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有内销、外销，租金发票进项转出金额增值税申报表填写在哪里？
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 17:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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老师你好，我们适用小企业会计准则，汇算清缴时发现25年折旧多计提了。该怎么处理呢？汇算清缴怎么做？
言-老师 | 提问时间：04/10 17:09

#实务#

你好，25年折旧多计提了，就是成本多了，需要调增利润

阅读 54

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报销单日期错误能不能红笔划掉改，发票人家给晚了，但是单子已经找老板还有报销人签过了
家权老师 | 提问时间：04/10 17:08

#实务#

没事的，可以更正的，更正人签字

阅读 53

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老师好，我想知道营业执照中经营范围大类都包含哪些这在哪里可以看到比如机械设备具体包括哪些小类
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 17:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 47

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印花税申报栏应税凭证名称应该填什么
家权老师 | 提问时间：04/10 17:07

#实务#

关键是你现在要申报什么税目？

阅读 28

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设备修理修缮合同按哪个税目缴纳印花税
郭锋老师 | 提问时间：04/10 17:05

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：设备修理修缮合同缴纳印花税的情况需分情况判断。一般来说，修理修配劳务通常不涉及正式合同文本或法律文书，基于口头或简单书面协议的修理修配劳务，不需要缴纳印花税。但如果是大型设备维修合同或长期服务协议这类特殊情形，特别是合同金额超过一定限额、涉及大额金额的维修合同或包含复杂条款的服务协议，这类合同通常被视为承揽合同，需要缴纳印花税。祝您学习愉快！

阅读 88

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老师，我单位有只交社保的1名员工，个人社保部分500元左右。他这种的需要报个税吗。报个税的话收入填多少呢
家权老师 | 提问时间：04/10 17:05

#实务#

至少需要按本市最低工资申报收入

阅读 57

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老师，今年1月份红冲了去年12月份的一笔收入，又在今年3月份重开了但金额不一样，怎么做账呢
杨老师 | 提问时间：04/10 17:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于红冲去年的收入涉及到跨年，需要通过“以前年度损益调整”科目来处理。假设去年12月收入为A，成本为B，今年1月红冲，3月重开金额为C。 1.今年1月红冲去年12月收入时借：以前年度损益调整A 贷：应收账款等A 同时冲减成本借：库存商品B 贷：以前年度损益调整B 冲减对应的增值税销项税额（假设税率为税率）借：应交税费-应交增值税（销项税额）A×税率贷：以前年度损益调整A×税率 2.计算红冲对所得税的影响（假设企业所得税税率为所得税税率）借：应交税费-应交所得税（A-B-A×税率）×所得税税率贷：以前年度损益调整（A-B-A×税率）×所得税税率 3.将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配-未分配利润” 借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整（上述调整后的余额） 4.今年3月重开金额为C时借：应收账款等C 贷：主营业务收入C 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）C×税率同时结转成本（假设成本为D）借：主营业务成本D 贷：库存商品D 以上分录仅供参考，具体情况还需结合实际业务和企业的会计政策进行调整。祝您学习愉快！

阅读 76

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洗选加工按哪个税目申报印花税？
黄老师 | 提问时间：04/10 17:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按加工承揽合同缴纳印花税，税率为万分之三。祝您学习愉快！

阅读 107

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申报年终奖缴纳的税款，最后会和工资缴纳的税款一起合并算吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/10 17:00

#实务#

你好，你这里是选择年终奖单独计税，还是和工资薪金合并计税的。单独计税的就不会和工资一起合并计算的。

阅读 58

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老师，我发现2025年11月-12月的工资多计提了1798，所以我在今年3月份做了冲回多计提的账务处理。外账上这样做，有影响吗？我们公司用的是小企业会计准则
家权老师 | 提问时间：04/10 16:58

#实务#

可以的，25年汇算的时候纳税调增就行

阅读 32

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请问老师成立公司包括小规模是股东必须不少于三个人吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 16:58

