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请问老师,集团首都利息收入,开的是免税发票,为什么是免税呢
文文老师
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提问时间:04/24 16:29
#税务师#
如果符合统借统还业务的条件,资金统借方按规定收取的利息是免征增值税的。
阅读 10803
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公司因为没有给员工缴纳工伤保险,发生了工伤,被员工通过诉讼程序索赔了,支付了工伤赔偿款给该人员,需要给他申报个人所得税吗如何做税务处理
venus老师
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提问时间:06/11 17:10
#税务师#
你好,同学。需要申报个税,计入营业外支出
阅读 10802
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老师,经营所得个人所得税最新税率表?
郭老师
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提问时间:04/24 17:45
#税务师#
可以参考这个利润100万以内的可以减半,这个是没有减半的
阅读 10800
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16:596月11日周— 单选题 答案解析 4、下列各项中,属于兼营行为的是()。 商店向甲公司销售机器设备,同时为其提供安装服务 A 宾馆为顾客提供住宿服务的同时销售高档毛巾 B 塑钢门窗商店销售产品并负责为客户提供安装服务 C 电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机 还是没理解什么是兼营什么是混合
微微老师
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提问时间:06/11 17:06
#税务师#
您好,兼营是指企业主要经营一种业务,但也同时从事其他不同的业务。混合经营是指企业主要经营两种或以上完全不同的业务
阅读 10799
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我想问下 考试的时候综合题 要把计算过程写出来吗? 还是只写答案就行了?
东老师
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提问时间:05/28 18:44
#税务师#
您好,最好带着计算过程的
阅读 10798
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帮忙看一下研发内容是这些,属于研发费用加计扣除的范围吗?
王雁鸣老师
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提问时间:05/24 17:10
#税务师#
同学你好,属于研发费用加计扣除的范围。
阅读 10797
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老师,税务师证书审核总是待审核是怎么回事啊[捂脸]到现在还是
若素老师
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提问时间:04/23 11:12
#税务师#
你好,把您当地的中税协的电话问一下。
阅读 10797
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老师,冲去年的管理费用,怎么做分录
小锁老师
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提问时间:05/26 20:42
#税务师#
小企业会计准则可以不做追溯直接计入当年,直接冲减; 或是使用使用利润分配-未分配利润代替损益,企业会计准则使用以前年度损益调整代替损益。 借:以前年度损益调整红字, 小企业会计准则利润分配-未分配利润红字, 贷:应收账款红字。
阅读 10789
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个人出租住房相关政策在哪找呢?
宋生老师
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提问时间:05/29 15:03
#税务师#
您好!这个你是问关于什么的政策? 个税?
阅读 10786
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老师,利息收入在10500表第十八行填负数对吗,
东老师
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提问时间:05/23 09:40
#税务师#
你好,没错的,就是按照负数填写在这里面。
阅读 10783
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查封扣押可以委托,冻结不能委托是这样吗
刘艳红老师
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提问时间:05/29 21:27
#税务师#
您好, 是的,冻结是委托不了的
阅读 10782
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老师这个题的d答案,解析没有看懂,我写的分录对吗
杨家续老师
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提问时间:05/23 13:36
#税务师#
您好! 这个是准则的原文规定,您的分录是对的
阅读 10782
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一般纳税人对注册资本有要求吗
郭老师
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提问时间:06/12 10:51
#税务师#
根据现行有效的《公司法》,注册资本的最低限额如下: 有限责任公司:注册资本的最低限额为人民币3万元 一人有限责任公司:注册资本最低限额为人民币10万元, 股份有限公司:注册资本的最低限额为人民币500万元
阅读 10778
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B不属于行政复议受案范围那属于什么?行政复议受案范围是指复议前置?
廖君老师
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提问时间:05/29 22:13
#税务师#
您好,甲乙都是行政机关,行政复议是民对官,B是官对官嘛
阅读 10776
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这个题目答案觉得有问题
廖君老师
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提问时间:04/14 06:29
#税务师#
您好,没有错的,这里A是特殊情况 2个特殊不算混合:自产货物+建筑,自产机器设备+安装。 《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)规定:纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。 另国家税务总局公告2017年第11号规定:一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务,其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
阅读 10776
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老师,购入厂房,上个月记 借:固定资产 应交税费 -进项 贷:银行存款;现需要修改为:借:无形资产-土地,固定资产-房屋 应交税费-进项,贷:银行存款;如何调整,1、先整笔红冲吗?2、再做正确的分录?
