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二手车纳税义务发生时间
暖暖老师
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提问时间:11/14 06:21
#建筑#
你好,发生产权变化,也就是车管所变更登记的日子
阅读 113
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老师您好,什么情况下结转成本,我们是建筑行业,我的同事开完9%工程发票,她说要结转成本60%,我不懂,请老师帮我看看这个是怎样理解。
董孝彬老师
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提问时间:11/13 21:23
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 114
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老师你好,公司和别的企业签订合同,合同内容是我方出地,对方企业在地上建设新能源发电设备,和对方协商按比例抽成电费和支付我方租赁费,想咨询老师这两个收款税费都是什么税率吗?
李霞老师
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提问时间:11/13 20:02
#建筑#
您好公司按合同约定获得电费抽成和土地租赁收入, 电费抽成收入 增值税:一般纳税人销售电力产品,增值税税率为13%。若公司是一般纳税人,从电费抽成获得的收入,按照销售电力适用该税率计算缴纳增值税。如果公司是小规模纳税人,征收率为3% ,自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。 附加税:以实际缴纳的增值税为计税依据,包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。 城市维护建设税根据所在地不同税率有所差异,市区为7%,县城、镇为5%,不在市区、县城或镇的为1%。 教育费附加征收率为3%。 地方教育附加征收率一般为2%。 企业所得税:电费抽成收入应计入企业的应纳税所得额,按规定缴纳企业所得税。企业所得税基本税率为25%,符合小型微利企业条件的,可享受相应的税收优惠政策。 土地租赁收入 增值税: 一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的土地使用权,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额;出租其2016年5月1日后取得的土地使用权,则按照一般计税方法,适用9%的税率计算缴纳增值税。 小规模纳税人出租土地使用权,按照5%的征收率计算应纳税额。 附加税:与电费抽成收入缴纳的附加税计算方式相同,以实际缴纳的增值税为计税依据,缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。 房产税:对出租土地上的建筑物等,如果符合房产税征收范围,由产权所有人(出租方)缴纳房产税。一般依照房产租金收入计算缴纳的,税率为12%。不过单纯的土地出租不涉及房产税。 城镇土地使用税:由拥有土地使用权的单位缴纳,根据土地所在地的等级和适用税额标准计算缴纳。 印花税:土地租赁合同属于财产租赁合同,按照合同金额的千分之一缴纳印花税。 企业所得税:土地租赁收入同样应计入企业的应纳税所得...
阅读 250
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您好老师,请问一下,我公司成本不够,老板每个月都会把有庭日常开支,例如说沃尔玛购买吃喝穿等所有用品都开了发票,看发票明细跟我公司业务是没有一点关联关系,我也跟他说了几次,这些发票不能用,会有风险,但是他还是每个月都开,那这些发票我能入账吗?或者我入账后,明年汇算清缴再调减?
朴老师
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提问时间:11/13 16:28
#建筑#
不建议入账,这类与业务无关的家庭开支发票入账不合规,即便汇算调增也有税务风险。继续跟老板强调风险,建议通过合规方式补成本。
阅读 117
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老师,请教一件事:一个工程项目,A中标了,给B做,但是要求B提供60%的材料票和30%人工票过去的。但是B公司是建筑公司,只能开9个点分包票,开不了建筑劳务票怎么办?30%人工票可以开9个点的分包票过去吗
朴老师
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提问时间:11/13 15:39
#建筑#
可以,30% 人工部分可开 9 个点 “建筑服务 * 劳务费” 分包票,合规且匹配业务实质,B 公司无需单独开劳务票,留存人工成本凭证(考勤、工资流水等)即可。
阅读 158
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支付租赁费需要附租赁清单吗? 附租赁费需要附哪些资料?
刘艳红老师
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提问时间:11/13 13:49
#建筑#
您好,有清单更好,一般有发票就可以了
阅读 131
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你好老师,我们是母公司持有非全资子公司比例75%,子公司还有一个少数股东持股子公司25%,我们母公司实际没有给子工资转入实收资本,那我们该用什么方法去做合并报表呢?
朴老师
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提问时间:11/13 12:01
#建筑#
按购买法编制合并报表(核心是控制而非实缴资本),未实缴出资在合并时抵消母子公司相关往来,按 25% 比例确认少数股东权益和损益,同时在附注披露未实缴情况。
阅读 118
收藏 0
老师你好,建筑行业买的材料直接去工地了会计分录怎么做
家权老师
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提问时间:11/13 11:35
#建筑#
那个计入工程施工-直接费用-材料费
阅读 117
收藏 0
请问老板,我们出国做建筑 ,建筑材料由国内买过去,我们要产生哪些税费
朴老师
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提问时间:11/13 10:43
#建筑#
国内主要涉及采购环节增值税(可申请出口退税)、附加税费、印花税,企业所得税(境外利润需并入核算,可抵免境外已缴税款);少数材料可能涉及出口关税,境外需按当地税法缴进口关税、增值税等税费。
阅读 105
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老师,想咨询下,工人工资应该怎么发放(工资专用账户) 1、只发,我们自有的工人,以及申报个税 2、发放自有工人+分包的工人,但申报个税,只申报我们自己工人的个税 3、发放自有工人+分包的工人,全部申报个税
郭老师
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提问时间:11/13 10:08
#建筑#
分包的工人,你们和他签订的是建筑劳务合同吗?是的话,按照第二个。然后分包的这些个人给你们去税务局开发票。
阅读 189
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如果建筑施工分一二期,那是否做账也需要区分
文文老师
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提问时间:11/13 09:33
#建筑#
若能分清,最好进行区分
阅读 121
收藏 1
产品有进项就能开销项吗?开销项发票内容不在经营范围内。
小菲老师
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提问时间:11/13 09:31
#建筑#
同学,你好 偶尔开一次不要紧,如果经常要开,建议增加经营范围
阅读 124
收藏 1
小规模纳税人租用个人建筑设备再转租出去要开什么发票,税率是多少,还要叫哪些税
文文老师
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提问时间:11/13 09:07
#建筑#
你好,按经营租赁开具,1%
阅读 1587
收藏 7
老师,收到的发票单位 是批 也没有写明细 这种发票能收吗?
