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各位老师，请问下我们有ERP系统，但是供应商对账的我们是正常对账的，然后相关的领料单只是些少量的辅料耗材有单给到财务，其他的都是采购直接入库系统，仓管直接发料给车间，未进我手，没有单给我，入库我没有权限，这样我要求一个财务去核对库存是不是不太可能呢？换句话说我怎么核对库存呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 13:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，请问一下客户公账转到我们私账了要怎么弄才能避免税务风险？退回去还是怎么样？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 13:49

#实务#

您好，退回去最好，这样没有风险

阅读 118

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代理报关费进项需要转出吗
郭老师 | 提问时间：04/11 13:47

#实务#

你好商业的需要转出

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老师电子税务局开票怎么添加税收编码项目名称
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:43

#实务#

您好，进入【我要办税】→【开票业务】→【开票信息维护】→【项目信息维护】

阅读 24

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我们制造业，在建厂子，还没开始生产，发生的费用是不是都先计入管理费？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:41

#实务#

您好，这个计入开办费中就可以

阅读 25

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公司和个人签订承包合同，那个税和社保这个怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:40

#实务#

您好，他们只是合作关系，并不是员工关系吧

阅读 31

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老师，麻烦问下，就是24年申报工资的时候，有的员工是在两处都领了工资，然后在两家公司申报个税的时候，都扣了5000元减除费用，年终汇算时收入总额不超过12万，然后就是点的享受免申报。在2了5年申报时，系统就提示了只能在一处扣5000，我想问下，需不要更正申报24年个税，或者让员工去大厅按照汇算的数额交税呀
郭老师 | 提问时间：04/11 13:40

#实务#

严格地来说对的是的，需要更正二四年的，然后补税

阅读 48

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咨询下，根据新法，公司向个人出租住房，取得的租金收入，减按1.5%计算缴纳增值税吗？租金收入/（1+1.5%）*1.5% ?
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 13:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

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老师，从银行贷了款，需要什么做附件
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:34

#实务#

您好，用银行流水附后面就可以

阅读 38

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咨询下，员工外地出差，错过改签，无法退票的火车票，怎么报销入账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:33

#实务#

您好，这个是计入管理费用-差旅费中

阅读 49

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咨询下，员工报销滴滴出行发票，行程单有，但是发票丢了。他就用另一张滴滴发票（同类型）补了，行程单和发票金额不一致。另外，他还在发票、行程单上，写了“补票”字样。上面这种情况，可以会计入账吗？按照哪个金额入账，他的补票说明，是不是多余？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 13:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师我们今天发去年的年终奖，怎么申报个人所得税，申报不了
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:24

#实务#

您好，这个要更正12月的报表才可以

阅读 25

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一季度销售40万，专用发票5万，普通发票20万，未开发票15万，这十五万下月如果又开了发票怎么办呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:15

#实务#

您好，下月如果开了票，就申报负数

阅读 25

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现在劳务开不了，我们这边是不是要开成修理修配服务，税率会不会有变化呢？为啥现在企业开不了劳务发票啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:14

#实务#

您好，你们是小规模公司吧

阅读 29

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你好！期初建账2012年开业，之前会计财报只报空表，到我这里，库存商品不好确定，只记当期不知道行不行
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:13

#实务#

您好，前面都没有数据，那你期初填0就可以，再做库存商品的分录

阅读 25

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老师你好，我想问一下分公司独立核算的话个税人数要不要和总公司合并，不超30人，不独立核算的情况个税呢
朴老师 | 提问时间：04/11 13:09

#实务#

独立核算：个税不合并，各自申报人数不独立核算：个税合并，由总公司统一申报

阅读 42

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老师，公司的账户间转账，摘要怎么写好一点
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:09

#实务#

您好，转的是什么款了？

阅读 42

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库存商品柴油怎么出库，做会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:07

#实务#

您好，比如你买进来借：库存商品贷：银行存款出售确认收入结转成本借：应收账款贷：主营业务收入应交税费借：主营业务成本贷：库存商品

阅读 22

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老师法人名下有个公司电子税务局没有咋回事
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:05

