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老师，你好！去年开的劳务票，收入已申报，但当时没有收到款，人工工资没有实际发放，成本也没有结转，今年才收到款发放了工资，结转成本后，就影响了今年的利润，成本就高于了利润，请问这样是否正确？
小林老师 | 提问时间：07/05 12:09

#建筑#

你好，去年收入成本都是没确认？

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建筑行业开局建安票时计提所得税，个税，工会，残保金，环保税，印花税的会计分录是怎么做的，支付款以上税款时有如何做账，麻烦老师详细写下计提和付款时的会计分录
朴老师 | 提问时间：07/05 11:47

#建筑#

借：所得税费用（根据利润计算）贷：应交税费——应交所得税借：税金及附加贷：应交税费——应交个人所得税（工程结算收入×适用税率）贷：应交税费——工会经费（工资总额×2%）贷：应交税费——残保金（根据当地规定计算）贷：应交税费——环保税（根据排放量或相关标准计算）贷：应交税费——印花税（合同金额×印花税率）支付上述税款时的会计分录为：借：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交个人所得税借：应交税费——工会经费借：应交税费——残保金借：应交税费——环保税借：应交税费——印花税贷：银行存款工会经费、残保金的具体计提和缴纳方式可能因地区而异。另外，个人所得税的计算基数和税率也需按照当地的规定执行。同时，印花税的征税范围广泛，不仅仅局限于建安合同，还包括其他各类合同、产权转移书据等。在实际操作中，需根据具体情况进行准确的会计处理和税务申报。如果涉及预缴增值税及附加税，会计分录如下：预缴增值税时：借：应交税费——预交增值税贷：银行存款月末时：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税附加税计提时：借：税金及附加贷：应交税费——城市维护建设税贷：应交税费——教育费附加缴纳时：借：应交税费——城市维护建设税借：应交税费——教育费附加贷：银行存款

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老师，普票怎么网上核验
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 11:42

#建筑#

您好，在电子税务局上面可以查到

阅读 1629

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老师，清包工交几个点的印花税，属于什么合同
文文老师 | 提问时间：07/05 11:40

#建筑#

按照承揽合同印花税，按万分之三

阅读 1594

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老师您好，我们是小规模建筑企业，想用完工百分比法结算收入。没有“合同结算”科目，有工程施工科目。请问确认工程进度款的会计分录怎么做？
朴老师 | 提问时间：07/05 11:08

#建筑#

一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工

阅读 274

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跨区域事项报告怎么进行报验？是以什么方式登录？
bamboo老师 | 提问时间：07/05 11:06

#建筑#

您好 1、登陆电子税务局，选择个人办税，确认登陆信息后点击确定进入按钮。登陆后点击我要办税，点击其他服务事项，选择【跨区域涉税事项套餐（外省来本省经营）】。 2、点击未关联外省跨区域事项报告，选择报告开具日期起止，录入外省社会信用代码和法人姓名，点击查询按钮。 3、点击关联绑定，提示是否确定要关联涉税信用代码为xxx的报告，点击关联。提示关联成功。二、报验登记 1、关联成功后，点击已关联外省跨区域事项报告。选择报告开具日期起止，点击查询。找到需要做报验登记的外省企业信息，点击报验登记按钮。 2、跳转到跨区域涉税事项报验界面，勾选要报验的记录，点击下一步 3、进入上传附报资料界面，上传资料或者不上传，点击下一步 4、进入预览提交界面 5、点击提交，报验提交成功。等待外出地主管税务机关审核。 6、主管税务机关审核通过后。在电子税务局【跨区域涉税事项套餐（外省来本省经营）】中，再次查询此时状态已变更为：已报验未反馈。点击查看报告表，可以查看跨区报验信息。地区不同可能会有差异

阅读 2313

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老师，垃圾清理费用交印花税吗，几个点
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 11:00

#建筑#

您好，不用，这个不用交

阅读 1902

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某分公司，属于建筑行业，工程造价约2500多万，公司购入空调、电脑、冰箱、车辆，老会计直接计入“低值易耗品（工具用具）”，不愿按月折旧，是否合理？这样对报表、公司利润、税务风险是否有影响？【请帮忙做详细解答】
郭老师 | 提问时间：07/05 10:58

#建筑#

空调，电脑，冰箱车辆还都是你单位自己使用的是吗？

阅读 1617

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老师，印花税是要先核定才可以申报？
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 10:37

#建筑#

您好，是的，要先采集，才可以申报

阅读 1674

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老师，我们是建筑企业的一般纳税人。工地都是异地项目。有一般计税和简易计税。现在是有一个简易计税项目，一直没有异地预缴增值税。在当地申报的时候，是不是应该一般计税和简易计税分开申报。就是百分之三的部分要全额纳税呢。还是等着进行异地预缴申报？
郭老师 | 提问时间：07/05 10:27

#建筑#

一般计税和简易计税都做了收入吗？如果是的话，都做了收入的话，需要申报正常申报。你没有预缴的这种情况下，眷的预缴，你现在到了申报期了，你企业所在地这边就得申报。

阅读 250

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老师，您好，我们企业是施工方，房地产开发企业给我们一张购房抵用券，抵用券写的是老板个人的名字，这个会计上怎么处理呢？
郭老师 | 提问时间：07/05 10:09

#建筑#

你好，也就是这个房屋以后会过户给你老板，是这个意思吧？

阅读 1667

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建筑施工企业脚手架使用是计入工程施工材料费还是工程施工其他直接费用？
郭老师 | 提问时间：07/05 09:58

