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老师,请问折旧为什么要加回来,而不是减掉呢?图片中说实现利润了所以加回来折旧,这是什么意思?老师可以讲解下吗?
廖君老师
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提问时间:06/11 06:55
#税务#
您好,减过去加未来:我们计算被投资方的“调整后净利”,把内部交易的影响全部剔除掉,这里强调的是剔除掉“未实现的内部交易损益”。后来实现了就要加回来。 内部交易赚了:当年减,次年加。 内部交易赔了:当年加,次年减。 还有固定资产的例子,其实和存货一个道理。
阅读 8044
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老师,一般料、工、费占比公式是,材料占比直接材料/(直接材料+直接人工+制造费用), 那么如果还有间接成本,怎么计算材料占比?
宋生老师
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提问时间:03/02 08:20
#税务#
你好!如果有间接成本,你就把这个间接成本放入分母中就好了
阅读 8043
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2023年每个月报税截止日期是什么时候?
易 老师
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提问时间:01/08 09:22
#税务#
一、2月、3月、6月、8月、9月、11月、12月申报纳税期限分别截至当月15日。 二、1月15日为星期日,申报纳税期限顺延至1月16日。 三、4月15日为星期六,申报纳税期限顺延至4月17日。 四、5月1日至3日放假3天,申报纳税期限顺延至5月18日。 五、7月15日为星期六,申报纳税期限顺延至7月17日。 六、10月1日至6日放假6天,申报纳税期限顺延至10月23日
阅读 8039
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老师 企业目前没有经营,增值税0申报,房产税每月还需要申报吗
廖君老师
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提问时间:06/15 14:08
#税务#
您好,要申报的,房产税是我们房产的原值有关,不管公司有没有经营业务
阅读 8037
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2023年文化事业建设费政策
冉老师
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提问时间:10/15 22:20
#税务#
文化事业建设费税务处理: 《财政部、国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费征收管理问题的通知》规定,在中华人民共和国境内提供广告服务的单位和个人,应按照本通知的规定缴纳文化事业建设费。缴纳文化事业建设费的单位和个人应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额,计算公式如下:应缴费额=计费销售额×3%.计费销售额,为纳税人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用,减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。缴纳义务人减除价款的,应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证,否则,不得减除。 免征文化事业建设费的情况: 1、按月申报的增值税小规模纳税人,月收入不超过3万元的,免征文化事业建设费。 2、按季纳税的增值税小规模纳税人,季度收入不超过9万元的,免征文化事业建设费。 3、未达到增值税起征点的个人,免征文化事业建设费。增值税起征点为月收入5000至20000元,具体金额由本地区税务机关确定。大部分地区的增值税起征点都为20000元。 文化建设费2023免征吗 是的,2023年文化建设费免征。具体政策如下:1.自2023年1月1日起至2023年12月31日,免征文化事业建设费。2.按照《财政部税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号)的规定,继续免征文化事业建设费。但是,具体的政策可能会根据不同地区和行业的情况而有所调整,建议您在当地政府或相关部门了解最新的政策规定。
阅读 8035
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小规模开票12个月不超过500万,是怎么算的,比如我现在是开票到2024年6月14号,那从去年什么时候查起?
高辉老师
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提问时间:06/15 15:59
#税务#
你好,从2023年7月,到2024年6月,连续12个月,是滚动的
阅读 8031
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应该去年10月支付的电话费,去年未支付,未计提费用,今年支付并同时开票,可以记入今年费用吗?汇算清缴时有什么风险?
家权老师
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提问时间:04/20 08:36
#税务#
金额小可以计入今年的成本费用
阅读 8030
收藏 6
上市公司的股权需要缴纳印花税吗
玲老师
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提问时间:04/24 09:02
#税务#
你好,需要缴纳产权转移数据的印花税。
阅读 8029
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老师,申报增值税时疑点详情提示农产品收购发票或销售发票税额占比大于当期申报抵扣进项税额合计的50%,怎么处理?
郭老师
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提问时间:06/15 12:37
#税务#
看下能忽略吧,实际业务的忽略就行。他这里提示你,农产品占你总的进项税额比较高。
阅读 8028
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小规模企业在每个季度末,是怎么算要交的税的,收到的发票只能抵企业所得税成本,增值税一分不能抵,销项要全交
小林老师
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提问时间:06/15 14:50
#税务#
你好,看纳税申报表,申报增值税收入金额计算增值税。是的,不能抵扣进项税
阅读 8028
收藏 11
老师,您好,我同时在两个企业上班,要是工资一年不超6万就不用交税是吗?
高辉老师
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提问时间:06/15 18:30
#税务#
你好,平常是不用交税的,因为每个人只能扣一个6万,汇算的时候会交税
阅读 8025
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您好老师,公司亏损要注销,账上的固定资产怎么处理,固定资产被老板拉到其他地方放着了,
邹老师
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提问时间:06/15 13:42
#税务#
你好,固定资产被老板拉到其他地方放着了,是对外销售处置,还是报废呢?
阅读 8025
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请问老师,赡养老人标准提高后,一个老人可以扣3000元,两个老人可以扣6000元吗?
