关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
中级财管,会计。税务师财管会计的关系。考完中级得学到什么程度去考,税务师的财管会计,把我比较大
金金老师
|
提问时间:01/01 22:07
#税务师#
您好,中级的财管会计,和税务师,大概就是50%左右的重合度,因为税务师有一些专业名词,中级是没有的,而且有一些题目
阅读 904
收藏 4
请教一下,一般纳税人,库存商品过大,实际是已经销售出去了的,这个库存的金额已经挂了两三年了。怎么样才能把这个金额处理掉呢?
朴老师
|
提问时间:12/14 13:13
#税务师#
1.核实销售记录:首先,核实销售记录,确保销售商品的数量和金额与实际库存相符。如果发现销售记录有误,需要及时调整并补充相关证据。 2.与客户协商解决:如果发现库存商品已经被客户占用或存在其他纠纷,需要与客户协商解决。可以通过与客户协商,达成一定的协议,例如退货、折扣等,来减少库存金额。 3.进行库存盘点:对库存商品进行盘点,确保实际库存数量与账面数量相符。如果发现实际库存数量少于账面数量,需要及时进行调整,并查明原因。 4.申报损失:如果库存商品确实无法销售,并且已经损失了价值,可以向税务部门申报损失。在申报损失时,需要提供相关证据和资料,以便税务部门核实和处理。 5.会计处理:最后,需要在会计上进行相应的处理。例如,将库存商品的账面价值调整为实际价值,或者将损失计入当期损益等。
阅读 904
收藏 4
老师,我公司是一般纳税人,有购进电信服务,也有购进货物,不过今天查询到购进的电信服务才10万,销售缺有20万,因为前期都和销售货物一起汇总算购进和销售的,没注意到,这个是不是有税务风险啊?
新新老师
|
提问时间:12/04 09:10
#税务师#
你好 是服务和销售商品一起计算的 吗 税率不一样 这个考虑是不是正确
阅读 904
收藏 4
临时办公用房,临时建筑用房可以作为成本在土地增值税税前扣除吗?
小天老师
|
提问时间:11/29 22:01
#税务师#
您好,不可以,这个临时建筑用房又不销售的,没有取得收入
阅读 904
收藏 4
转继承和代位继承的区别
宋老师2
|
提问时间:11/29 10:01
#税务师#
代位继承是直接参加被继承遗产的继承,且是基于其代位继承权的而取得的继承被继承人遗产的权利;而转继承是一种连续发生的二次继承,是在继承人直接继承后又转由转继承人继承被继承人的遗产
阅读 904
收藏 0
跟农民收购了100w的玉米,生产成玉米汁,进项抵扣是100✖️(9%+1%),为什么进项转出是100➗(1-10%)✖️10%
立峰老师
|
提问时间:09/13 22:33
#税务师#
你好同学 不会的,只有入账成本是100万时,才可以100➗(1-10%)✖️10%
阅读 904
收藏 4
老师,你好,税务师的财务与会计考试,年金的现值(终值系数)会直接给吗,还是要自己算
逝水流痕老师
|
提问时间:07/20 01:47
#税务师#
同学您好,涉及到年金计算,都会给系数的
阅读 904
收藏 4
甲公司委托我单位收购初级农产品,给我们服务费100万,我们委托本单位人员、外单位人员、农民收购,需要花费98万,以上人员需要给我们开劳务费发票,然后我单位扣除劳务费个税,再予以发放,可以吗?
罗雯老师
|
提问时间:07/12 16:43
#税务师#
你好,可以的,开的劳务发票你们需要代扣个税,在予以发放。
阅读 904
收藏 0
这个境内居民企业分回的投资收益意思是居民企业的股息红利吗?所以免税
邹老师
|
提问时间:07/10 21:07
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 904
收藏 4
老师,财税字(1994)20号中暂免外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得还有效吗?
