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税务局上社保自动扣费的账户可以更换吗，影响税务扣款吗？原账户不能用了需要多长时间
暖暖老师 | 提问时间：04/16 20:38

#税务#

你好一般不可以随意更换

阅读 23

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图片是我的问题，我要和B公司要多少钱？
朴老师 | 提问时间：04/16 20:35

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 74

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员工扣除 1103.26单位社保，380.43个人缴纳社保，发工资为0 整个发工资的会计分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：04/16 20:35

#实务#

你好工资扣了个人社保和单位社保没了？社保所有个人承担？

阅读 45

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咨询下，期间结转损益，一般是选一级科目，还是选末级科目？
郭老师 | 提问时间：04/16 20:31

#实务#

末级科目按明细结转

阅读 65

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想问小规模公司25年第四季度报增值税的时候没有抵扣分包款，因为当时分包款没有来发票现在发票开来了，能更正增值税报表吗？
郭老师 | 提问时间：04/16 20:26

#税务#

可以的可以更正的

阅读 53

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请问注销公司，资产负债表上其他应付款还有10万余额清账不了，账上没有现金了，那能注销通过吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 20:23

#税务#

您好，这个你要转到营业外收入中的

阅读 63

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企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额‌14%‌的部分，准予扣除，超标部分不得扣除。‌‌ 这个工资薪金总额是应付职工薪酬-工资这个科目吗，还是应付职工薪酬这个科目，社保不是也计入应付职工薪酬吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 20:22

#实务#

您好，这个只是指工资，不包括社保

阅读 65

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b选项为什么是对的，比如从银行借款，借银行存款贷短期借款，资产借方增加，负债贷方增加，这个是不同方向等额的变动，但答案是相同方向等额变动，是咋回事
郭锋老师 | 提问时间：04/16 20:20

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： B选项说的“相同方向”指的是资产和负债同时增加或同时减少这种变化方向。就像你举的从银行借款例子，借银行存款（资产增加），贷短期借款（负债增加），这里资产和负债都是增加的，属于相同方向（同时增加）的等额变动。所以B选项“当涉及会计等式的两边时，有关项目的金额发生相同方向的等额变动”这种说法是对的。祝您学习愉快！

阅读 108

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b选项为什么是对的，比如从银行借款，借短期借款贷银行存款，资产是贷方减少，负债是借方减少，这个是不同方向等额的变动，但答案是相同方向等额变动
小王老师 | 提问时间：04/16 20:18

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： B选项是正确的，不过你举的例子分录有误。从银行借款，正确分录应该是“借：银行存款贷：短期借款”。在这个分录里，银行存款属于资产类科目，借方登记增加；短期借款属于负债类科目，贷方登记增加。所以资产和负债是相同方向（都增加）的等额变动。当涉及会计等式“资产=负债+所有者权益”的两边时，有关项目的金额会发生相同方向的等额变动，这样才能保证会计等式始终平衡。祝您学习愉快！

阅读 102

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老师，你好，我们的房产及土地由于为其他公司担保而被法拍，未收款，税金买方支付，请问怎样做分录
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 20:16

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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老师您帮我看一下这样是不是这个季度先不用申报呢呀
郭老师 | 提问时间：04/16 20:13

#税务#

是的，你从下一个季度开始

阅读 47

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朴老师，委托别的公司帮我司代加工（原材料由受托方提供）商品，24年我司付款，24年收到代加工完的商品入库，25年2月才开出发票。这个发票我放在24年入库的记账凭证后？之后这个商品卖出了，后面就不用再附上发票了吧？
朴老师 | 提问时间：04/16 20:13

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 22

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单位员工福利，每个月有员工生日，买的生日蛋糕，怎么开发票？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 20:12

#实务#

您好，这个1030201010000000000 糕点焙烤食品 13%

阅读 50

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你好，比如法人他的工资在管理费用，但是他还是销售。用车公司的。油费过路费记销售费用-什么呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 20:04

#实务#

您好，计入管理费用中，用车是出差产生的吗

阅读 20

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老师，是不是不管居民企业还是非居民，不管居民个人还是非居民个人，都要缴纳税？一个是交的企业所得税，一个是个人所得税，是吗？交不交，不是看是，不是居民和非居民界定的？
朴老师 | 提问时间：04/16 20:02

#税务#

是的，都要交税。企业交企业所得税，个人交个人所得税。居民 / 非居民只决定征税范围（境内还是全球），不决定交不交税。

阅读 27

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公司刷单进账500万，现在需要把500万转私账，再付给刷单的人，请问如何规避风险
朴老师 | 提问时间：04/16 20:02

