‑劳务费 13000 借：营业外支出‑代承担个税 2059.41 贷：银行存款 13000 贷：应交税费 — 应交个税 2059.41 交税：借：应交税费 — 应交个税 2059.41 贷：银行存款 2059.41 2、扣缴端按 13000 申报劳务报酬。 3、规范操作：把个税并入开票金额，全部进劳务费可税前扣除。

阅读 84

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老师，我们做金融贷款办理的，团队人员没有买社保和发工资，要一次性做50个每人5w左右的连续劳务申报可以吗？这个在个税哪报呢，计税怎么计
朴老师 | 提问时间：08/24 08:54

#实务#

1. 若属于内部团队雇员，不能做劳务申报，涉嫌规避社保，金**险极高；仅真实外部临时工才可以。 2. 申报：自然人电子税务局扣缴端，人员选非雇员，劳务报酬（一般）模块申报。 3. 单人 5 万预扣个税：50000×80%×30%-2000=10000元，次年个人汇算清缴。 4. 必须取得劳务发票，否则不能税前扣除；批量 50 人大额申报极易触发预警

阅读 9

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差旅费补贴随工资一起发放，怎么做分录？
汪老师 | 提问时间：08/24 08:49

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计提差旅费补贴时，根据员工所属部门计入对应成本费用：借：管理费用/销售费用/生产成本等贷：应付职工薪酬——工资 2.发放工资时一并发放补贴，同时代扣个人所得税、社保个人部分等款项：借：应付职工薪酬——工资贷：应交税费——应交个人所得税其他应付款——代扣社保个人部分其他应付款——代扣住房公积金个人部分银行存款/库存现金注意：符合规定标准的差旅费补贴不征收个人所得税，计算个税时需扣除该部分金额。祝您学习愉快！

阅读 58

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个体工商户查账征收，没有工资薪金税种，有临时工在发工资的，做进账里了，工资薪金的申报要去添加吗？也不是每个月都有
朴老师 | 提问时间：08/24 08:48

#实务#

1、属于雇佣关系（受你管理）：必须去增加代扣代缴工资薪金税种。税种一旦认定，就算当月没发工资也要按月零申报，不是只在发钱月份报。 2、属于劳务关系（干完就走，不受管理）：不用加工资薪金税种，按劳务报酬申报，需要对方代开发票入账。 3、风险：账上做了工资，但税种未添加、未做个税扣缴，该成本有不能税前扣除、应扣未扣罚款风险。 4、个体户业主本人工资，不能做工资薪金入账扣除。

阅读 12

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职工报销电影票费用，仅提供购票截图可以报销吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 08:46

#实务#

你好，不可以的！必须有发票

阅读 3

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@是我们有一些不征税的收入需要修改，因为高企收入的占比不足，我们当时没有申报不征税，现在有一些符合不征税收入的情况，剔除这部分我们就够了，所以想着找专业人士指导一下，因为涉及好几年的，然后我们自己去税务局办理修改就行，请问线上有什么靠谱的途径？
朴老师 | 提问时间：08/24 08:44

#实务#

1、官方线上：12366 网页、电子税务局征纳互动，只给政策，不帮判断业务。 2、付费线上：找正规税务师事务所线上咨询，别找个人代账，帮你核验补助是否符合不征税条件、做更正方案。 3、重点：多年度汇算更正大多线上办不了，要去大厅；不征税收入对应的支出必须同步调增，风险高，资料要齐全。

阅读 6

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网上天天说风险，可是现实中感觉很多会计都做着不合规的账，也没什么风险，是不是自己太害怕了
暖暖老师 | 提问时间：08/24 08:40

#实务#

你好，现实中被逼的没办法都是！要不然就会失业

阅读 5

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老师，我们有个往期的报表需要修改，想找税务师事务所的来修改，请问这种有什么途径靠谱？或者线上的可以咨询修改的？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 08:37

