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老师好，请问小规模和小型微利企业有什么不同？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 21:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 44

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老师，补申报23年的收入，账上怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 21:06

#实务#

您好，借：应收账款贷：利润分配-未分配应交税费-销项

阅读 23

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老师，供方违约，需方收到违约金还需要开发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 20:56

#实务#

您好，如果合同执行了，按主合同来开，没有执行就不用开

阅读 34

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老师，供方违约，最多可支付多少倍违约金
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 20:53

#实务#

您好，供货合同违约金一般不能超过造成损失的百分之三十，若约定的违约金过分高于造成的损失，违约方可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少；若约定的违约金低于造成的损失，守约方可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加。

阅读 21

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转让以前公司，原公司的账面固定资产要怎么处理
郭老师 | 提问时间：01/26 20:53

#实务#

自己带走还是报废了

阅读 28

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制造业企业生产出口免税，交的进项税电费可以申请退税相关分录怎么做
朴老师 | 提问时间：01/26 20:51

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 73

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合伙企业，本年有经营所得，出资人包括个人和有限公司。目前个人LP已经申报个税、缴付税款了；有限公司汇缴处理。那会计账面，还涉及处理吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 20:50

#实务#

您好，你是指股东的工资，要调增处理吗

阅读 74

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老师，子公司的现流表中，有一笔集团给的借款用于工程，本利和利息通过往来款核算，利息资本化进在建工程。这笔合并到母公司时，是放在经营活动，还是放在筹资活动呢，谢谢
朴老师 | 提问时间：01/26 20:50

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 21

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师傅给我安装，我要给他安装费，那我是不是要对公给他转账，还要给他申报个税是吗，
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 20:47

#实务#

您好，是的，你们申报劳务费就可以

阅读 26

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个人账户的钱能不能转到公户，公户的钱能不能转到个人账户，要备注什么嘛，那换成法人呢或者股东，别人开给我的发票了，我需要报销，这个流程怎么走，是用我对公账户来转给我自己可以吗，需要备注吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 20:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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郭老师，我们是建筑服务，买了材料做了产品销售，又提供了安装，我们要按9还是13还是分开开票，新增值税法
朴老师 | 提问时间：01/26 20:43

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 42

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老师，可以给一个财务数据分析报告模板吗？刚入行没做过想能有一个模板可以学习一下
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 20:26

#实务#

您好，我发您一个管理用利润表吧

阅读 44

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老师好，请问社保基数一般在什么时间申报？根据什么申报？谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 20:25

#实务#

您好，你说的是社保年报吧

阅读 53

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求一份财务数据分析报告模板，老板让做，刚入行没整过，
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 20:22

#实务#

您好，给个邮箱发您好不好

阅读 42

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老师我想问一下，如果企业内销50万，外销100万，其中退税率13的60万，退税率9的40万，税负率3，本月单证齐全准备退税的报关单为200万，退税率是9，如何计算进项
暖暖老师 | 提问时间：01/26 20:21

#实务#

你好，留底进项税额是多少？

阅读 76

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老师，出口收入和单证齐全准备报的有什么区别，出口收入是已经开票的吗
暖暖老师 | 提问时间：01/26 20:15

#实务#

你好有报关单就可以确认收入

阅读 62

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出口退税企业，出口销售额免销项税是吗？请教老师如果不免这个销项税，出口销售额应该怎么计算销项税额？
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 20:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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结账开发票出去119吨合计49980元。我然后是一个季度再报印花税，还是钱收到后就报印花税？公司新成立系统印花税没有按季按月按年的。
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 19:58

#实务#

您好，这个你季度申报就可以

阅读 23

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老师我想问一下，如果企业内销50万，外销100万，其中退税率13的60万，退税率9的40万，税负率3，本月打算申报出口退税500万收入，退税率是9，如何计算进项
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 19:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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董孝彬老师，现在工厂的费用收入打算分部门，平时一些共用的费用有哪些，具体怎么分，可否详细说说
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 19:45

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 81

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因为单位换算错误，存存剩1箱，结果盘点成1袋了，相当于少盘点9袋。这个月改不了了。那下个月盘点怎么盘?要加上这9袋吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 19:39

