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结转损益在哪里，没找到
家权老师 | 提问时间：04/11 16:43

#实务#

总账模块的首页就能看到

阅读 30

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补缴2025年度的城镇土地使用税怎么做分录，还有滞纳金
家权老师 | 提问时间：04/11 16:40

#实务#

计提印花税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-城镇土地使用税借：应交税费-城镇土地使用税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

阅读 41

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25年10月份进货购入服装2千元，通过银行公户付款，当月没有取得发票。我直接做了入库，写的会计分录见下图借:库存商品2000，贷银行存款2000。26年1月份才收到进货发票，收到的发票金额和去年做会计分录的金额一样。去年10月销售可以结算成本吗？今年1月份收到发票之后直接贴在去年10月份的账本上行吗？应该怎样写会计分录？我去年写的会计分录如果不对应该怎样做处理？怎样写会计分录？
apple老师 | 提问时间：04/11 16:38

#实务#

同学你好，一个个给你写

阅读 49

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应收账款坏账准备
张老师 | 提问时间：04/11 16:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先，计算补提坏账准备后坏账准备的余额。已知“坏账准备”科目期初贷方余额为30万元，当月补提坏账准备15万元，所以补提后坏账准备余额为30+15=45万元。然后，考虑实际发生坏账的情况。实际发生坏账10万元，这会使坏账准备减少10万元，那么此时坏账准备的最终余额为45-10=35万元。综上，该企业应收账款坏账准备期末贷方余额为35万元。祝您学习愉快！

阅读 96

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我们公司是图文制作工资，在外面找别的公司制作标牌，收到进项发票，凭证怎么做
家权老师 | 提问时间：04/11 16:37

#实务#

你们计入主营业务成本就行

阅读 31

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老师，我在做企税汇算的时候，为什么企税年度表上利润总额和上年度第四季度利润表上的利润总额一致，但是企税年度报表上的应纳所得税额，跟利润表上的全年累计的已交企税的税额不一致呢
朴老师 | 提问时间：04/11 16:36

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 66

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个人账户打款到个体户公户，那个体户能开购货方是单位的普票出去吗
家权老师 | 提问时间：04/11 16:34

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 57

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老师从银行的借款800万那么这个借款的印花税就一次性来交那，计税金额按800/1.06来交吗
家权老师 | 提问时间：04/11 16:33

#实务#

不是，直接按800000*0.005%计算交印花税

阅读 38

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收到的退税分录要怎么写
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:30

#实务#

同学，你好是什么退税？？企业所得税吗？？

阅读 40

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董孝彬老师，想咨询一下有关劳务报酬的知识
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 16:30

#实务#

朋友您好，感谢您的信任，具体是哪方面呀

阅读 54

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客服在哪里，我要练习电脑报税
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:29

#实务#

同学，你好可以联系

阅读 55

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以前年度损益调整账户，怎么调整到本年利润？
朴老师 | 提问时间：04/11 16:28

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 33

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老师，您好！公司现在没有财务制度，付款都是在领导群走审批，这边对方也没有提供合同，这边款项已支付，这边出纳需要承担什么风险吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:27

#实务#

付款需要提供付款单，出纳见付款申请单支付

阅读 72

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我们股东有三人分别为 ABC A股东占股百分之45 B股东占股为百分之 45 C股东占股百分之10 公司总注册资本为人民币900万元AB股东需要各出资现金 405万元其中C股东设备入库：经过评估设备价值为 200万元 C股东占股百分之10的话对应股权价值为90万元那么产生差额部分为110万元我们需要现金退给C股东 5月份开始建账 5月B股东只投入200万元其中有110万 A股东没投入转给C股东用于设备入股多余差额部分那么我们要怎么去做分录会计凭证之类的
朴老师 | 提问时间：04/11 16:27

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 77

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非上市公司三个子公司，三个子公司都是几年前成立的合并报表如何填写？没有公允价值。我现在卡在了2调整 2抵消分录上面
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 16:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

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25年10月份进货购入服装2千元，通过银行公户付款，当月没有取得发票。我直接做了入库，写的会计分录见下图借:库存商品2000，贷银行存款2000。26年1月份才收到进货发票，收到的发票金额和去年做会计分录的金额一样。去年10月销售可以结算成本吗？今年1月份收到发票之后直接贴在去年10月份的账本上行吗？应该怎样写会计分录？我去年写的会计分录如果不对应该怎样做处理？怎样写会计分录？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 16:22

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 56

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个体工商户主要是在抖音平台上卖点鞋子怎么申报需要报哪些
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:22