小锁老师
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提问时间:12/07 16:04
#税务#
您好,不是的,不管几个老人,都是最多3000
阅读 8023
收藏 0
谢谢老师,这个不太明白 问题01:简易征收如何定义?包含那些行业?简易征收的业务跟一般纳税人的业务如何区分? 问题02:包装物押金:但是题库里面有的是1年,有的是2年,到底那个是OK的? 问题03:为什么:啤酒、黄酒的包装物押金不计入销售额中?
小林老师
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提问时间:04/22 17:54
#税务#
您好,1就是可以按优惠征收率,进项税不抵扣 2这个要看具体题目,3麻烦发下图片
阅读 8023
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居民个人杜某2023年全年王某的收入情况如下,所得均以银行转账形式获得。(1)每月税前工资收入为30 000元,个人每月负担的 “五险一金”合计6 000元。已知王某为非独生子女,家里有一小孩正在上小学,没有其他专项附加扣除,王某单独负责专项附加扣除。(2)一项专利转让取得收入50000元。(3)家里一套公寓租给甲企业,每月收取租金5500元,出租当月发生了修缮费用1000元。(4)一个月里连续四次为某高校老师开讲座,每次讲座取得收入1500元。(5)购买的某上市公司股票分红所得4000元,股票5个月前购买。取得银行存款利息3000元。计算各种收入预交、实际缴纳个人所得税及相关会计分录
暖暖老师
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提问时间:06/15 18:30
#税务#
你好需要计算做好了发给你
阅读 8022
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老师,政策可以看了解印花税,就是实际中不知道企业怎么统计印花税,咋缴纳?
廖君老师
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提问时间:06/15 10:30
#税务#
您好,以下是我自已工作中总结的 合同如果是写明的未税和税,就是按未税申报,如果没有分开就是按含税来申报,不过这是书上写的,工作我们是根据账套里科目的记账金额来申报的,因为税务不来看我们合同的,就是取账上的数据来和我们的印花税申报表来比对的。 比如买卖合同0.03%是收入贷方累计+原材料或库存商品借方累计,保险合同0.1%根据账套里管理费用等-保险费取数,租赁合同0.1%根据账套里管理费用等-租赁费取数
阅读 8021
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任何的对外支付都得取得发票是嘛
文文老师
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提问时间:06/15 11:17
#税务#
是的,除工资外,任何的对外支付都得取得发票
阅读 8015
收藏 0
老师,请问下企业所得季度预缴和年度清缴都要计提吗?具体分录怎么做呢
廖君老师
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提问时间:06/15 16:20
#税务#
您好,有利润要交所得税就要计提,借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税
阅读 8011
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你好,有学习税务的线下课吗
文文老师
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提问时间:04/24 10:55
#税务#
课程这块,请咨询下在线客服,能得到更有效信息
阅读 8009
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21年工会经费返还费用计入22年未分配利润贷方,请问我应该在22年企业所得税汇缴时纳税调增吗?
家权老师
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提问时间:04/22 10:31
#税务#
工会返还的费用计入其他应付款-工会经费,用于工会开支的。
阅读 8007
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老师,甲卖给乙,,是乙和甲买的意思对吗
刘艳红老师
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提问时间:06/15 14:32
#税务#
您好, 是的,就是你说的这样的
阅读 8006
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老师请问公司转给私人2万,可以写备用金吗,到时候对方那发票过来报
家权老师
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提问时间:06/15 11:16
#税务#
可以的,没问题的哈
阅读 8002
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老师,想问下面那笔保证金应该怎么做凭证放哪个科目
小锁老师
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提问时间:06/15 15:07
#税务#
您好,是哪个保证金的啊这个是
阅读 8001
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您好,老师年度退回的税怎么做账
家权老师
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提问时间:06/15 11:11
#税务#
汇算退税 借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税
阅读 8001
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有没有老师救救孩子呀
新新老师
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提问时间:04/20 18:27
#税务#
您好,正在为您解答
阅读 8000
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老师,小微企业单位结算银行卡是一张吗还是有两张?现在只有一张对公自助服务卡,这张卡能去柜台存取吗?
小锁老师
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提问时间:06/15 16:18
#税务#
您好,这个的话是一张的,这个是可以柜台的
阅读 7999
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包装物需要做到周转材料科目吗 另外周转材料到底包含了哪些东西是什么意思
bamboo老师
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提问时间:06/15 23:56
#税务#
您好 包装物需要做到周转材料科目 周转材料是指企业能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料,用于核算企业周转材料的计划成本或实际成本,包括包装物、低值易耗品,以及企业(建造承包商)的钢模板、木模板、脚手架等。
阅读 7997
收藏 0
老师您好!设备安装分包业务,分包方(详见图片)备注栏有填写要求吗?
玲老师
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提问时间:04/23 09:25
#税务#
好,安装是开建筑服务的发票,需要备注项目名称和地点。
阅读 7997
收藏 16
这个这个需要怎么去改?
叶慧老师
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提问时间:06/15 13:37
#税务#
修理后延长了三年,使用使用为5年,应按照5年的期间摊销维修费用
阅读 7996
收藏 0
请问老师,汇算清缴,我们去年收了政府补助的5000元,能不能在所得税钱扣除,还是需要做调增
东老师
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提问时间:05/22 11:07
#税务#
你好,这个是可以免免证。
阅读 7996
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