#实务#

你好，税务局的报表还是我们自己用的？

阅读 10

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老师，你好，谢谢你给的回答，我有一个疑问，这一笔借贷似乎没有平借：应付职工薪酬——工资 129916.15 贷：银行存款 104320.39 其他应收款——员工 32003.32 应付职工薪酬——工资（补发） 57599.08
欧阳老师 | 提问时间：08/24 08:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你提供的这组分录确实借贷不平，借方发生额合计129916.15，贷方发生额合计是104320.39+32003.32+57599.08=193922.79，借贷差额为64006.64。这种差额一般是补发工资、扣回多付款项的分录处理出错导致，常见问题是额外重复贷记应付职工薪酬工资明细导致虚增。如果是要体现“未补发的差额留待以后发放”，正确的处理应该是：原计提已经确认了应付职工薪酬的贷方余额，直接留在应付职工薪酬-工资科目即可，不需要额外做贷记处理，你的正确贷方应该只有银行存款和需要扣回的其他应收款两项。调整后的正确分录为：借：应付职工薪酬——工资161919.47 贷：银行存款129916.15 贷：其他应收款——员工32003.32 未补发的差额会自动保留在应付职工薪酬——工资的贷方余额中，后续实际补发时直接借记该科目贷记银行存款即可，无需额外处理。祝您学习愉快！

阅读 44

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老师应交税费-个税算损益类科目不。如果要调整这个科目，在以前年度在调整时需要调表吗
暖暖老师 | 提问时间：08/24 08:07

#实务#

你好，应交税费是负债，不是损益类科目

阅读 71

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朴老师，这种情况，如果开咨询费，私下要收几个点的才行
朴老师 | 提问时间：08/24 08:05

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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固定资产报废后残值如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 10:30

#会计实务#

固定资产报废后的残值计算通常有两种方法：净残值法和收回价值法。 1. 净残值法：根据该固定资产在报废后的预计净残值，计算方法如下：净残值 = 固定资产原值 - 累计折旧其中，固定资产原值指的是该资产的购置成本，累计折旧是指该资产在报废前已经计提的折旧金额。 2. 收回价值法：根据该固定资产在报废后的预计收回价值，计算方法如下：收回价值 = 出售或处置资产所得的现金或其他资产的估计价值这种方法适用于固定资产报废后可以通过出售或处置获取一定价值的情况，如二手设备的出售或旧机器的回收等。在实际操作中，选择使用哪种方法计算固定资产报废后的残值，应根据具体情况和会计准则的规定进行决策，并在财务报表中进行准确披露。

阅读 4190

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大数据的特征之一是时效性要求高，那么在会计实务中，如何应对大数据时代的时效性要求？
周老师 | 提问时间：11/05 09:45

#会计实务#

在会计实务中，应对大数据时代的时效性要求，可以采取以下策略： 1. 自动化处理：利用现代化的会计软件和智能化的系统，实现会计数据的自动化处理和实时更新。通过自动化，可以大大缩短数据处理的时间，提高时效性。 2. 实时监控与反馈：建立实时监控机制，及时跟踪和反馈会计数据的变化和异常情况。通过及时监控，可以发现问题并及时采取措施，保证数据的准确性和时效性。 3. 数据共享和协作：建立数据共享平台，促进不同部门之间的信息共享和协作。通过共享数据，可以实现信息的实时传递和交流，提高决策的时效性。 4. 数据分析和预测：利用大数据分析技术，对会计数据进行深入挖掘和分析，提前发现趋势和问题。通过数据预测，可以及时调整策略和措施，提高决策的时效性。 5. 培养专业人才：加强会计人员的培训和专业素养提升，使其具备应对大数据时代时效性要求的能力。培养专业人才，可以提高数据处理和分析的效率和准确性，保证会计工作的时效性。综上所述，通过自动化处理、实时监控、数据共享和协作、数据分析和预测以及培养专业人才等策略，可以有效应对大数据时代的时效性要求，提高会计实务的时效性。

阅读 1855

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在进行资产负债表水平分析时，如何识别企业的资产结构和负债结构是否合理？
周老师 | 提问时间：11/05 09:39