#建筑#

你好，其他直接费用做这个。

阅读 433

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老师，开票额小于合同额，印花税按哪个交，如果最终结算额小于合同额，印花税还退吗
邹老师 | 提问时间：07/05 09:55

#建筑#

你好，按合同金额申报印花税，这个是不退的

阅读 1782

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老师，设备机械租赁发票几个点的印花税
宋生老师 | 提问时间：07/05 09:48

#建筑#

你好，这个是千分之一的税率。

阅读 1777

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老师，我是建筑业公司，看公司里原来的记账凭证，每月月底结转成本时，后面没有附凭证，借主营业务成本贷库存商品，的这个数据是根据什么得来的？
朴老师 | 提问时间：07/05 09:40

#建筑#

在建筑业公司中，“借：主营业务成本贷：库存商品”这个会计分录中的数据通常来源于以下几个方面： 1.工程项目领用的材料：建筑企业在施工过程中会从库存中领用各类建筑材料，这些材料的成本会结转至主营业务成本。 2.直接人工成本的分配：根据工程项目上投入的人工工时或人工成本的统计，将相应的人工成本分配到主营业务成本中。 3.机械使用费的分摊：工程项目使用的机械设备产生的费用，经过合理分摊计入主营业务成本。 4.分包成本：如果将部分工程分包给其他单位，支付给分包单位的款项也会构成主营业务成本。由于月底结转成本时没有附凭证，您可能需要查看相关的成本台账、领料单、人工工时记录、分包合同及付款凭证等资料来确定具体的数据来源和计算依据。

阅读 1683

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老师，五月份的开的增值税销项，没有进账，六月份开的进项，六月怎么结转
宋生老师 | 提问时间：07/05 09:26

#建筑#

你好！你这个是5月份要结转。6月做进项就行。不需要结转

阅读 1725

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建筑业，甲总包提供了混凝土，乙方专业分包和劳务分包能简易计税吗？为什么？
宋生老师 | 提问时间：07/05 09:24

#建筑#

你好！提供劳务是可以简易征收

阅读 1840

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建筑业，总包只提供补份建筑业，甲方提供主材中的一样，乙方能简易计税吗？
宋生老师 | 提问时间：07/05 09:19

#建筑#

你好，乙方是总包吗？乙方提供什么

阅读 1820

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您好老师：一般纳税人，税务系统显示该企业欠增值税100万，用留抵抵税10万，会计分录怎么做老师？谢谢
宋生老师 | 提问时间：07/05 09:10

#建筑#

你好，借应交税费，应交增值税-未交增值税。贷银行存款，应交税费，应交增值税留抵税额。

阅读 1780

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您好老师：比如24年1月份税务系统报应交增值税100万，实际未交，税务系统显示该企业欠税款100万。6月份交30万欠增值税款，借方科目是应交增值税—销项税对吗
邹老师 | 提问时间：07/05 09:03

#建筑#

你好，如果是一般纳税人，缴纳增值税的时候，借方是计入：应交税费—未交增值税明细科目核算

阅读 1676

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建筑业，无论是专业分包还是劳务分包只要符合条件就可以实行简易计税，对吗？
家权老师 | 提问时间：07/05 08:49

#建筑#

是的，只要是清包工程就可以简易计税

阅读 1834

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老师，公司签的清包工合同，零星材料采购可以做成本吗
家权老师 | 提问时间：07/05 08:43

#建筑#

少额材料可以做成本的

阅读 1770

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老师，公司业务是简易计税劳务费，第一季度的账上有待认证进项税，六月想把待认证金进项税冲了，怎么处理，之前的账怎么调
廖君老师 | 提问时间：07/05 08:35

#建筑#

您好，这些发票原是计入哪个成本费用科目，现在增加这部分借：管理费用等（正）贷：待认证进项税（负）

阅读 1751

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老师，税务局上专票做不抵扣处理，税务局有回执吗，对于账上需要怎么做操
东老师 | 提问时间：07/05 06:34

#建筑#

税务局并没有回执的，账上做账的时候价税合计做账就成了

阅读 1688

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老师，公司买车给项目上使用和老板自己使用记账有区别吗？应该怎么记账
东老师 | 提问时间：07/05 06:10

#建筑#

您好，没有区别，都是记入到固定资产按月计提折旧

阅读 1735

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老师，二季度企业超了小微企业标准了，企业所得税纳税申报的时候按多少税率申报，附加税如果之前按减半缴税的话需要怎么处理
廖君老师 | 提问时间：07/05 06:07

#建筑#

您好，超了小微企业标准，所得税按25%申报，附加税稍等我附上政策

阅读 1744

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老师。公司买车正常勾选形成留底税额，年底前如果都没开发票出去，这个留底税额怎么处理，当月这个进项税就一直在账上挂着吗
东老师 | 提问时间：07/05 06:02

#建筑#

您好，留抵税额就是在账上挂着，等到啥时候有销项税额了，申报的时候就可以抵扣这个留抵税额。

阅读 1772

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老师，计提社保和公积金后面附什么凭证
东老师 | 提问时间：07/05 05:54

#建筑#

您好，做账的时候可以附自己制作的社保和公积金明细表附在后面。

阅读 1792

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老师，计提工资和发放工资两张凭证后面附件放几份工资表
东老师 | 提问时间：07/05 05:50

#建筑#

您好，一般来啊来说计提工资的后面附工资表就成

阅读 1853

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老师，企业所得税汇算清缴报表和季度企业所得税纳税申报表1234季度初和季度末的数值一样吗
东老师 | 提问时间：07/05 05:38

#建筑#

您好，这个正常来说是一样的数。

阅读 1786

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