#实务#

同学你好这个没法规避你做往来就行了

阅读 22

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老师，小规模纳税人处置固定资产可以按1或者3开专用发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 20:01

#税务#

您好，可以的，可以开专票的，一个点或三个点都可以

阅读 24

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咨询下，填报企税预警，显示如上图所示。这个金额是本年申报的3个月工资。上面是申报口径吗？电子税务局和个税系统，检验的主要是申报数据吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 20:00

#实务#

你好，是的，和申报工资了，不可能为0

阅读 69

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应收账款为负数是什么意思
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 19:58

#实务#

您好，是你们收了款，还没有开票的意思

阅读 42

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老师，代外国客户交运费，运费发票开给我司的，外国客户把外汇汇给我们，这种账怎么做？要报增值税吗
Fenny老师 | 提问时间：04/16 19:56

#实务#

你好，票开给你们，就要作为收入报税。借：银行存款贷：其他业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）

阅读 36

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郭老师，季度报，第一季度所得税，从业人数季度初数是25年的平均数吗，还是我26年1月的从业人数
郭老师 | 提问时间：04/16 19:53

#实务#

是2025年12月底的人数和你去年第四季度的季度末是一样的

阅读 37

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资产负债表中的负债项是否超过资产项？
李老师 | 提问时间：12/10 19:36

#会计实务#

在理论上，资产负债表中的负债项不应该超过资产项。资产负债表是一种会计报表，用于记录企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。根据会计基本原则，资产负债表必须满足资产=负债所有者权益的等式。资产项包括企业拥有的现金、应收账款、存货、固定资产等，而负债项包括企业欠债的借款、应付账款、未付工资等。所有者权益是指企业所有者对企业的投资和利润的权益。如果资产负债表中的负债项超过资产项，那么意味着企业的负债超过了其拥有的资产，这可能表明企业存在财务风险和偿债能力不足的问题。在实际操作中，企业应该努力保持资产负债平衡，确保负债不超过资产，以保证企业的财务稳定和可持续发展。

阅读 909

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小企业月末结转常用的会计科目有哪些？
李老师 | 提问时间：12/10 19:33

#会计实务#

小企业月末结转常用的会计科目有以下几个： 1. 资产类科目：包括现金、银行存款、应收账款、存货等。 2. 负债类科目：包括应付账款、预收款项、短期借款等。 3. 所有者权益类科目：包括资本、利润分配等。 4. 成本类科目：包括直接材料、直接人工、制造费用等。 5. 损益类科目：包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。在月末结转时，通常会将当月的各项业务交易按照科目分类进行汇总，并计算出各科目的期末余额。然后，将这些期末余额进行结转，更新到下个月的会计期间中。这样可以确保会计记录的准确性和连续性。

阅读 1049

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在购车预付款会计分录中，借方和贷方分别应该记录什么？（答案：借方记录“购车预付款”，贷方记录“银行存款”或“现金”。）
欧阳老师 | 提问时间：12/10 19:23

#会计实务#

在购车预付款的会计分录中，借方应该记录"购车预付款"，表示公司向车商支付的预付款金额。贷方应该记录"银行存款"或"现金"，表示公司从银行账户或现金中支付了购车预付款的金额。这样可以确保会计账簿中的资产和负债保持平衡。

阅读 1727

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个体户的个税计算中，如何确定适用的税率和税档？
秦老师 | 提问时间：12/10 19:20

#会计实务#

个体户的个税计算中，适用的税率和税档是根据个体户的应纳税所得额来确定的。个体户的应纳税所得额是指个体户经营所得减去相关费用后的金额。个体户的个税税率分为7个档次，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。不同的税率适用于不同的应纳税所得额范围。具体的税率和税档如下： - 应纳税所得额不超过36,000元的部分，适用3%的税率； - 应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，适用10%的税率； - 应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，适用20%的税率； - 应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，适用25%的税率； - 应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，适用30%的税率； - 应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，适用35%的税率； - 应纳税所得额超过960,000元的部分，适用45%的税率。个体户需要根据自己的应纳税所得额，按照相应的税率计算个税金额。

阅读 945

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手续费通常在哪个会计科目中进行记录？
王一老师 | 提问时间：12/10 19:17

#会计实务#

手续费通常在会计科目中进行记录的是“费用”科目。费用科目用于记录企业在经营过程中发生的各种费用，包括手续费、运输费、办公费等。手续费是指企业在办理业务过程中支付的手续费用，例如银行手续费、律师费、审计费等。当企业支付手续费时，应该将其记录在费用科目中，以反映企业的经营成本。

阅读 1290

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转卖固定资产的账务处理中，如何确定资产的转卖价格？
秦老师 | 提问时间：12/10 19:17