郭老师
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提问时间:06/11 15:42
#税务师#
你好,可以直接借无形资产贷固定资产。
阅读 10773
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老师,您好,我司新增加了出口退税环节,请教以下几个问题 1)请问公司首次申请出口退税需要注意什么问题? 2)听说首次自申请开出发票后要确保当期有足额的留抵税才能申请退税,如果当月开票后没有足够的留扺税额,请问能否延期到其它月份? 3)首次申请退税,税局要到公司考察,请问需提供什么资料,要注意什么问题?
东老师
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提问时间:05/24 06:17
#税务师#
第一,首次出口退税要取得进项发票报关单等资料,才能填写出口退税申报才能退回来 第二可以延期到其他月份退税 第三税务局一般只是核查企业的地址,主要是把企业的证件 凭证这些准备好就成
阅读 10772
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老师!您好!企业不享受加计扣除可以吗?
家权老师
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提问时间:05/22 17:27
#税务师#
可以放弃加计扣除
阅读 10769
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老师,我们企业实收资本1800万,目前账面是亏死1000万,所有者权益也就不到800万,转让的话2800。那我们股东要交多少个税啊?
东老师
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提问时间:05/28 18:27
#税务师#
您好,意思是2800转让了,实际出资是1800对吗?
阅读 10762
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老师您好,请问一下出租住房个税为什么要5000减掉5000*4%呀?
宋生老师
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提问时间:05/22 13:44
#税务师#
你好!在哪儿看到的呢
阅读 10762
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请问老师,注册资金2600万,没有实缴,是认缴,百分之十的股份是多少?怎么算
郭老师
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提问时间:05/24 12:59
#税务师#
你好 2600×10%,按照这个来计算
阅读 10759
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老师,就是去年的费用记到今年了。假设有火车票,加油费,汇算清缴时怎么调整
郭老师
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提问时间:05/24 07:16
#税务师#
纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额
阅读 10759
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子公司给母公司分红,在汇算清缴时候,母公司要调减投资收益,子公司需要做什么?
小锁老师
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提问时间:05/28 17:50
#税务师#
您好,这个的话,子公司是允许扣除的,不调整
阅读 10756
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个体工商户可以不在变更为公司的前提下,在税务系统中变更为小规模核算吗,怎么变更
文文老师
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提问时间:05/30 16:04
#税务师#
个体户默认的就是小规模
阅读 10754
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企业招用退役士兵优惠政策依次扣减增值税,附加税,老师增值税那个我明白了,但是附加税那个我还没明白,能举个例子,附加税那个计算过程吗
耿老师
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提问时间:05/29 08:04
#税务师#
企业招用退役士兵的优惠政策是政府为了鼓励企业吸纳退役士兵就业而推出的一系列税收减免措施。这些政策不仅有助于退役士兵顺利过渡到民间就业岗位,同时也为企业减轻了一定的税负。下面将通过一个例子来说明附加税的计算过程: 1. **核算减免税总额**:假设某企业在2023年招用了一名自主就业的退役士兵,与其签订了为期3年的劳动合同,并依法缴纳了社会保险费。根据政策,该企业可以享受税额减免优惠,定额标准为每人每年6000元,最高可上浮50%。如果该地区政府确定的定额标准为6000元,那么该企业每年的减免税额为6000元Θic-1Θ。 2. **计算每月减免税额**:接下来,企业需要根据招用人数和签订的劳动合同时间来核算每月的减免税额。计算公式为:每名自主就业退役士兵本年度在本单位工作月份÷12×具体定额标准Θic-4Θ。假设该退役士兵全年都在企业工作,那么每月的减免税额为6000元/12=500元。 