#实务#

同学，你好你看你是查账征收还是核定征收？如果是查账，你要先做凭证按照生成的报表来申报。如果是核定，直接点确定会涉及增值税、附加税、个税

阅读 34

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新成立的小规模企业，刚弄完税种核定，和社保和公积金还未开，怎么开户，还需要报什么税，目前没有任何业务
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:20

#实务#

同学，你好社保和公积金还未开，怎么开户去当地社保中心和公积金中心开户。季度申报增值税、企业所得税月度申报工资薪金个税

阅读 67

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郭老师企业所得税里的已计入成本费用的职工薪酬，我填写的是2026.1-3月份的应付职工薪酬的贷方发生额那实际支付给职工的应付职工薪酬，这个就是实际发给员工的工资是吧，如果没发就填写0是这样理解吧
家权老师 | 提问时间：04/11 16:20

#实务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计如果没通过应付职工薪酬计提的，就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

阅读 37

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购买相机拍摄商品，相机4000多计入固定资产还是办公费
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:16

#实务#

同学，你好直接计入办公费

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工会经费是什么，怎么填数，这季度销售额210453.09
家权老师 | 提问时间：04/11 16:15

#实务#

根据1季度的工资合计数申报

阅读 38

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资产负债表中的负债项是否超过资产项？
李老师 | 提问时间：12/10 19:36

#会计实务#

在理论上，资产负债表中的负债项不应该超过资产项。资产负债表是一种会计报表，用于记录企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。根据会计基本原则，资产负债表必须满足资产=负债所有者权益的等式。资产项包括企业拥有的现金、应收账款、存货、固定资产等，而负债项包括企业欠债的借款、应付账款、未付工资等。所有者权益是指企业所有者对企业的投资和利润的权益。如果资产负债表中的负债项超过资产项，那么意味着企业的负债超过了其拥有的资产，这可能表明企业存在财务风险和偿债能力不足的问题。在实际操作中，企业应该努力保持资产负债平衡，确保负债不超过资产，以保证企业的财务稳定和可持续发展。

阅读 909

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小企业月末结转常用的会计科目有哪些？
李老师 | 提问时间：12/10 19:33

#会计实务#

小企业月末结转常用的会计科目有以下几个： 1. 资产类科目：包括现金、银行存款、应收账款、存货等。 2. 负债类科目：包括应付账款、预收款项、短期借款等。 3. 所有者权益类科目：包括资本、利润分配等。 4. 成本类科目：包括直接材料、直接人工、制造费用等。 5. 损益类科目：包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。在月末结转时，通常会将当月的各项业务交易按照科目分类进行汇总，并计算出各科目的期末余额。然后，将这些期末余额进行结转，更新到下个月的会计期间中。这样可以确保会计记录的准确性和连续性。

阅读 1049

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在购车预付款会计分录中，借方和贷方分别应该记录什么？（答案：借方记录“购车预付款”，贷方记录“银行存款”或“现金”。）
欧阳老师 | 提问时间：12/10 19:23

#会计实务#

在购车预付款的会计分录中，借方应该记录"购车预付款"，表示公司向车商支付的预付款金额。贷方应该记录"银行存款"或"现金"，表示公司从银行账户或现金中支付了购车预付款的金额。这样可以确保会计账簿中的资产和负债保持平衡。

阅读 1727

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个体户的个税计算中，如何确定适用的税率和税档？
秦老师 | 提问时间：12/10 19:20

#会计实务#

个体户的个税计算中，适用的税率和税档是根据个体户的应纳税所得额来确定的。个体户的应纳税所得额是指个体户经营所得减去相关费用后的金额。个体户的个税税率分为7个档次，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。不同的税率适用于不同的应纳税所得额范围。具体的税率和税档如下： - 应纳税所得额不超过36,000元的部分，适用3%的税率； - 应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，适用10%的税率； - 应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，适用20%的税率； - 应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，适用25%的税率； - 应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，适用30%的税率； - 应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，适用35%的税率； - 应纳税所得额超过960,000元的部分，适用45%的税率。个体户需要根据自己的应纳税所得额，按照相应的税率计算个税金额。

阅读 945

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手续费通常在哪个会计科目中进行记录？
王一老师 | 提问时间：12/10 19:17

#会计实务#

手续费通常在会计科目中进行记录的是“费用”科目。费用科目用于记录企业在经营过程中发生的各种费用，包括手续费、运输费、办公费等。手续费是指企业在办理业务过程中支付的手续费用，例如银行手续费、律师费、审计费等。当企业支付手续费时，应该将其记录在费用科目中，以反映企业的经营成本。

阅读 1290

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转卖固定资产的账务处理中，如何确定资产的转卖价格？
秦老师 | 提问时间：12/10 19:17

