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公司贷款购买车，贷款公司直接把贷款金额转给了车行，我应该怎么做账
若素老师 | 提问时间：04/24 13:55

#税务师#

借固定资产贷长期借款或者短期借款。

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一般纳税人对注册资本有要求吗
郭老师 | 提问时间：06/12 10:51

#税务师#

根据现行有效的《公司法》，注册资本的最低限额如下：有限责任公司：注册资本的最低限额为人民币3万元一人有限责任公司：注册资本最低限额为人民币10万元，股份有限公司：注册资本的最低限额为人民币500万元

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请问这个甲持有乙控股多少呢
小愛老师 | 提问时间：05/28 16:23

#税务师#

您好，甲把乙的非现金资产我全部收购了，相当于买了乙的生产性、办公楼、存货（获得使所有权）。不持股的。

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16:596月11日周— 单选题答案解析 4、下列各项中，属于兼营行为的是()。商店向甲公司销售机器设备，同时为其提供安装服务 A 宾馆为顾客提供住宿服务的同时销售高档毛巾 B 塑钢门窗商店销售产品并负责为客户提供安装服务 C 电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机还是没理解什么是兼营什么是混合
微微老师 | 提问时间：06/11 17:06

#税务师#

您好，兼营是指企业主要经营一种业务,但也同时从事其他不同的业务。混合经营是指企业主要经营两种或以上完全不同的业务

阅读 10846

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请问老师，这个3万的百分之三十为什么直接扣了。直接发生的成本只有4500+4000，是什么政策依据
余倩老师 | 提问时间：05/31 10:28

#税务师#

作为律师事务所雇员的律师与律师事务所按规定的比例对收入分成，律师事务所不负担律师办理案件支出的费用（如交通费、资料费、通讯费及聘请人员等费用），律师当月的分成收入按本条第二款的规定扣除办理案件支出的费用后，余额与律师事务所发给的工资合并，按工资、薪金所得应税项目计征个人所得税。律师从其分成收入中扣除办理案件支出费用的标准，由各省级地方税务局根据当地律师办理案件费用支出的一般情况、律师与律师事务所之间的收入分成比例及其他相关参考因素，在律师当月分成收入的30%比例内确定。

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子公司给母公司分红，在汇算清缴时候，母公司要调减投资收益，子公司需要做什么？
小锁老师 | 提问时间：05/28 17:50

#税务师#

您好，这个的话，子公司是允许扣除的，不调整

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我们小规模纳税人，付电费给我们开了13个点的进项专票，我怎么记，对小规模来说收到几个点的进项发票好一些
朴老师 | 提问时间：04/23 16:32

#税务师#

同学你好这个小规模没有进项收普票就可以

阅读 10844

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我想问下考试的时候综合题要把计算过程写出来吗？还是只写答案就行了？
东老师 | 提问时间：05/28 18:44

#税务师#

您好，最好带着计算过程的

阅读 10843

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这个题目答案觉得有问题
廖君老师 | 提问时间：04/14 06:29

#税务师#

您好，没有错的，这里A是特殊情况 2个特殊不算混合：自产货物+建筑，自产机器设备+安装。《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）规定：纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。另国家税务总局公告2017年第11号规定：一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务，其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。

阅读 10842

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我这课程有出口退税的申报操作流程没
若素老师 | 提问时间：04/23 16:00

#税务师#

你好课程问题要咨询官网客服

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这个题解析是不是错了？2023年可以税前扣除的捐赠支出120万，22年结转30万先扣除，余90万，23年公益捐赠100万，是不是要纳税调增10万？
王晓晓老师 | 提问时间：05/30 16:38

#税务师#

你好，答案没错呀，可以减120万，账上只扣了100万，可以调减20万

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企业招用退役士兵优惠政策依次扣减增值税，附加税，老师增值税那个我明白了，但是附加税那个我还没明白，能举个例子，附加税那个计算过程吗
耿老师 | 提问时间：05/29 08:04