3. **依次扣减各项税费**:根据政策规定,企业需要在核算的减免税总额内每月依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加Θic-1Θ。这意味着企业先从应缴的增值税中扣除相应的减免税额,然后依次扣除其他附加税。 4. **城市维护建设税的计算**:城市维护建设税通常按照企业缴纳增值税的一定比例征收。假设该企业的增值税率为13%,城市维护建设税的税率为7%,那么在没有优惠政策的情况下,企业需要缴纳的城市维护建设税为增值税的7%。但在优惠政策下,企业可以先用每月500元的减免税额来抵扣应缴的增值税,剩余的部分再用来抵扣城市维护建设税。 5. **教育费附加和地方教育附加的计算**:这两项附加税通常也是按照企业缴纳增值税的一定比例征收。假设教育费附加的税率为3%,地方教育附加的税率为2%,那么在优惠政策下,企业同样可以用每月500元的减免税额先抵扣应缴的增值税,然后再依次抵扣这两项附加税。 6. **企业所得税的优惠**:除了上述税种外,企业还可以享受到企业所得税的优惠。这意味着在计算企业所得税时,可以将上述减免的税额作为减项,从而降低应缴的企业所得税额Θic-1Θ。 7. **优惠政策的实施期限**:需要注意的是,这些优惠政策有明确的实施期限,即从2023年1月1日至2027年12月31日Θic-1ΘΘic-2Θ。企业在享受优惠政策时,需要关注相关政策的有效期,以确保合法合规地享受优惠。 8. **政策适用范围**:这些优惠政策适用于招用自主就业退役士兵的企业。自主就业退役士兵是指依照《退役士兵安置条例》的规定退出现役并按自主就业方式安置的退役士兵Θic-3Θ。企业在招用退役士兵时,应确保符合政策规定的条件。 9. **政策的具体操作**:企业在实际操作中,需要与当地税务部门保持沟通,了解具体的操作流程和要求。同时,企业应妥善保存与退役士兵签订的劳动合同和缴纳社会保险的相关凭证,以备税务部门查验。 10. **政策的激励作用**:这些优惠政策不仅有助于企业减轻税负,还能激励企业积极招用退役士兵,从而促进退役士兵的就业和社会的和谐稳定。 综上所述,企业招用退役士兵的优惠政策中的附加税计算过程,需要企业先核算减免税总额,然后按照政策规定的顺序依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。这些优惠政策不仅有助于企业减轻税负,还能促进退役士兵的就业。企业在享受这些优惠政策时,应注意政策的实施期限、适用范围和具体操作要求,确保合法合规地享受政策带来的优惠。
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这个题解析是不是错了?2023年可以税前扣除的捐赠支出120万,22年结转30万先扣除,余90万,23年公益捐赠100万,是不是要纳税调增10万?
王晓晓老师
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提问时间:05/30 16:38
#税务师#
你好,答案没错呀,可以减120万,账上只扣了100万,可以调减20万
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、甲公司购建一条生产线用于生产新产品,生产线价值为100万元,使用寿命为5年,预计净残值为10万元,按年限平均法计提折旧(与税法规定一致)。甲公司购建该生产线后预计每年可以生产销售A产品100万件,每件产品销售价格为2元,付现成本为1.2元。最后一年收回残值收入5万元。假设该公司适用企业所得税税率为25%,则该项投资回报率为()。老师,这个解析我不懂?麻烦你再帮我解释一下,谢谢。为什么折旧不抵税
婵老师
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提问时间:05/29 10:46
#税务师#
每年的折旧额=(100-10)/5=18(万元), 第一年至第四年每年产生的现金流量=[100×(2-1.2)-18]×(1-25%)+18=64.5(万元), 第五年现金流量=(100×0.8-18-5)×(1-25%)+18+10=70.75(万元) 年平均现金流量=(64.5×4+70.75)/5=65.75(万元), 投资回报率=65.75/100=65.75%。 并不是折旧不抵扣税金,而是在计算现金流时,因为折旧并不是付现成本,所以需要扣除
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有2024年税务师课程吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/24 11:03
#税务师#
您好, 这个需要问下客服,是他们负责这块
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A.商场销售相机及储存卡 相机和储存卡是同一个税率,为什么属于兼营呢?
小锁老师
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提问时间:05/28 17:26
#税务师#
您好,这个的话虽然是一个税率,但是他是两个业务活动
阅读 10748
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老师,汇算清缴表营业外支出税收滞纳金填写在哪
廖君老师
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提问时间:05/24 06:36
#税务师#
您好,税收滞纳金调整A105000第20行(八) ,
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