#实务#

公司包括小规模是股东必须不少于2个人

阅读 28

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老师，请问一下帮别的公司代付差旅费、税费违法吗？因为那个公司账户除了问题，跟我们公司签订代付协议，让我们公司帮代付
朴老师 | 提问时间：04/10 16:57

#实务#

不违法，只要满足三点：签书面代付协议费用真实、用途合法资金流向清晰，不洗钱、不走账虚开发票合规做好就没问题。

阅读 27

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想问下老师我知道每个月工资的实际发放金额，那么我在报个税的时候那这个应发数我应该怎么去算呢，
朴老师 | 提问时间：04/10 16:57

#实务#

应发数 = 实发工资 + 个人社保 + 个人公积金 + 个税报个税时，把这个数填在本期收入里就行。

阅读 73

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请问老师股权转让需要什么流程，税务要查账吗？
邹老师 | 提问时间：04/10 16:57

#实务#

你好，签订股权转让协议，修改章程，提供相关资料去工商局办理股权转让登记。是可能查账，而不是一定会查账

阅读 27

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老师我们公司要给一个人申报劳务报酬所得用做人员信息用采集吗用的话怎么选呢
汪老师 | 提问时间：04/10 16:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要进行人员信息采集。根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》，实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括劳务报酬所得，企业在代扣税款的次月十五日内，要向主管税务机关报送支付所得的所有个人的有关信息等资料，所以要进行人员信息采集。采集选项选择时，“证件类型”选“居民身份证”，“国籍（地区）”选“中国”，“任职受雇从业类型”选“其他”，因为申报的是劳务报酬所得，并非受雇于公司的雇员。其他信息如姓名、证件号码等按实际情况填写。若姓名中有生僻字，可安装生僻字补丁包后录入。祝您学习愉快！

阅读 69

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想问下老师，大家在报个税时，第一步是不是先把工资表里的应发数进行个税预算，比如算出来是5.3，那是不是把5.3在填入工资表中去，这时工资的应发数就会加上5.3，产生一个新的应发工资，然后在把这个应发工资重新填到个税收入中，他们又出一个新的个税，你们是以这个新的个税来算做员工的个税吗？
王一老师 | 提问时间：04/10 16:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个税是工资薪金所得的减项，不是加项。应发工资不需要因为个税而调整，不存在循环计算。正确流程如下：第一步，确定应发工资。这是工资表中原有的应发数，包含基本工资、绩效、补贴等所有税前收入。第二步，减去免税收入。比如符合条件的补贴项目。第三步，减去减除费用。目前标准是每月5000元的起征点。第四步，减去专项扣除。即三险一金个人缴纳部分。第五步，减去专项附加扣除。包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。第六步，减去其他扣除。比如企业年金、商业健康保险等。第七步，得出应纳税所得额。这就是用于计算个税的基数。第八步，按照个人所得税税率表计算，得出应扣缴的个税金额。第九步，计算实发工资。公式是：实发工资等于应发工资减去三险一金个人部分，再减去应扣缴的个税。举个例子说明：假设某员工情况如下：应发工资10000元，三险一金个人缴纳1500元，专项附加扣除2000元。计算过程是：应纳税所得额等于10000减去5000起征点，再减去1500三险一金，再减去2000专项附加扣除，结果是1500元。然后计算个税：1500元乘以3%的税率，得出45元。最后实发工资是：10000减去1500三险一金，再减去45元个税，等于8455元。这里的关键点是：应发工资始终是10000元，不会因为算出45元个税就变成10045元。不存在您说的那种循环。您可能混淆的特殊情况有一种情况确实需要迭代计算，那就是税后工资反推税前工资。比如公司承诺员工到手8000元，需要反推应发工资应该是多少。这种情形下确实需要多次试算，但这属于特殊需求。常规的工资表处理流程是：先有应发工资，然后算个税，再扣个税，最后得实发工资。个税只计算一次，不存在循环。祝您学习愉快！