#税务师#

企业招用退役士兵的优惠政策是政府为了鼓励企业吸纳退役士兵就业而推出的一系列税收减免措施。这些政策不仅有助于退役士兵顺利过渡到民间就业岗位，同时也为企业减轻了一定的税负。下面将通过一个例子来说明附加税的计算过程： 1. **核算减免税总额**：假设某企业在2023年招用了一名自主就业的退役士兵，与其签订了为期3年的劳动合同，并依法缴纳了社会保险费。根据政策，该企业可以享受税额减免优惠，定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%。如果该地区政府确定的定额标准为6000元，那么该企业每年的减免税额为6000元Θic-1Θ。 2. **计算每月减免税额**：接下来，企业需要根据招用人数和签订的劳动合同时间来核算每月的减免税额。计算公式为：每名自主就业退役士兵本年度在本单位工作月份÷12×具体定额标准Θic-4Θ。假设该退役士兵全年都在企业工作，那么每月的减免税额为6000元/12=500元。 3. **依次扣减各项税费**：根据政策规定，企业需要在核算的减免税总额内每月依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加Θic-1Θ。这意味着企业先从应缴的增值税中扣除相应的减免税额，然后依次扣除其他附加税。 4. **城市维护建设税的计算**：城市维护建设税通常按照企业缴纳增值税的一定比例征收。假设该企业的增值税率为13%，城市维护建设税的税率为7%，那么在没有优惠政策的情况下，企业需要缴纳的城市维护建设税为增值税的7%。但在优惠政策下，企业可以先用每月500元的减免税额来抵扣应缴的增值税，剩余的部分再用来抵扣城市维护建设税。 5. **教育费附加和地方教育附加的计算**：这两项附加税通常也是按照企业缴纳增值税的一定比例征收。假设教育费附加的税率为3%，地方教育附加的税率为2%，那么在优惠政策下，企业同样可以用每月500元的减免税额先抵扣应缴的增值税，然后再依次抵扣这两项附加税。 6. **企业所得税的优惠**：除了上述税种外，企业还可以享受到企业所得税的优惠。这意味着在计算企业所得税时，可以将上述减免的税额作为减项，从而降低应缴的企业所得税额Θic-1Θ。 7. **优惠政策的实施期限**：需要注意的是，这些优惠政策有明确的实施期限，即从2023年1月1日至2027年12月31日Θic-1ΘΘic-2Θ。企业在享受优惠政策时，需要关注相关政策的有效期，以确保合法合规地享受优惠。 8. **政策适用范围**：这些优惠政策适用于招用自主就业退役士兵的企业。自主就业退役士兵是指依照《退役士兵安置条例》的规定退出现役并按自主就业方式安置的退役士兵Θic-3Θ。企业在招用退役士兵时，应确保符合政策规定的条件。 9. **政策的具体操作**：企业在实际操作中，需要与当地税务部门保持沟通，了解具体的操作流程和要求。同时，企业应妥善保存与退役士兵签订的劳动合同和缴纳社会保险的相关凭证，以备税务部门查验。 10. **政策的激励作用**：这些优惠政策不仅有助于企业减轻税负，还能激励企业积极招用退役士兵，从而促进退役士兵的就业和社会的和谐稳定。综上所述，企业招用退役士兵的优惠政策中的附加税计算过程，需要企业先核算减免税总额，然后按照政策规定的顺序依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。这些优惠政策不仅有助于企业减轻税负，还能促进退役士兵的就业。企业在享受这些优惠政策时，应注意政策的实施期限、适用范围和具体操作要求，确保合法合规地享受政策带来的优惠。

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老师，汇算清缴表营业外支出税收滞纳金填写在哪
廖君老师 | 提问时间：05/24 06:36

#税务师#

您好，税收滞纳金调整A105000第20行（八），

阅读 10833

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老师这个题的d答案，解析没有看懂，我写的分录对吗
杨家续老师 | 提问时间：05/23 13:36

#税务师#

您好！这个是准则的原文规定，您的分录是对的

阅读 10832

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B不属于行政复议受案范围那属于什么？行政复议受案范围是指复议前置？
廖君老师 | 提问时间：05/29 22:13