#会计实务#

确定资产的转卖价格通常需要考虑以下几个因素： 1. 市场价格：首先需要了解该类型资产在市场上的行情，参考类似资产的市场价格作为参考，可以通过网上查询、询价等方式获取。 2. 资产状况：资产的使用状况和维护情况会对其价值产生影响。如果资产在使用过程中保持良好的状态并且经过定期维护，其价值可能会更高。 3. 附加设备和配件：如果资产附带有其他设备或配件，这些附加设备和配件的价值也需要考虑在内。 4. 折旧和残值：考虑到资产的使用寿命和折旧情况，可以根据资产的折旧情况和预计残值来确定转卖价格。 5. 市场需求和供应：市场上对该类型资产的需求和供应情况也会影响其价格。如果市场上需求较高而供应较少，资产价格可能会相应上涨。 6. 资产评估：如果对资产的价值不确定，可以请专业的资产评估机构进行评估，以确定其合理的转卖价格。需要注意的是，以上因素只是参考，最终的转卖价格还需要根据实际情况进行综合考虑，以确保价格的合理性和公正性。

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个税手续费返还的账务处理是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 19:07

#会计实务#

个税手续费返还是指个人在申报个人所得税时，需要缴纳的个税手续费由单位代缴，并在后续返还给个人的情况。个税手续费返还的账务处理如下： 1. 在个人所得税缴纳时，单位按照个税手续费的金额代缴个人所得税，并在单位的财务账户上记账，记为“个人所得税代缴”科目的借方。 2. 在个税手续费返还时，单位将个税手续费的金额返还给个人，同时在单位的财务账户上进行相应的账务处理。记账时，需要将“个人所得税代缴”科目的借方进行冲销，记为“个人所得税代缴”科目的贷方。 3. 在个税手续费返还后，个人收到返还款项，个人将其收入记入个人的财务账户，记为“个人所得税返还”科目的借方。 4. 最后，个人所得税返还的金额需要在个人所得税申报表中进行相应的抵扣处理，以减少个人所得税的应缴金额。需要注意的是，个税手续费返还的账务处理可能会根据具体情况有所不同，建议根据实际情况和相关会计准则进行具体的账务处理。

阅读 1529

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什么是企业负债率？如何计算企业负债率？
王一老师 | 提问时间：12/10 19:01

#会计实务#

企业负债率是指企业负债总额与企业资产总额之间的比率，用于衡量企业的债务水平和偿债能力。计算企业负债率的公式为：负债总额 / 资产总额 × 100% 其中，负债总额是指企业所有的负债金额，包括长期负债和短期负债；资产总额是指企业所有的资产金额，包括固定资产、流动资产等。举例来说，如果一个企业的负债总额为100万元，资产总额为200万元，那么该企业的负债率为100/200 × 100% = 50%。这意味着该企业的负债占其资产的50%。企业负债率的高低可以反映企业的债务风险和偿债能力。一般来说，负债率越低，企业的偿债能力越强；负债率越高，企业的偿债风险越大。然而，不同行业和经营模式的企业对负债率的接受程度有所不同，需要结合具体情况进行分析和判断。

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会计前提对会计信息的生成和处理有何重要作用？
李老师 | 提问时间：12/10 18:56

#会计实务#

会计前提对会计信息的生成和处理有着重要作用。会计前提是会计制度的基础，它是指在会计处理过程中，假设某些事项或情况的前提条件。会计前提主要包括货币计量、持续经营、会计主体、会计周期等。首先，货币计量前提是会计信息生成的基础。会计信息必须以货币形式进行计量和记录，只有通过货币计量才能实现不同时间、不同空间和不同对象之间的比较和联系，使会计信息具有可比性和可衡量性。其次，持续经营前提是会计信息处理的基础。持续经营前提假设企业将会持续经营下去，这意味着会计信息应该按照持续经营的原则进行处理和报告。持续经营前提使得会计信息更加真实、可靠，为用户提供了有关企业未来经营状况和盈利能力的重要参考。再次，会计主体前提是会计信息生成和处理的基础。会计主体前提假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业之间应当区分开来。会计主体前提使得会计信息能够准确反映企业的经济活动和财务状况，为用户提供了有关企业独立性和可持续性的重要信息。最后，会计周期前提是会计信息处理的基础。会计周期前提假设企业的经营活动可以划分为一定的时间段，通常是一年。会计周期前提使得会计信息能够按照一定的时间间隔进行归纳、总结和报告，为用户提供了有关企业经营状况和财务状况的周期性信息。综上所述，会计前提对会计信息的生成和处理起着重要的作用，它们为会计信息的真实、可靠和可比性提供了基础，为用户提供了有关企业经营状况和财务状况的重要参考。

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