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老师，抖音验证打款的一元，分录怎么写
苏晓燕老师 | 提问时间：10/26 20:36

#初级职称#

您好，这个款还返回来吗

阅读 326

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老师请问一下我想学内账是看那段视频呢
刘艳红老师 | 提问时间：10/26 19:44

#初级职称#

您好，这个课程的事要问下客服，是他们负责这块

阅读 299

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老师，小规模纳税人舞蹈培训机构，装修费10几万，没有收到发票，做到管理费用里面，可以吗
李霞老师 | 提问时间：10/26 19:36

#初级职称#

你好，同学，如果说是装修费十几万的话，最好不要直接计入管理费用。即便是没有发票，也不太建议直接记入。可以借长期待摊费用. 贷银行存款，然后呢，每个月可以摊销一部分，再借管理费用. 贷长期待摊费用。但因为没有发票，我们到第二年汇算清缴的时候，看一年里面一共摊销了多少，就调增利润，调整多少就可以了。

阅读 316

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你好，我是高薪会员。现在想听一下初级的课程
刘艳红老师 | 提问时间：10/26 17:46

#初级职称#

您好，这个课程的事要问下客服，是他们负责这块

阅读 299

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老师，小规模培训机构，售卖课程，工资计提，成本结转分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：10/26 15:45

#初级职称#

您好，工资你可以直接计入成本中，这种一般没有成本

阅读 292

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老师，舞蹈培训学校老师工资借：主营业务成本，贷应付职工薪酬对吗？老师也是老板，主要有她教课
刘艳红老师 | 提问时间：10/26 15:23

#初级职称#

您好，可以的，可以入成本

阅读 295

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老师，装修支出的费用，分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：10/25 17:16

#初级职称#

同学，你借：管理费用-装修费贷:银行存款

阅读 313

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老师，舞蹈培训机构小规模纳税人，在抖音平台售卖课程：用户实付：1376.9元，平台补贴：19元，商家实收：1395.9元，扣除佣金70元，实际银行到账1325.9元，这个分录怎么写
董孝彬老师 | 提问时间：10/25 12:34

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 308

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甲公司采用计划成本核算存货的发出成本月初结存甲材料100千克，原材料借方金额为23 000元，材料成本差异贷方金额为200 元，本月购入甲材料200千克，实际成本为 44 000元，计划成本为46000元，本期生产领用甲材料150千克，计划成本为34500 元，则月末结存甲材料的实际成本为（）元？
董孝彬老师 | 提问时间：10/25 09:29

#初级职称#

您好，哦哦，那计算逻辑应调整为：先算总材料成本差异 =-200（月初）%2B-2000（本月购入）=-2200 元，材料成本差异率 =-2200÷(23000%2B46000)≈-3.1884%；再算领用材料应分摊差异 = 34500×(-3.1884%)≈-1100 元，领用实际成本 = 34500-1100=33400 元；最后用总实际成本（月初实际 23000-200 %2B 本月购入实际 44000=66800 元）减去领用实际成本 33400 元，得到月末结存实际成本 = 66800-33400=33400 元。

阅读 477

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你好老师，我在申报企税的时候，显示与上期申报不一致，这是什么原因呢？
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 16:04

#初级职称#

您好，如果是实际的你就不要管，点申报就可以了

阅读 317

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老师，这个出口收入是需要到哪里找的到？
朴老师 | 提问时间：10/24 14:39

#初级职称#

电子口岸系统：登录中国电子口岸，查询对应报关单的出口金额（以海关统计的离岸价 FOB 为准）。出口退税申报系统：在退税申报软件中导出报关单明细，其中包含出口收入的人民币折算金额。海关报关单原件 / 复印件：直接查看报关单上的 “成交方式”“总价” 栏，结合汇率换算成人民币收入（海关汇率为出口月份上一个月第三个星期三的中间价）

阅读 334

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电子税务局财报里面的利润表季报怎么填写
小菲老师 | 提问时间：10/24 13:17