阅读 76

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老师，辞退福利调整本年期初数是会计估计变更还是前期差错更正？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 16:54

#实务#

您好，辞退福利调整本年期初数属于前期差错更正，而不是会计估计变更

阅读 33

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请问老师退休人员一个月工资超过5000需要缴纳个税吗谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 16:54

#实务#

您好，他有专项附加吗，如果没有就要的

阅读 26

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老师，企业所得税年报职工薪酬实际发生额是25年借方累计数吧，26年截止目前发放的25年的工资是不是也需要加进去，不然是要调增的
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 16:54

#实务#

您好，是的，是25年借方数，26年发的也要加进去

阅读 45

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老师，我们在别的汽车店租竞品车一个月，请问这个怎么做账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 16:53

#实务#

您好，计入管理费用-租赁费

阅读 27

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固定资产报废后残值如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 10:30

#会计实务#

固定资产报废后的残值计算通常有两种方法：净残值法和收回价值法。 1. 净残值法：根据该固定资产在报废后的预计净残值，计算方法如下：净残值 = 固定资产原值 - 累计折旧其中，固定资产原值指的是该资产的购置成本，累计折旧是指该资产在报废前已经计提的折旧金额。 2. 收回价值法：根据该固定资产在报废后的预计收回价值，计算方法如下：收回价值 = 出售或处置资产所得的现金或其他资产的估计价值这种方法适用于固定资产报废后可以通过出售或处置获取一定价值的情况，如二手设备的出售或旧机器的回收等。在实际操作中，选择使用哪种方法计算固定资产报废后的残值，应根据具体情况和会计准则的规定进行决策，并在财务报表中进行准确披露。

阅读 3454

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大数据的特征之一是时效性要求高，那么在会计实务中，如何应对大数据时代的时效性要求？
周老师 | 提问时间：11/05 09:45

#会计实务#

在会计实务中，应对大数据时代的时效性要求，可以采取以下策略： 1. 自动化处理：利用现代化的会计软件和智能化的系统，实现会计数据的自动化处理和实时更新。通过自动化，可以大大缩短数据处理的时间，提高时效性。 2. 实时监控与反馈：建立实时监控机制，及时跟踪和反馈会计数据的变化和异常情况。通过及时监控，可以发现问题并及时采取措施，保证数据的准确性和时效性。 3. 数据共享和协作：建立数据共享平台，促进不同部门之间的信息共享和协作。通过共享数据，可以实现信息的实时传递和交流，提高决策的时效性。 4. 数据分析和预测：利用大数据分析技术，对会计数据进行深入挖掘和分析，提前发现趋势和问题。通过数据预测，可以及时调整策略和措施，提高决策的时效性。 5. 培养专业人才：加强会计人员的培训和专业素养提升，使其具备应对大数据时代时效性要求的能力。培养专业人才，可以提高数据处理和分析的效率和准确性，保证会计工作的时效性。综上所述，通过自动化处理、实时监控、数据共享和协作、数据分析和预测以及培养专业人才等策略，可以有效应对大数据时代的时效性要求，提高会计实务的时效性。

阅读 1691

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在进行资产负债表水平分析时，如何识别企业的资产结构和负债结构是否合理？
周老师 | 提问时间：11/05 09:39

#会计实务#

在进行资产负债表水平分析时，可以通过以下几个方面来识别企业的资产结构和负债结构是否合理： 1. 资产结构： - 查看资产构成比例：分析各项资产在总资产中的比例，比如货币资金、应收账款、存货、固定资产等。合理的资产结构应该是多样化的，不过度依赖某一项资产。 - 比较资产周转率：计算资产周转率，看企业的资产是否能够有效地转化为销售收入。如果资产周转率较低，可能说明资产配置不合理。 2. 负债结构： - 查看负债构成比例：分析各项负债在总负债中的比例，比如短期借款、长期借款、应付账款、应付工资等。合理的负债结构应该是稳定和可持续的，不过度依赖短期借款等短期负债。 - 比较负债与净资产比率：计算负债与净资产比率，看企业的负债水平是否合理。如果负债与净资产比率过高，可能意味着企业承担了过多的债务风险。此外，还可以结合行业标准和历史数据进行比较，来评估企业的资产结构和负债结构是否与行业相符合，是否在合理范围内。需要注意的是，资产负债表水平分析只是初步评估，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析。