#实务#

您好，你要他用**上面的电子营业执照查下

阅读 23

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二股东交现金给项目部会计预缴税款。总包以退现为由退现到会计私人账户上，会计因未领到相应的工资，未返还现金给股东。如何处理？
朴老师 | 提问时间：04/11 12:48

#实务#

这笔钱是股东 / 公司资金，会计不能私自截留抵工资，否则涉嫌侵占挪用。正确做法：先退还钱款，工资问题通过协商、劳动监察或仲裁单独解决。

阅读 22

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不小心删了赁证能找回来吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 12:40

#实务#

您好，部分财务软件会将删除的凭证暂时存入系统回收站，可直接从回收站恢复，你可以找下看看

阅读 22

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固定资产报废后残值如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 10:30

#会计实务#

固定资产报废后的残值计算通常有两种方法：净残值法和收回价值法。 1. 净残值法：根据该固定资产在报废后的预计净残值，计算方法如下：净残值 = 固定资产原值 - 累计折旧其中，固定资产原值指的是该资产的购置成本，累计折旧是指该资产在报废前已经计提的折旧金额。 2. 收回价值法：根据该固定资产在报废后的预计收回价值，计算方法如下：收回价值 = 出售或处置资产所得的现金或其他资产的估计价值这种方法适用于固定资产报废后可以通过出售或处置获取一定价值的情况，如二手设备的出售或旧机器的回收等。在实际操作中，选择使用哪种方法计算固定资产报废后的残值，应根据具体情况和会计准则的规定进行决策，并在财务报表中进行准确披露。

阅读 3455

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大数据的特征之一是时效性要求高，那么在会计实务中，如何应对大数据时代的时效性要求？
周老师 | 提问时间：11/05 09:45

#会计实务#

在会计实务中，应对大数据时代的时效性要求，可以采取以下策略： 1. 自动化处理：利用现代化的会计软件和智能化的系统，实现会计数据的自动化处理和实时更新。通过自动化，可以大大缩短数据处理的时间，提高时效性。 2. 实时监控与反馈：建立实时监控机制，及时跟踪和反馈会计数据的变化和异常情况。通过及时监控，可以发现问题并及时采取措施，保证数据的准确性和时效性。 3. 数据共享和协作：建立数据共享平台，促进不同部门之间的信息共享和协作。通过共享数据，可以实现信息的实时传递和交流，提高决策的时效性。 4. 数据分析和预测：利用大数据分析技术，对会计数据进行深入挖掘和分析，提前发现趋势和问题。通过数据预测，可以及时调整策略和措施，提高决策的时效性。 5. 培养专业人才：加强会计人员的培训和专业素养提升，使其具备应对大数据时代时效性要求的能力。培养专业人才，可以提高数据处理和分析的效率和准确性，保证会计工作的时效性。综上所述，通过自动化处理、实时监控、数据共享和协作、数据分析和预测以及培养专业人才等策略，可以有效应对大数据时代的时效性要求，提高会计实务的时效性。

阅读 1691

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在进行资产负债表水平分析时，如何识别企业的资产结构和负债结构是否合理？
周老师 | 提问时间：11/05 09:39

#会计实务#

在进行资产负债表水平分析时，可以通过以下几个方面来识别企业的资产结构和负债结构是否合理： 1. 资产结构： - 查看资产构成比例：分析各项资产在总资产中的比例，比如货币资金、应收账款、存货、固定资产等。合理的资产结构应该是多样化的，不过度依赖某一项资产。 - 比较资产周转率：计算资产周转率，看企业的资产是否能够有效地转化为销售收入。如果资产周转率较低，可能说明资产配置不合理。 2. 负债结构： - 查看负债构成比例：分析各项负债在总负债中的比例，比如短期借款、长期借款、应付账款、应付工资等。合理的负债结构应该是稳定和可持续的，不过度依赖短期借款等短期负债。 - 比较负债与净资产比率：计算负债与净资产比率，看企业的负债水平是否合理。如果负债与净资产比率过高，可能意味着企业承担了过多的债务风险。此外，还可以结合行业标准和历史数据进行比较，来评估企业的资产结构和负债结构是否与行业相符合，是否在合理范围内。需要注意的是，资产负债表水平分析只是初步评估，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析。