#初级职称#

同学，你好你具体问哪一栏？？

阅读 334

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你好，请问一下租户之前交押金10000元，现在要退租，用押金抵租金5000元，300元交物业费，剩余押金退还，请问一下分录怎么写，谢谢
朴老师 | 提问时间：10/24 10:27

#初级职称#

剩余退还押金 = 10000-5000-300=4700 元分录：借：其他应付款 —— 租户押金 10000贷：主营业务收入 / 其他业务收入 5000贷：银行存款 300贷：银行存款 4700

阅读 339

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老师，这个怎么填？主要是我们工资都是不统一发放，就有些员工急用钱就借没有经过应付职工薪酬，都是计入其他应收款—个人。到清理每个月工资尾数统一发放的时候再从其他应收款——个人来冲应付职工薪酬。现在实际发放工资按借方很多是实际去年的工资需要减掉吗？是不是实际支付的只是今年的？
家权老师 | 提问时间：10/24 10:20

#初级职称#

根据1-9月账面数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 309

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老师，退休人员工伤险费用公司承担，这笔分录用什么科目？
家权老师 | 提问时间：10/24 10:01

#初级职称#

那个计入管理费用-福利费

阅读 311

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老师，电子税务局的利润表是不是取科目汇总表里边的收入成本3个月的合计数呢
郭老师 | 提问时间：10/24 08:04

#初级职称#

对的是的，本期是三个月的本年累计一到九月份

阅读 304

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什时候更新新课，着急了都
金老师 | 提问时间：10/24 07:38

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：已经反馈催促老师录制更新课程了。您可以近期关注下。也可以先学习赠送的25年课程提前备考学习。祝您学习愉快！

阅读 103

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老师，客户出口货物签订单价怎么是按一个时点现汇卖出价不是按当天中间折算价。这样子是不是有影响？
波德老师 | 提问时间：10/24 07:10

#初级职称#

你好，按时点现汇卖出价签订出口单价，而非当天中间折算价，会直接影响交易双方的成本与利润

阅读 319

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老师，这个为啥不是收入嘞
董孝彬老师 | 提问时间：10/23 21:21

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 483

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收益性支出和资本性支出啥意思？能举个例子么？
董孝彬老师 | 提问时间：10/23 21:19

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 334

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老师，电子税务局的本年累计数不对。没有加上7月8月的收入，该怎么处理呢
小锁老师 | 提问时间：10/23 20:40

#初级职称#

您好，这个的话，可以在本月申报的时候，累计加上这俩月的

阅读 299

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技术合同和技术中介有什么区别？为什么技术合同不贴花，技术中介要贴花呢？
李老师 | 提问时间：05/12 17:45

#初级职称#

都是要交的。技术合同属于印花税的征税范围，技术合同，包括技术开发、转让、咨询、服务等合同。技术服务合同的征税范围包括技术服务合同、技术培训合同和技术中介合同。

阅读 782

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以下哪个是视同销售如果不是视同销售怎么处理自产的产品对内自产的产品对外外购的产品对内外购的产品对外非生产性支出是什么意思
金老师 | 提问时间：05/12 17:38

#初级职称#

自产的产品对内，视同销售自产的产品对外，视同销售外购的产品对内，不视同销售，进项税额不得抵扣。外购的产品对外，视同销售非生产性支出是什么意思非生产性支出是说不是用于生产经营的支出，如自产白酒用于招待客户。祝您学习愉快！

阅读 899

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以下哪个是视同销售如果不是视同销售怎么处理自产的产品对内自产的产品对外外购的产品对内外购的产品对外
王一老师 | 提问时间：05/12 17:36