刘倩老师
|
提问时间:06/30 10:07
#税务师#
《国务院批转发展改革委等部门关于深化收入分配制度改革若干意见的通知》(国发[2013]6号)发文决定废止该政策。有关规定如下: “14.加强个人所得税调节。加快建立综合与分类相结合的个人所得税制度。完善高收入者个人所得税的征收、管理和处罚措施,将各项收入全部纳入征收范围,建立健全个人收入双向申报制度和全国统一的纳税人识别号制度,依法做到应收尽收。取消对外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得免征个人所得税等税收优惠。”
阅读 904
收藏 4
国际税收里的抵免限额,国内企业在我国适用税率15%,那么我们算在我国的抵免限额时用25%的税率算限额还是用15%的税率算限额
朴老师
|
提问时间:06/13 16:12
#税务师#
对其来源于境外所得可以按照15%的优惠税率缴纳企业所得税,在计算境外抵免限额时,可按照15%的优惠税率计算境内外应纳税总额
阅读 904
收藏 2
老师:我怎么记得去年的课程中房开企业的预征率是5%,不论是一般计税还是简易计税。。 那个房地产四大金刚 一般计税下:建2租3转5房5 简易计税下:建3转租5房5 这个是他们的预征率吧, 是今年变了吗?简易计税下预征是3%,而一般计税下是5%,还是都是5%的预征率?
朴老师
|
提问时间:06/09 09:53
#税务师#
同学你好 这个没有百分之五的
阅读 904
收藏 0
减这800是啥意思,没看懂
小天老师
|
提问时间:05/30 20:55
#税务师#
您好,这是计算个税允许扣除的 稿酬收入每次(月)稿费收入不足4000元时,应预扣预缴税额=(收入额-800)×70%×20%;如果每次收入在4000以上,应预扣预缴税额=每次收入额×(1-20%)×70%×20%。
阅读 904
收藏 4
税务师考试5年能不能跨省报名考试,比如第一年在四川,第二年去北京,这样可以吗?
星河老师
|
提问时间:05/05 16:48
#税务师#
同学 可以 “税务师可以异地报考。税务师考试全部采用网络报名,允许考生在不同年份、不同地点报名参加考试,各位考生可以根据实际需要选择报考考区进行报名,更换地区进行报名后,以前年度的成绩(有效成绩)不受影响
阅读 904
收藏 4
企业所得税汇算清缴时,因以前年度损益调整增加的未分配利润要不要调增利润进行所得税申报?填哪张表格?
青老师
|
提问时间:04/19 09:25
#税务师#
你好; 如果调整了数据跨年的; 需要调的; 你是调整了什么数据的
阅读 904
收藏 4
老师,基价法和超基价 是啥意思呢
若言老师
|
提问时间:10/22 10:16
#税务师#
同学你好 题目正在解答 请稍后
阅读 904
收藏 4
老师:请问一下,如果甲质押汽车给乙,然后乙将他卖给了不知情的丙,并支付对价,那么丙是善意取得了汽车是吗?乙只有质押权,没有所有权,所以乙是无权处分,是吗?
嘟嘟老师
|
提问时间:12/04 11:11
#税务师#
同学你好 是的,丙属于善意取得。
阅读 904
收藏 4
老师,请问报关公司开具的服务发票需要备注什么信息吗,还是正常的开服务发票就行
新新老师
|
提问时间:07/20 13:46
#税务师#
备注没有特殊的要求。
阅读 904
收藏 4
我们招聘的人员,还没退休,他说在别的单位缴社保了,不用我们再给他交了,我们需要他提供什么材料来证明吗?
郭老师
|
提问时间:08/10 16:49
#税务师#
你好,可以要求他提供缴纳社保,每个月缴纳社保的证明。
阅读 904
收藏 4
常设机构的利润确定,可以分为利润范围和利润计算两个方面。利润范围的确定一般采用()。 A.归属法 B.引力法 C.分配法 D.核定法 E.综合法 AB 常设机构的利润确定,可以分为利润范围和利润计算两个方面。利润范围的确定一般采用归属法和引力法;利润的计算通常采用分配法和核定法。 书上不是4个吗?
清风老师
|
提问时间:11/18 19:13
#税务师#
国际税法中的利润范围确定方法主要指以下两种 ①归属法(实际所得法):常设机构所在国行使收入来源地管辖权课税,只能以归属于该常设机构的营业利润为课税范围,而不能扩大到对该常设机构所依附的对方国家企业来源于其国内的营业利润。 ②引力法:常设机构所在国除了以归属于该常设机构的营业利润为课税范围以外,对并不通过该常设机构,但经营的业务与该常设机构经营相同或同类取得的所得,也要归属该常设机构中合并征税。
阅读 904
收藏 0
房开企业土地出让金的印花税计入税金及附加科目?算土地增值税的时候可以扣除成本吗?