#税务师#

您好，甲乙都是行政机关，行政复议是民对官，B是官对官嘛

阅读 10831

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老师，请问申报年报时发现去年8月份有张办公费用票没入账，该怎么操作？想把它放到去年入账。
小锁老师 | 提问时间：05/29 21:12

#税务师#

您好，你现在没法反结账了吧这个

阅读 10830

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老师一般纳税人增值税怎么算
东老师 | 提问时间：05/26 19:03

#税务师#

你好，一般纳税人的增值税是销项税额减去进项税额来计算的。

阅读 10829

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请问辽宁省内个体户多长时间开具发票没超过核定的定额可以申请调低定额呢？哪位老师有文件依据呢
朴老师 | 提问时间：06/11 14:59

#税务师#

在辽宁省内，个体户开具发票的时间与是否超过核定的定额，以及是否可以申请调低定额之间的关系，需要结合《中华人民共和国税收征收管理法》以及相关的税务政策进行解释。首先，个体降定额征收额度是根据《中华人民共和国税收征收管理法》以及相关税务政策进行的税收管理措施。这是针对个体工商户在一定经营时期内的销售收入进行核定，以降低其应纳税额的征收方式。它通常适用于生产、经营规模小，确实没有建账能力，经过主管税务机关审核，报经县级以上税务机关批准的个体工商户。关于发票开具与定额调整的具体关系，有以下几点需要说明： 1.发票开具时间：个体工商户应当按照规定周期进行发票开具，一般为每月或每季度。具体开具时间由税务部门根据实际情况和需求进行调整。 2.定额核定与调整：定额执行期是指税务机关核定后执行的第一个纳税期至最后一个纳税期，具体期限由省级税务机关确定，但最长不得超过一年。定额在核定期内保持不变，但如果个体工商户的经营情况发生变化，如连续几个纳税期的经营额、所得额超过或低于定额一定幅度，应当提请税务机关重新核定定额。具体到辽宁省内个体户多长时间开具发票没超过核定的定额可以申请调低定额的问题，并没有一个固定的时间限制。关键在于个体工商户的经营情况是否发生了变化，以及这种变化是否达到了需要重新核定定额的幅度。如果个体工商户的经营额或所得额连续几个纳税期都低于核定的定额，那么可以向税务机关提出申请，请求重新核定定额。至于文件依据，个体降定额征收额度的具体操作和规定通常会以当地税务机关发布的文件或公告为准。因此，建议辽宁省内的个体户直接咨询当地税务机关，以获取最准确和最新的政策信息。

阅读 10826

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老师，利息收入在10500表第十八行填负数对吗，
东老师 | 提问时间：05/23 09:40

#税务师#

你好，没错的，就是按照负数填写在这里面。

阅读 10824

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老师，购入厂房，上个月记借：固定资产应交税费 -进项贷：银行存款；现需要修改为：借：无形资产-土地，固定资产-房屋应交税费-进项，贷：银行存款；如何调整，1、先整笔红冲吗？2、再做正确的分录？
郭老师 | 提问时间：06/11 15:42

#税务师#

你好，可以直接借无形资产贷固定资产。

阅读 10819

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查封扣押可以委托，冻结不能委托是这样吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 21:27

#税务师#

您好，是的，冻结是委托不了的

阅读 10819

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老师，税务师证书审核总是待审核是怎么回事啊[捂脸]到现在还是
若素老师 | 提问时间：04/23 11:12

#税务师#

你好，把您当地的中税协的电话问一下。

阅读 10816

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、甲公司购建一条生产线用于生产新产品，生产线价值为100万元，使用寿命为5年，预计净残值为10万元，按年限平均法计提折旧（与税法规定一致）。甲公司购建该生产线后预计每年可以生产销售A产品100万件，每件产品销售价格为2元，付现成本为1.2元。最后一年收回残值收入5万元。假设该公司适用企业所得税税率为25%，则该项投资回报率为（）。老师，这个解析我不懂？麻烦你再帮我解释一下，谢谢。为什么折旧不抵税
婵老师 | 提问时间：05/29 10:46