郭老师
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提问时间:11/13 08:32
#建筑#
你好,是商品吗?是的话建议退回重新开,这个需要开具体的明细。
阅读 110
收藏 0
老师,如果我收到发材料票3%,开出去的13%个,这个很亏吧
郭老师
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提问时间:11/13 08:18
#建筑#
不会的,因为你们销售出去都是买方承担税款 开出这个13%的税点让对方承担。
阅读 150
收藏 1
我们是工程公司,有个项目砸死个人,这个人是我们供应商的人,我们项目买了安全责任险,这个赔偿可以先从我们公司打钱吗
董孝彬老师
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提问时间:11/12 20:31
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 105
收藏 0
老师,开的分公司,能搬地址吗?就是不注销,移到别的区去
小菲老师
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提问时间:11/12 20:26
#建筑#
同学,你好 是可以的
阅读 99
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如果是私对私发放了工人工资,直接出成本,冲现金,不申报个税的话,会有什么税务风险吗?
小菲老师
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提问时间:11/12 20:10
#建筑#
同学,你好 有风险的
阅读 100
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个人代开,人力资源服务*劳务派遣服务,税务局已经收了1%个税,公司付这笔钱需要代扣代缴多少百分比的税率呢
朴老师
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提问时间:11/12 17:16
#建筑#
税务局已按 1% 核定征收个税,且发票备注栏未注明需代扣的话,公司无需再代扣代缴;若备注需代扣,按劳务报酬 20%-40% 预扣率补扣差额(实务中核定后通常无需补扣)。
阅读 101
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老师,农民工工资账户是分专用账户和保证金账户吗
文文老师
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提问时间:11/12 16:40
#建筑#
是的,农民工工资账户是分专用账户和保证金账户
阅读 116
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提问#老师,公司使用的小会计准则,处置已用过的生产设备铲车,已收到残值,怎么账务处理?
郭老师
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提问时间:11/12 16:25
#建筑#
借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产, 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费,应交增值税, 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支
阅读 103
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建筑企业取得3%的苗木专票可以按不含税额的9%抵扣吗?
家权老师
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提问时间:11/12 16:14
#建筑#
可以的,对方是小规模开的就可以
阅读 135
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公司分红给股东哪种情况不需要交个税
刘艳红老师
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提问时间:11/12 16:01
#建筑#
您好,不管怎么分,都要交个税,公司间的投资分红才不需要交
阅读 116
收藏 0
老师,施工企业,月末成本怎么结转呢,我这只用票做账,不清楚工地上的情况。成本数怎么确定呢?税务认可的结转是什么方法呢?
小菲老师
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提问时间:11/12 12:36
#建筑#
同学,你好 税务认可的结转是什么方法呢? 按照完工比例结转。 完工比例是项目经理提供的
阅读 135
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为什么不欠税专管员把额度锁了
刘艳红老师
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提问时间:11/12 12:19
#建筑#
您好,是不是有什么税务上面的问题,有可能系统监控到什么问题了
阅读 105
收藏 0
工资32000的话,个人所得税是扣多少?麻烦具体的公式写一下
刘艳红老师
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提问时间:11/12 12:16
#建筑#
您好,如果没有其他专项和社保就是32000-5000=27000.27000*0.03=810
阅读 100
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承兑贴现的利息,应该索要什么发票入账更合适
小菲老师
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提问时间:11/12 11:30
#建筑#
同学,你好 利息发票
阅读 96
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老师,一般工程合同,正常的人工和租赁占比是多少合适? 再问一个,如果是人材机一起的,一般占比多少是合适的?
朴老师
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提问时间:11/12 08:25
#建筑#
纯工程合同:人工 20%-30%、租赁 10%-20%;人材机一体化:人工 20%-30%、材料 50%-65%、机械 10%-20%。
阅读 196
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老师您好,我的货物进价是3万元,我能不能卖10万出去,有什么影响不
小锁老师
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提问时间:11/11 21:39
#建筑#
您好,这个是没关系的哈
阅读 100
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老师,你好!请教一下。我们和中铁局签了份项目合同,对方让我们开工程发票,但这笔钱对方不打给我们,他们直接发民工工资给工人了,对于我们开出去的工程发票,我让对方提供给我们同等额的材料发票先挂账了,那关于发放民工工资,我们该怎么做账呢,是让对方提供劳务发票吗
郭老师
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提问时间:11/11 15:23
#建筑#
你好,这个劳务是你们分包出去了吗? 是的话,劳务公司给你开发票,借应收账款 贷主营业务收入, 应交税费, 借工程施工分包款贷,应收账款
阅读 106
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