青老师
|
提问时间:09/08 16:13
#税务师#
你好; 这个是 可以扣除的; 是的; 计入税金及附加的
阅读 904
收藏 0
财务与会计550题,305题,这里投资收益,和剩余股权投资公允价1000万有什么关系?出售时的长投账面价值是90%部分的账面价值吗?
财会老师
|
提问时间:09/22 14:45
#税务师#
投资收益4000 剩余资产公允价值就是记入交易性金融资产成本的价值 是的
阅读 904
收藏 4
外购烟丝交的消费税不抵扣吗
赵老师
|
提问时间:10/16 10:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题中问的是甲企业也就是受托企业代收代缴的消费税这里是不抵扣的。 祝您学习愉快!
阅读 904
收藏 4
增值税中个人出租住房一次性收取的租金,是不是可以分期缴纳?如果是企业就应该按全款缴纳?
张老师
|
提问时间:05/07 16:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税应该一次性缴纳,企业所得税按照权责发生制分期缴纳 祝您学习愉快!
阅读 904
收藏 4
老师想请教一下这几个题目
范老师
|
提问时间:01/20 18:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中级会计职称考试不涉及英文,老师水平有限,很抱歉不能为您解答。建议您到相关答疑板进行提问。 祝您学习愉快!
阅读 904
收藏 0
老师您好,下面两张图片分别是题目和答案,但这个税收筹划方案,有无更好解决办法呢,比如成立个体工商户或个人独资企业,按150000经营所得交税可以吗
张老师
|
提问时间:01/03 15:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人认为按照150000来交税也是可以的。其他暂时没有想到更好的筹划方法。 祝您学习愉快!
阅读 904
收藏 4
业务四什么没有可以抵扣的进项税额?
郭锋老师
|
提问时间:12/04 19:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老项目是简易计税方法,是不能抵扣进项的。 祝您学习愉快!
阅读 904
收藏 4
有限合伙又向下投资了一家有限公司,被投资的有限公司在向有限合伙进行分红时税收怎么交?有限合伙向其自然人出资人进行分红时,税收又怎么交?
堂堂老师
|
提问时间:11/03 22:04
#税务师#
有限合伙企业从被投资的有限公司获得的分红通常视为投资收益,按照合伙企业的性质可能需要按照企业所得税或个人所得税处理。当有限合伙向其自然人出资人分红时,这部分收益通常视为个人所得,按照个人所得税的相关规定进行纳税。每个出资人按其收到的分红部分缴纳个人所得税。
阅读 903
收藏 2
哪些情况下既用于一般计税,又用于简易计税个人消费和福利进项税额都可以抵扣?
波德老师
|
提问时间:10/23 12:11
#税务师#
你好,纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣; 根据上述规定 固定资产可以,一般货物不可以
阅读 903
收藏 4
平销返利的账务处理与税务处理是怎样的,麻烦给出会计分录以及税务处理
廖君老师
|
提问时间:10/15 07:45
#税务师#
您好,卖方 先开蓝票再开返利的红票 借:应收账款 贷:主营业务收入 销项税 借:应收账款(负) 贷:主营业务收入 (负) 销项税(负) 买方收到红票进项转出 借:库存商品 进项税 贷:银行或应付 借:库存商品(负) 贷:银行或应付(负) 进项税转出(正) 政策 平销返利增值税的处理 01销售方返利冲进项税 根据《国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》(国税发〔2004〕136号)规定:对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩(如以一定比例、金额、数量计算)的各种返还收入,均应当按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税额。 应冲减进项税金的计算公式为:当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金/(1+所购货物适用增值税税率)×所购货物适用增值税税率 02返利的增值税开票规定 1.供货方开具红字发票:由供货方开具红字增值税专用发票,供货方可以冲减销项税额,商业企业冲减进项税额。 ⒉销售方开具普通增值税发票:由商业企业开具普通发票,商业企业冲减进项税额,供货方不得冲减销项税额。(商业企业向供货方收取的各种收入,一律不得开具增值税专用发票。)
阅读 903
收藏 4
上一页
1
...
357
358
359
360
361
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问