阅读 2183

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固定资产固定折旧年限后，如何处理资产报废或出售的情况？
周老师 | 提问时间：11/05 09:35

#会计实务#

当固定资产达到固定折旧年限后，如果资产报废或出售，需要按照以下步骤进行处理： 1. 资产报废：如果资产已经达到固定折旧年限，且无法继续使用或出售，需要将其报废。在报废时，需要计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），并将净残值从固定资产账户中扣除。同时，在利润表中计提资产报废损失，将资产原值与净残值之间的差额作为损失计入利润表。 2. 资产出售：如果资产在固定折旧年限后仍然有价值且可以出售，需要按照以下步骤进行处理。首先，将资产的原值从固定资产账户中扣除，同时将累计折旧从累计折旧账户中扣除。然后，计算出资产的净残值（即资产原值减去累计折旧），将净残值从固定资产账户中扣除。接下来，将出售资产的金额计入现金账户。最后，在利润表中计算出售资产的损益，将出售金额与资产原值减去累计折旧之间的差额作为损益计入利润表。需要注意的是，在处理资产报废或出售时，还需要更新相关的会计记录，如资产清单、固定资产账户、累计折旧账户和利润表等。此外，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保处理过程的准确性和合规性。

阅读 2847

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民办幼儿园的账务处理流程中，包括哪些基本环节？
王一老师 | 提问时间：11/05 08:23

#会计实务#

民办幼儿园的账务处理流程包括以下基本环节： 1. 收费环节：包括学费、杂费、午餐费等的收费工作。该环节涉及到学生家长的缴费，需要核对学生信息和费用，并发放收据或收费凭证。 2. 收入登记环节：将收到的费用按照不同的科目进行登记，如学费、杂费、午餐费等。需要按照规定的会计科目进行分类和登记，确保准确记录每一笔收入。 3. 支出环节：包括工资、房租、教材、教具、水电费等各项支出。需要核对支出的合法性和准确性，并按照会计科目进行分类和登记。 4. 凭证填制环节：根据每一笔收入和支出的凭证，填制相应的会计凭证。凭证填制需要按照会计原则和规定进行，确保凭证的准确性和完整性。 5. 账务核对环节：对每一笔收入和支出进行核对，确保凭证的正确性和账务的准确性。需要与相关部门或个人进行核对，确保账务的一致性。 6. 账务记录环节：将填制好的凭证和账务信息进行记录和保存，包括日记账、总账、明细账等。需要按照会计制度和规定进行记录，确保账务的完整性和可追溯性。 7. 报表编制环节：根据账务记录，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。需要按照会计准则和规定进行编制，确保报表的准确性和可比性。 8. 财务分析环节：对编制好的财务报表进行分析和解读，评估幼儿园的财务状况和经营情况。需要运用财务分析工具和方法，提供决策参考和改进建议。以上是民办幼儿园账务处理流程中的基本环节，具体操作可以根据幼儿园的实际情况和会计制度进行调整和细化。

阅读 1767

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社保计提支付会计分录中的贷方科目是什么？
秦老师 | 提问时间：10/27 21:09

#会计实务#

社保计提支付会计分录中的贷方科目通常是应付工资、应付福利或应付社保。具体科目名称可能会根据公司的会计准则和账户设置而有所不同，但一般都是属于负债类科目。

阅读 1437

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数据治理方案的关键组成部分有哪些？
王一老师 | 提问时间：10/27 19:16