阅读 2183

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固定资产固定折旧年限后，如何处理资产报废或出售的情况？
周老师 | 提问时间：11/05 09:35

#会计实务#

当固定资产达到固定折旧年限后，如果资产报废或出售，需要按照以下步骤进行处理： 1. 资产报废：如果资产已经达到固定折旧年限，且无法继续使用或出售，需要将其报废。在报废时，需要计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），并将净残值从固定资产账户中扣除。同时，在利润表中计提资产报废损失，将资产原值与净残值之间的差额作为损失计入利润表。 2. 资产出售：如果资产在固定折旧年限后仍然有价值且可以出售，需要按照以下步骤进行处理。首先，将资产的原值从固定资产账户中扣除，同时将累计折旧从累计折旧账户中扣除。然后，计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），将净残值从固定资产账户中扣除。接下来，将出售资产的金额计入现金账户。最后，在利润表中计算出售资产的损益，将出售金额与资产原值减去累计折旧之间的差额作为损益计入利润表。需要注意的是，在处理资产报废或出售时，还需要更新相关的会计记录，如资产清单、固定资产账户、累计折旧账户和利润表等。此外，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保处理过程的准确性和合规性。

阅读 2847

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民办幼儿园的账务处理流程中，包括哪些基本环节？
王一老师 | 提问时间：11/05 08:23

#会计实务#

民办幼儿园的账务处理流程包括以下基本环节： 1. 收费环节：包括学费、杂费、午餐费等的收费工作。该环节涉及到学生家长的缴费，需要核对学生信息和费用，并发放收据或收费凭证。 2. 收入登记环节：将收到的费用按照不同的科目进行登记，如学费、杂费、午餐费等。需要按照规定的会计科目进行分类和登记，确保准确记录每一笔收入。 3. 支出环节：包括工资、房租、教材、教具、水电费等各项支出。需要核对支出的合法性和准确性，并按照会计科目进行分类和登记。 4. 凭证填制环节：根据每一笔收入和支出的凭证，填制相应的会计凭证。凭证填制需要按照会计原则和规定进行，确保凭证的准确性和完整性。 5. 账务核对环节：对每一笔收入和支出进行核对，确保凭证的正确性和账务的准确性。需要与相关部门或个人进行核对，确保账务的一致性。 6. 账务记录环节：将填制好的凭证和账务信息进行记录和保存，包括日记账、总账、明细账等。需要按照会计制度和规定进行记录，确保账务的完整性和可追溯性。 7. 报表编制环节：根据账务记录，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。需要按照会计准则和规定进行编制，确保报表的准确性和可比性。 8. 财务分析环节：对编制好的财务报表进行分析和解读，评估幼儿园的财务状况和经营情况。需要运用财务分析工具和方法，提供决策参考和改进建议。以上是民办幼儿园账务处理流程中的基本环节，具体操作可以根据幼儿园的实际情况和会计制度进行调整和细化。

阅读 1767

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社保计提支付会计分录中的贷方科目是什么？
秦老师 | 提问时间：10/27 21:09

#会计实务#

社保计提支付会计分录中的贷方科目通常是应付工资、应付福利或应付社保。具体科目名称可能会根据公司的会计准则和账户设置而有所不同，但一般都是属于负债类科目。

阅读 1437

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数据治理方案的关键组成部分有哪些？
王一老师 | 提问时间：10/27 19:16