#实务#

您好，下个月你盘点多写9袋就可以

阅读 52

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资产负债表中的负债项是否超过资产项？
李老师 | 提问时间：12/10 19:36

#会计实务#

在理论上，资产负债表中的负债项不应该超过资产项。资产负债表是一种会计报表，用于记录企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。根据会计基本原则，资产负债表必须满足资产=负债所有者权益的等式。资产项包括企业拥有的现金、应收账款、存货、固定资产等，而负债项包括企业欠债的借款、应付账款、未付工资等。所有者权益是指企业所有者对企业的投资和利润的权益。如果资产负债表中的负债项超过资产项，那么意味着企业的负债超过了其拥有的资产，这可能表明企业存在财务风险和偿债能力不足的问题。在实际操作中，企业应该努力保持资产负债平衡，确保负债不超过资产，以保证企业的财务稳定和可持续发展。

阅读 858

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小企业月末结转常用的会计科目有哪些？
李老师 | 提问时间：12/10 19:33

#会计实务#

小企业月末结转常用的会计科目有以下几个： 1. 资产类科目：包括现金、银行存款、应收账款、存货等。 2. 负债类科目：包括应付账款、预收款项、短期借款等。 3. 所有者权益类科目：包括资本、利润分配等。 4. 成本类科目：包括直接材料、直接人工、制造费用等。 5. 损益类科目：包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。在月末结转时，通常会将当月的各项业务交易按照科目分类进行汇总，并计算出各科目的期末余额。然后，将这些期末余额进行结转，更新到下个月的会计期间中。这样可以确保会计记录的准确性和连续性。

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在购车预付款会计分录中，借方和贷方分别应该记录什么？（答案：借方记录“购车预付款”，贷方记录“银行存款”或“现金”。）
欧阳老师 | 提问时间：12/10 19:23

#会计实务#

在购车预付款的会计分录中，借方应该记录"购车预付款"，表示公司向车商支付的预付款金额。贷方应该记录"银行存款"或"现金"，表示公司从银行账户或现金中支付了购车预付款的金额。这样可以确保会计账簿中的资产和负债保持平衡。

阅读 1647

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个体户的个税计算中，如何确定适用的税率和税档？
秦老师 | 提问时间：12/10 19:20

#会计实务#

个体户的个税计算中，适用的税率和税档是根据个体户的应纳税所得额来确定的。个体户的应纳税所得额是指个体户经营所得减去相关费用后的金额。个体户的个税税率分为7个档次，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。不同的税率适用于不同的应纳税所得额范围。具体的税率和税档如下： - 应纳税所得额不超过36,000元的部分，适用3%的税率； - 应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，适用10%的税率； - 应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，适用20%的税率； - 应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，适用25%的税率； - 应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，适用30%的税率； - 应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，适用35%的税率； - 应纳税所得额超过960,000元的部分，适用45%的税率。个体户需要根据自己的应纳税所得额，按照相应的税率计算个税金额。

阅读 903

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手续费通常在哪个会计科目中进行记录？
王一老师 | 提问时间：12/10 19:17

#会计实务#

手续费通常在会计科目中进行记录的是“费用”科目。费用科目用于记录企业在经营过程中发生的各种费用，包括手续费、运输费、办公费等。手续费是指企业在办理业务过程中支付的手续费用，例如银行手续费、律师费、审计费等。当企业支付手续费时，应该将其记录在费用科目中，以反映企业的经营成本。

阅读 1217

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转卖固定资产的账务处理中，如何确定资产的转卖价格？
秦老师 | 提问时间：12/10 19:17

#会计实务#

确定资产的转卖价格通常需要考虑以下几个因素： 1. 市场价格：首先需要了解该类型资产在市场上的行情，参考类似资产的市场价格作为参考，可以通过网上查询、询价等方式获取。 2. 资产状况：资产的使用状况和维护情况会对其价值产生影响。如果资产在使用过程中保持良好的状态并且经过定期维护，其价值可能会更高。 3. 附加设备和配件：如果资产附带有其他设备或配件，这些附加设备和配件的价值也需要考虑在内。 4. 折旧和残值：考虑到资产的使用寿命和折旧情况，可以根据资产的折旧情况和预计残值来确定转卖价格。 5. 市场需求和供应：市场上对该类型资产的需求和供应情况也会影响其价格。如果市场上需求较高而供应较少，资产价格可能会相应上涨。 6. 资产评估：如果对资产的价值不确定，可以请专业的资产评估机构进行评估，以确定其合理的转卖价格。需要注意的是，以上因素只是参考，最终的转卖价格还需要根据实际情况进行综合考虑，以确保价格的合理性和公正性。