#会计实务#

在进行资产负债表水平分析时，可以通过以下几个方面来识别企业的资产结构和负债结构是否合理： 1. 资产结构： - 查看资产构成比例：分析各项资产在总资产中的比例，比如货币资金、应收账款、存货、固定资产等。合理的资产结构应该是多样化的，不过度依赖某一项资产。 - 比较资产周转率：计算资产周转率，看企业的资产是否能够有效地转化为销售收入。如果资产周转率较低，可能说明资产配置不合理。 2. 负债结构： - 查看负债构成比例：分析各项负债在总负债中的比例，比如短期借款、长期借款、应付账款、应付工资等。合理的负债结构应该是稳定和可持续的，不过度依赖短期借款等短期负债。 - 比较负债与净资产比率：计算负债与净资产比率，看企业的负债水平是否合理。如果负债与净资产比率过高，可能意味着企业承担了过多的债务风险。此外，还可以结合行业标准和历史数据进行比较，来评估企业的资产结构和负债结构是否与行业相符合，是否在合理范围内。需要注意的是，资产负债表水平分析只是初步评估，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析。

阅读 2386

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固定资产固定折旧年限后，如何处理资产报废或出售的情况？
周老师 | 提问时间：11/05 09:35

#会计实务#

当固定资产达到固定折旧年限后，如果资产报废或出售，需要按照以下步骤进行处理： 1. 资产报废：如果资产已经达到固定折旧年限，且无法继续使用或出售，需要将其报废。在报废时，需要计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），并将净残值从固定资产账户中扣除。同时，在利润表中计提资产报废损失，将资产原值与净残值之间的差额作为损失计入利润表。 2. 资产出售：如果资产在固定折旧年限后仍然有价值且可以出售，需要按照以下步骤进行处理。首先，将资产的原值从固定资产账户中扣除，同时将累计折旧从累计折旧账户中扣除。然后，计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），将净残值从固定资产账户中扣除。接下来，将出售资产的金额计入现金账户。最后，在利润表中计算出售资产的损益，将出售金额与资产原值减去累计折旧之间的差额作为损益计入利润表。需要注意的是，在处理资产报废或出售时，还需要更新相关的会计记录，如资产清单、固定资产账户、累计折旧账户和利润表等。此外，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保处理过程的准确性和合规性。

阅读 3337

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民办幼儿园的账务处理流程中，包括哪些基本环节？
王一老师 | 提问时间：11/05 08:23

#会计实务#

民办幼儿园的账务处理流程包括以下基本环节： 1. 收费环节：包括学费、杂费、午餐费等的收费工作。该环节涉及到学生家长的缴费，需要核对学生信息和费用，并发放收据或收费凭证。 2. 收入登记环节：将收到的费用按照不同的科目进行登记，如学费、杂费、午餐费等。需要按照规定的会计科目进行分类和登记，确保准确记录每一笔收入。 3. 支出环节：包括工资、房租、教材、教具、水电费等各项支出。需要核对支出的合法性和准确性，并按照会计科目进行分类和登记。 4. 凭证填制环节：根据每一笔收入和支出的凭证，填制相应的会计凭证。凭证填制需要按照会计原则和规定进行，确保凭证的准确性和完整性。 5. 账务核对环节：对每一笔收入和支出进行核对，确保凭证的正确性和账务的准确性。需要与相关部门或个人进行核对，确保账务的一致性。 6. 账务记录环节：将填制好的凭证和账务信息进行记录和保存，包括日记账、总账、明细账等。需要按照会计制度和规定进行记录，确保账务的完整性和可追溯性。 7. 报表编制环节：根据账务记录，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。需要按照会计准则和规定进行编制，确保报表的准确性和可比性。 8. 财务分析环节：对编制好的财务报表进行分析和解读，评估幼儿园的财务状况和经营情况。需要运用财务分析工具和方法，提供决策参考和改进建议。以上是民办幼儿园账务处理流程中的基本环节，具体操作可以根据幼儿园的实际情况和会计制度进行调整和细化。

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社保计提支付会计分录中的贷方科目是什么？
秦老师 | 提问时间：10/27 21:09

#会计实务#

社保计提支付会计分录中的贷方科目通常是应付工资、应付福利或应付社保。具体科目名称可能会根据公司的会计准则和账户设置而有所不同，但一般都是属于负债类科目。

阅读 1539

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数据治理方案的关键组成部分有哪些？
王一老师 | 提问时间：10/27 19:16