#会计实务#

确定资产的转卖价格通常需要考虑以下几个因素： 1. 市场价格：首先需要了解该类型资产在市场上的行情，参考类似资产的市场价格作为参考，可以通过网上查询、询价等方式获取。 2. 资产状况：资产的使用状况和维护情况会对其价值产生影响。如果资产在使用过程中保持良好的状态并且经过定期维护，其价值可能会更高。 3. 附加设备和配件：如果资产附带有其他设备或配件，这些附加设备和配件的价值也需要考虑在内。 4. 折旧和残值：考虑到资产的使用寿命和折旧情况，可以根据资产的折旧情况和预计残值来确定转卖价格。 5. 市场需求和供应：市场上对该类型资产的需求和供应情况也会影响其价格。如果市场上需求较高而供应较少，资产价格可能会相应上涨。 6. 资产评估：如果对资产的价值不确定，可以请专业的资产评估机构进行评估，以确定其合理的转卖价格。需要注意的是，以上因素只是参考，最终的转卖价格还需要根据实际情况进行综合考虑，以确保价格的合理性和公正性。

阅读 1158

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个税手续费返还的账务处理是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 19:07

#会计实务#

个税手续费返还是指个人在申报个人所得税时，需要缴纳的个税手续费由单位代缴，并在后续返还给个人的情况。个税手续费返还的账务处理如下： 1. 在个人所得税缴纳时，单位按照个税手续费的金额代缴个人所得税，并在单位的财务账户上记账，记为“个人所得税代缴”科目的借方。 2. 在个税手续费返还时，单位将个税手续费的金额返还给个人，同时在单位的财务账户上进行相应的账务处理。记账时，需要将“个人所得税代缴”科目的借方进行冲销，记为“个人所得税代缴”科目的贷方。 3. 在个税手续费返还后，个人收到返还款项，个人将其收入记入个人的财务账户，记为“个人所得税返还”科目的借方。 4. 最后，个人所得税返还的金额需要在个人所得税申报表中进行相应的抵扣处理，以减少个人所得税的应缴金额。需要注意的是，个税手续费返还的账务处理可能会根据具体情况有所不同，建议根据实际情况和相关会计准则进行具体的账务处理。

阅读 1529

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什么是企业负债率？如何计算企业负债率？
王一老师 | 提问时间：12/10 19:01

#会计实务#

企业负债率是指企业负债总额与企业资产总额之间的比率，用于衡量企业的债务水平和偿债能力。计算企业负债率的公式为：负债总额 / 资产总额 × 100% 其中，负债总额是指企业所有的负债金额，包括长期负债和短期负债；资产总额是指企业所有的资产金额，包括固定资产、流动资产等。举例来说，如果一个企业的负债总额为100万元，资产总额为200万元，那么该企业的负债率为100/200 × 100% = 50%。这意味着该企业的负债占其资产的50%。企业负债率的高低可以反映企业的债务风险和偿债能力。一般来说，负债率越低，企业的偿债能力越强；负债率越高，企业的偿债风险越大。然而，不同行业和经营模式的企业对负债率的接受程度有所不同，需要结合具体情况进行分析和判断。

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会计前提对会计信息的生成和处理有何重要作用？
李老师 | 提问时间：12/10 18:56

#会计实务#

会计前提对会计信息的生成和处理有着重要作用。会计前提是会计制度的基础，它是指在会计处理过程中，假设某些事项或情况的前提条件。会计前提主要包括货币计量、持续经营、会计主体、会计周期等。首先，货币计量前提是会计信息生成的基础。会计信息必须以货币形式进行计量和记录，只有通过货币计量才能实现不同时间、不同空间和不同对象之间的比较和联系，使会计信息具有可比性和可衡量性。其次，持续经营前提是会计信息处理的基础。持续经营前提假设企业将会持续经营下去，这意味着会计信息应该按照持续经营的原则进行处理和报告。持续经营前提使得会计信息更加真实、可靠，为用户提供了有关企业未来经营状况和盈利能力的重要参考。再次，会计主体前提是会计信息生成和处理的基础。会计主体前提假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业之间应当区分开来。会计主体前提使得会计信息能够准确反映企业的经济活动和财务状况，为用户提供了有关企业独立性和可持续性的重要信息。最后，会计周期前提是会计信息处理的基础。会计周期前提假设企业的经营活动可以划分为一定的时间段，通常是一年。会计周期前提使得会计信息能够按照一定的时间间隔进行归纳、总结和报告，为用户提供了有关企业经营状况和财务状况的周期性信息。综上所述，会计前提对会计信息的生成和处理起着重要的作用，它们为会计信息的真实、可靠和可比性提供了基础，为用户提供了有关企业经营状况和财务状况的重要参考。

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