#会计实务#

数据治理方案的关键组成部分包括以下几个方面： 1. 数据策略和规范：制定数据管理策略和规范，明确数据的收集、存储、处理、使用和共享的原则和规则。 2. 数据质量管理：建立数据质量管理体系，包括数据清洗、数据校验、数据修复等措施，确保数据的准确性、完整性和一致性。 3. 数据安全和隐私保护：制定数据安全和隐私保护政策，包括数据分类、权限管理、数据备份和恢复等措施，保障数据的安全和隐私。 4. 数据生命周期管理：制定数据生命周期管理策略，包括数据的创建、存储、使用、归档和销毁等阶段的管理措施，确保数据的合规性和可追溯性。 5. 数据所有权和访问控制：明确数据的所有权和使用权限，建立数据访问控制机制，确保数据的合法使用和防止未授权访问。 6. 数据治理组织和流程：建立数据治理组织和流程，明确数据治理的责任和流程，包括数据治理委员会、数据治理流程和数据治理规程等。 7. 数据分析和利用：建立数据分析和利用机制，包括数据分析工具和技术的选择和应用，提高数据的价值和利用效率。 8. 数据监控和评估：建立数据监控和评估机制，包括数据质量监控、数据安全监控和数据使用监控等，及时发现和解决数据管理问题。以上是数据治理方案的关键组成部分，通过有效的数据治理，可以提高数据的质量和价值，保障数据的安全和合规性，提升组织的决策能力和竞争力。

阅读 1541

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免增值税的收入对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：10/27 19:10

#会计实务#

免增值税的收入对财务报表有以下几个方面的影响： 1. 收入确认：免增值税的收入应当在符合会计准则的确认原则下，按照实际发生的时间确认为收入。收入确认时应注意将免增值税的收入与其他收入区分开来，以确保准确反映企业的经营状况。 2. 营业收入：免增值税的收入应当按照其性质归入相应的营业收入科目中，例如销售收入、服务收入等。在财务报表中，应当将免增值税的收入与其他收入明确区分开来，以便用户能够清晰地了解企业的收入来源。 3. 税费支出：免增值税的收入不需要缴纳增值税，因此在财务报表中，应当将增值税减少的部分作为税费支出进行抵减。这样可以准确反映企业的税费负担情况。 4. 利润计算：免增值税的收入在计算利润时应当予以考虑。在利润表中，应当将免增值税的收入与其他收入分开列示，并在计算利润时予以扣除。这样可以准确计算出企业的净利润。总之，免增值税的收入对财务报表的影响主要体现在收入确认、营业收入、税费支出和利润计算等方面，企业应当根据会计准则的规定，准确记录和报告免增值税的收入。

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首套房贷款利率调整会对借款人产生哪些影响？
王一老师 | 提问时间：10/27 18:01

#会计实务#

首套房贷款利率调整会对借款人产生以下影响： 1.月供金额变化：利率调整会影响贷款利息的计算，从而导致每月还款金额的变化。如果利率上调，借款人每月还款金额可能会增加；如果利率下调，借款人每月还款金额可能会减少。 2.还款期限变化：有些贷款产品在利率调整时可能会调整还款期限。如果利率上调，贷款机构可能会延长还款期限，以分摊借款人的还款压力；如果利率下调，贷款机构可能会缩短还款期限，以加快借款人的还款进度。 3.总利息支出变化：利率调整会对借款人的总利息支出产生影响。如果利率上调，借款人需要支付更多的利息，总利息支出可能会增加；如果利率下调，借款人需要支付较少的利息，总利息支出可能会减少。 4.还款计划调整：利率调整后，借款人的还款计划可能需要进行调整。借款人需要根据新的利率重新计算还款金额，并调整自己的还款计划，确保按时还款。 5.财务风险变化：利率调整会对借款人的财务风险产生影响。如果利率上调，借款人的还款压力可能增加，财务风险可能增加；如果利率下调，借款人的还款压力可能减少，财务风险可能减少。综上所述，首套房贷款利率调整会对借款人的月供金额、还款期限、总利息支出、还款计划和财务风险产生影响。借款人需要及时了解利率调整的影响，并做出相应的调整和应对措施。

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