#会计实务#

数据治理方案的关键组成部分包括以下几个方面： 1. 数据策略和规范：制定数据管理策略和规范，明确数据的收集、存储、处理、使用和共享的原则和规则。 2. 数据质量管理：建立数据质量管理体系，包括数据清洗、数据校验、数据修复等措施，确保数据的准确性、完整性和一致性。 3. 数据安全和隐私保护：制定数据安全和隐私保护政策，包括数据分类、权限管理、数据备份和恢复等措施，保障数据的安全和隐私。 4. 数据生命周期管理：制定数据生命周期管理策略，包括数据的创建、存储、使用、归档和销毁等阶段的管理措施，确保数据的合规性和可追溯性。 5. 数据所有权和访问控制：明确数据的所有权和使用权限，建立数据访问控制机制，确保数据的合法使用和防止未授权访问。 6. 数据治理组织和流程：建立数据治理组织和流程，明确数据治理的责任和流程，包括数据治理委员会、数据治理流程和数据治理规程等。 7. 数据分析和利用：建立数据分析和利用机制，包括数据分析工具和技术的选择和应用，提高数据的价值和利用效率。 8. 数据监控和评估：建立数据监控和评估机制，包括数据质量监控、数据安全监控和数据使用监控等，及时发现和解决数据管理问题。以上是数据治理方案的关键组成部分，通过有效的数据治理，可以提高数据的质量和价值，保障数据的安全和合规性，提升组织的决策能力和竞争力。

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免增值税的收入对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：10/27 19:10

#会计实务#

免增值税的收入对财务报表有以下几个方面的影响： 1. 收入确认：免增值税的收入应当在符合会计准则的确认原则下，按照实际发生的时间确认为收入。收入确认时应注意将免增值税的收入与其他收入区分开来，以确保准确反映企业的经营状况。 2. 营业收入：免增值税的收入应当按照其性质归入相应的营业收入科目中，例如销售收入、服务收入等。在财务报表中，应当将免增值税的收入与其他收入明确区分开来，以便用户能够清晰地了解企业的收入来源。 3. 税费支出：免增值税的收入不需要缴纳增值税，因此在财务报表中，应当将增值税减少的部分作为税费支出进行抵减。这样可以准确反映企业的税费负担情况。 4. 利润计算：免增值税的收入在计算利润时应当予以考虑。在利润表中，应当将免增值税的收入与其他收入分开列示，并在计算利润时予以扣除。这样可以准确计算出企业的净利润。总之，免增值税的收入对财务报表的影响主要体现在收入确认、营业收入、税费支出和利润计算等方面，企业应当根据会计准则的规定，准确记录和报告免增值税的收入。

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首套房贷款利率调整会对借款人产生哪些影响？
王一老师 | 提问时间：10/27 18:01

#会计实务#

首套房贷款利率调整会对借款人产生以下影响： 1.月供金额变化：利率调整会影响贷款利息的计算，从而导致每月还款金额的变化。如果利率上调，借款人每月还款金额可能会增加；如果利率下调，借款人每月还款金额可能会减少。 2.还款期限变化：有些贷款产品在利率调整时可能会调整还款期限。如果利率上调，贷款机构可能会延长还款期限，以分摊借款人的还款压力；如果利率下调，贷款机构可能会缩短还款期限，以加快借款人的还款进度。 3.总利息支出变化：利率调整会对借款人的总利息支出产生影响。如果利率上调，借款人需要支付更多的利息，总利息支出可能会增加；如果利率下调，借款人需要支付较少的利息，总利息支出可能会减少。 4.还款计划调整：利率调整后，借款人的还款计划可能需要进行调整。借款人需要根据新的利率重新计算还款金额，并调整自己的还款计划，确保按时还款。 5.财务风险变化：利率调整会对借款人的财务风险产生影响。如果利率上调，借款人的还款压力可能增加，财务风险可能增加；如果利率下调，借款人的还款压力可能减少，财务风险可能减少。综上所述，首套房贷款利率调整会对借款人的月供金额、还款期限、总利息支出、还款计划和财务风险产生影响。借款人需要及时了解利率调整的影响，并做出相应的调整和应对措施。

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