#会计实务#

数据治理方案的关键组成部分包括以下几个方面： 1. 数据策略和规范：制定数据管理策略和规范，明确数据的收集、存储、处理、使用和共享的原则和规则。 2. 数据质量管理：建立数据质量管理体系，包括数据清洗、数据校验、数据修复等措施，确保数据的准确性、完整性和一致性。 3. 数据安全和隐私保护：制定数据安全和隐私保护政策，包括数据分类、权限管理、数据备份和恢复等措施，保障数据的安全和隐私。 4. 数据生命周期管理：制定数据生命周期管理策略，包括数据的创建、存储、使用、归档和销毁等阶段的管理措施，确保数据的合规性和可追溯性。 5. 数据所有权和访问控制：明确数据的所有权和使用权限，建立数据访问控制机制，确保数据的合法使用和防止未授权访问。 6. 数据治理组织和流程：建立数据治理组织和流程，明确数据治理的责任和流程，包括数据治理委员会、数据治理流程和数据治理规程等。 7. 数据分析和利用：建立数据分析和利用机制，包括数据分析工具和技术的选择和应用，提高数据的价值和利用效率。 8. 数据监控和评估：建立数据监控和评估机制，包括数据质量监控、数据安全监控和数据使用监控等，及时发现和解决数据管理问题。以上是数据治理方案的关键组成部分，通过有效的数据治理，可以提高数据的质量和价值，保障数据的安全和合规性，提升组织的决策能力和竞争力。

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免增值税的收入对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：10/27 19:10

#会计实务#

免增值税的收入对财务报表有以下几个方面的影响： 1. 收入确认：免增值税的收入应当在符合会计准则的确认原则下，按照实际发生的时间确认为收入。收入确认时应注意将免增值税的收入与其他收入区分开来，以确保准确反映企业的经营状况。 2. 营业收入：免增值税的收入应当按照其性质归入相应的营业收入科目中，例如销售收入、服务收入等。在财务报表中，应当将免增值税的收入与其他收入明确区分开来，以便用户能够清晰地了解企业的收入来源。 3. 税费支出：免增值税的收入不需要缴纳增值税，因此在财务报表中，应当将增值税减少的部分作为税费支出进行抵减。这样可以准确反映企业的税费负担情况。 4. 利润计算：免增值税的收入在计算利润时应当予以考虑。在利润表中，应当将免增值税的收入与其他收入分开列示，并在计算利润时予以扣除。这样可以准确计算出企业的净利润。总之，免增值税的收入对财务报表的影响主要体现在收入确认、营业收入、税费支出和利润计算等方面，企业应当根据会计准则的规定，准确记录和报告免增值税的收入。

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首套房贷款利率调整会对借款人产生哪些影响？
王一老师 | 提问时间：10/27 18:01

#会计实务#

首套房贷款利率调整会对借款人产生以下影响： 1.月供金额变化：利率调整会影响贷款利息的计算，从而导致每月还款金额的变化。如果利率上调，借款人每月还款金额可能会增加；如果利率下调，借款人每月还款金额可能会减少。 2.还款期限变化：有些贷款产品在利率调整时可能会调整还款期限。如果利率上调，贷款机构可能会延长还款期限，以分摊借款人的还款压力；如果利率下调，贷款机构可能会缩短还款期限，以加快借款人的还款进度。 3.总利息支出变化：利率调整会对借款人的总利息支出产生影响。如果利率上调，借款人需要支付更多的利息，总利息支出可能会增加；如果利率下调，借款人需要支付较少的利息，总利息支出可能会减少。 4.还款计划调整：利率调整后，借款人的还款计划可能需要进行调整。借款人需要根据新的利率重新计算还款金额，并调整自己的还款计划，确保按时还款。 5.财务风险变化：利率调整会对借款人的财务风险产生影响。如果利率上调，借款人的还款压力可能增加，财务风险可能增加；如果利率下调，借款人的还款压力可能减少，财务风险可能减少。综上所述，首套房贷款利率调整会对借款人的月供金额、还款期限、总利息支出、还款计划和财务风险产生影响。借款人需要及时了解利率调整的影响，并做出相应的调整和应对措施。

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