#税务师#

每年的折旧额=(100-10)/5=18(万元), 第一年至第四年每年产生的现金流量=[100×(2-1.2)-18]×(1-25%)+18=64.5(万元), 第五年现金流量=(100×0.8-18-5)×(1-25%)+18+10=70.75(万元) 年平均现金流量=(64.5×4+70.75)/5=65.75(万元), 投资回报率=65.75/100=65.75%。并不是折旧不抵扣税金，而是在计算现金流时，因为折旧并不是付现成本，所以需要扣除

阅读 10814

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个人出租住房相关政策在哪找呢？
宋生老师 | 提问时间：05/29 15:03

#税务师#

您好！这个你是问关于什么的政策？个税？

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老师，为什么税局突然间要求我们公司提供租赁合同的？
小菲老师 | 提问时间：04/21 12:22

#税务师#

同学，你好就是抽查

阅读 10810

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老师，不是说不征税发票开了之后，消费的时候就不能要求再开发票了吗？这里卖加油卡为什么加油后还可以开发票？
暖暖老师 | 提问时间：05/28 20:50

#税务师#

你好那是预收款相当于，实际消费后再开具

阅读 10809

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老师，你好，请问下像这个例题，自产的或外购的商品用于员工福利，需要申报个税吗
小锁老师 | 提问时间：06/11 20:11

#税务师#

您好，这个的话是需要的，要申报这个

阅读 10805

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老师，我们企业实收资本1800万，目前账面是亏死1000万，所有者权益也就不到800万，转让的话2800。那我们股东要交多少个税啊？
东老师 | 提问时间：05/28 18:27

#税务师#

您好，意思是2800转让了，实际出资是1800对吗？

阅读 10802

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外购货物用于集体福利或者个人消费是不视同销售，外购货物发给员工需要视同销售……怎么区分集体福利与发放员工？感觉有点关联
耿老师 | 提问时间：05/19 21:32

#税务师#

你好！外购货物用于集体福利或者个人消费与发放员工的区别如下： - **集体福利**：通常指的是企业为员工提供的非货币性福利，比如公司组织的聚餐、团建活动、员工旅游等。这些活动是为了提升员工的团队凝聚力和工作积极性，并不直接涉及将货物的所有权转移给个人。在税法上，这类用途通常不被视为销售行为。 - **发放员工**：是指企业将外购的货物直接分发给员工个人，如节日礼品、福利品等。这种情况下，货物的所有权发生了转移，从企业转移到了员工个人。在税法上，这通常需要视同销售处理，因为等同于企业将货物卖给了员工，只是没有收取相应的对价。总结来说，集体福利是企业为了提升员工福利而进行的非货币性支出，不涉及货物所有权的转移，因此通常不视同销售；而将外购货物直接发给员工，相当于企业将货物卖给员工，涉及所有权转移，需要视同销售。在实际操作中，企业应根据具体的财务和税务规定，合理规划福利发放方式，确保符合税法要求。

阅读 10801

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你好老师，普通合伙企业小规模律所税务问题：收到合作所的款五十万，我们需要给合作所开票，但是我们这部分收入对应的成本票还没收到，可能要后面几个月才能全部补齐，存在一个问题，我们当月开票后，7月需要申报经营所得税，这部分收入无成本发票，我们需要全额缴纳经营所得税吗？还是预估成本呢，怎么操作比较好合理呢？
敏敏老师. | 提问时间：05/30 17:03

#税务师#

预估成本：在成本发票未收到的情况下，律所可以根据历史成本数据、业务性质等因素，合理预估当期成本。但是，这种预估需要谨慎，并尽可能接近实际成本。记账与调整：律所可以在收到成本发票后，对之前的预估成本进行调整，确保账务的准确性和合规性。与税务机关沟通：如果律所在税务处理上遇到困难或不确定的情况，建议与主管税务机关进行沟通，了解具体的税务政策和操作要求。考虑到律所作为小规模纳税人的身份，可以关注相关的税收优惠政策，如小规模纳税人的增值税减免政策等。同时，律所在日常经营中应当加强财务管理和成本控制，确保成本发票的及时收集和整理，以便在税务申报时能够准确计算实际成本。

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