阅读 1075

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个税手续费返还的账务处理是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 19:07

#会计实务#

个税手续费返还是指个人在申报个人所得税时，需要缴纳的个税手续费由单位代缴，并在后续返还给个人的情况。个税手续费返还的账务处理如下： 1. 在个人所得税缴纳时，单位按照个税手续费的金额代缴个人所得税，并在单位的财务账户上记账，记为“个人所得税代缴”科目的借方。 2. 在个税手续费返还时，单位将个税手续费的金额返还给个人，同时在单位的财务账户上进行相应的账务处理。记账时，需要将“个人所得税代缴”科目的借方进行冲销，记为“个人所得税代缴”科目的贷方。 3. 在个税手续费返还后，个人收到返还款项，个人将其收入记入个人的财务账户，记为“个人所得税返还”科目的借方。 4. 最后，个人所得税返还的金额需要在个人所得税申报表中进行相应的抵扣处理，以减少个人所得税的应缴金额。需要注意的是，个税手续费返还的账务处理可能会根据具体情况有所不同，建议根据实际情况和相关会计准则进行具体的账务处理。

阅读 1381

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什么是企业负债率？如何计算企业负债率？
王一老师 | 提问时间：12/10 19:01

#会计实务#

企业负债率是指企业负债总额与企业资产总额之间的比率，用于衡量企业的债务水平和偿债能力。计算企业负债率的公式为：负债总额 / 资产总额 × 100% 其中，负债总额是指企业所有的负债金额，包括长期负债和短期负债；资产总额是指企业所有的资产金额，包括固定资产、流动资产等。举例来说，如果一个企业的负债总额为100万元，资产总额为200万元，那么该企业的负债率为100/200 × 100% = 50%。这意味着该企业的负债占其资产的50%。企业负债率的高低可以反映企业的债务风险和偿债能力。一般来说，负债率越低，企业的偿债能力越强；负债率越高，企业的偿债风险越大。然而，不同行业和经营模式的企业对负债率的接受程度有所不同，需要结合具体情况进行分析和判断。

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会计前提对会计信息的生成和处理有何重要作用？
李老师 | 提问时间：12/10 18:56

#会计实务#

会计前提对会计信息的生成和处理有着重要作用。会计前提是会计制度的基础，它是指在会计处理过程中，假设某些事项或情况的前提条件。会计前提主要包括货币计量、持续经营、会计主体、会计周期等。首先，货币计量前提是会计信息生成的基础。会计信息必须以货币形式进行计量和记录，只有通过货币计量才能实现不同时间、不同空间和不同对象之间的比较和联系，使会计信息具有可比性和可衡量性。其次，持续经营前提是会计信息处理的基础。持续经营前提假设企业将会持续经营下去，这意味着会计信息应该按照持续经营的原则进行处理和报告。持续经营前提使得会计信息更加真实、可靠，为用户提供了有关企业未来经营状况和盈利能力的重要参考。再次，会计主体前提是会计信息生成和处理的基础。会计主体前提假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业之间应当区分开来。会计主体前提使得会计信息能够准确反映企业的经济活动和财务状况，为用户提供了有关企业独立性和可持续性的重要信息。最后，会计周期前提是会计信息处理的基础。会计周期前提假设企业的经营活动可以划分为一定的时间段，通常是一年。会计周期前提使得会计信息能够按照一定的时间间隔进行归纳、总结和报告，为用户提供了有关企业经营状况和财务状况的周期性信息。综上所述，会计前提对会计信息的生成和处理起着重要的作用，它们为会计信息的真实、可靠和可比性提供了基础，为用户提供了有关企业经营状况和财务状况的重要参考。

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