#初级职称#

要看具体的用途来判断是不是视同销售的，单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（一）将货物交付其他单位或者个人代销；委托方收到代销清单时：借：应收账款　　贷：主营业务收入　　　　应交税费－应交增值税（销项税额）（二）销售代销货物；手续费方式下：借：银行存款等　　贷：受托代销商品　　　　应交税费－应交增值税（销项税额）如果是买断方式，则销售时确认收入和销项税。（三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；借：其他应收款　　贷：库存商品　　　　应交税费－应交增值税（销项税额）（四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；这个主要指之前的不动产，按新的规定用于不动产，不再是视同销售。（五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；用于职工福利的，需要确认收入。借：应付职工薪酬　　贷：主营业务收入　　　　应交税费－应交增值税（销项税额）用于个人消费的，不确认收入：借：管理费用等　　贷：库存商品　　　　应交税费－应交增值税（销项税额）（六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；借：长期股权投资　　贷：主营业务收入　　　　应交税费－应交增值税（销项税额）（七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者；借：应付股利　　贷：主营业务收入　　　　应交税费－应交增值税（销项税额）（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。借：营业外支出　　贷：库存商品　　　　应交税费－应交增值税（销项税额）如果是外购的商品，用于增值税暂行条例第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣，需要转出。（一）用于免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；借：管理费用等贷：原材料等应交税费——应交增值税（进转）（二）因为管理不善等非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；借：待处理财产损溢贷：原材料等应交税费——应交增值税（进转）

阅读 1203

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银行利息和银行储蓄存款利息有区别吗？
周老师 | 提问时间：05/12 17:29

#初级职称#

这两个是一个意思。

阅读 601

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商品买一赠一是偶然所得吗？需要交个人所得税吗？取得彩票所得是偶然所得吗？需要交个人所得税吗？有些混淆请！
王一老师 | 提问时间：05/12 17:25

#初级职称#

买一赠一不是偶然所得，不需缴纳个人所得税。您参考下。（1）企业促销所得。 ①企业对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外“抽奖机会”，个人的获奖所得，按照“偶然所得”项目，缴纳个人所得税。 ②企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品和提供服务，不征收个人所得税。 ③企业向个人销售商品和提供服务的同时给予“赠品”，不征收个人所得税。 ④企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈的“礼品”，不征收个人所得税。（2）担保所得。个人提供“担保”获得收入，按照“偶然所得”项目，缴纳个人所得税。（3）受赠所得。 ①受赠人因无偿“受赠房屋”取得的受赠收入，按照“偶然所得”项目，缴纳个人所得税。 ②企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品（包括网络红包，下同），以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，个人取得的“礼品”收入，按照“偶然所得”项目，缴纳个人所得税。【老侯提示】企业赠送的具有折扣和折让性质的“消费券、代金券、抵用券、优惠券”等礼品除外。（4）发票和彩票中奖所得的“起征点”。 ①彩票，一次中奖收入“在1万元以下”的暂免征收个人所得税；超过1万元的，全额征收个人所得税。 ②个人取得单张有奖发票奖金所得“不超过800元”的，暂免征收个人所得税；超过800元的，全额征收个人所得税。

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固定资产作为投资时增值税需要计入价格里面吗
汪老师 | 提问时间：05/12 17:20

#初级职称#

固定资产对外投资时，要计算增值税的，这个增值税也是投资价款的组成部分

阅读 353

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企业所得税分配的股息红利能扣除吗
贾老师 | 提问时间：05/12 17:01

#初级职称#

不能，向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项，这属于企业不得扣除的支出。

阅读 954

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其他综合收益的税后净额不影响净利润
小王老师 | 提问时间：05/12 16:56

#初级职称#

不影响的，其他综合收益的税后净额=其他综合收益*(1-所得税税率)。综合收益总额=净利润+其他综合收益税后净额。这两个都不会影响企业的净利润的，是利润表中的单独项目

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为什么所得税费用不影响利润总额
黄老师 | 提问时间：05/12 16:56

#初级职称#

　利润总额＝营业利润（亏损以“－”号填列）＋营业外收入－营业外支出，它没有扣除所得税的影响，　　净利润＝利润总额（亏损总额以“－”号填列）－所得税费用

阅读 854

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