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进口自用应征消费税的车辆小汽车,车辆购置税的计税依据不是组成计税价格吗?组成计税价格=关税+增值税+消费税,本题B选项真的对吗
Fenny老师
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提问时间:11/20 10:51
#税务师#
同学稍等,老师看一下
阅读 763
收藏 3
你好 老师 请问用三方协议调账,有税务风险吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/20 10:39
#税务师#
您好,是调的银行账吗?
阅读 956
收藏 0
房开企业开票收入多入成本,汇算的时候,要把多配比的成本调减不?
文文老师
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提问时间:11/20 10:35
#税务师#
要把多配比的成本调减
阅读 544
收藏 0
您好,银行收取的利息给企业开发票,是普票还是可以开专票?还有企业收到银行存款利息,企业需要给银行开具发票吗?
家权老师
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提问时间:11/20 09:51
#税务师#
那个贷款利息开普票就行。存款利息不需要开票
阅读 656
收藏 3
收到的电子专票不打出来,保存电子格式可以吗?
郭老师
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提问时间:11/20 07:39
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 613
收藏 3
第二题,这个单位变动成本是怎么计算出来的?能不给列出来 计算步骤?
朴老师
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提问时间:11/20 00:31
#税务师#
同学你好 100-(66+100)/4 这个算是不会吗?
阅读 568
收藏 2
纯自然人转让一些钢结构配件,属于经营所得还是转让财产所得交个税
朴老师
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提问时间:11/19 16:42
#税务师#
自然人转让钢结构配件一般属于财产转让所得缴纳个人所得税。 经营所得判定依据 经营所得是指个体工商户从事生产、经营活动取得的所得,个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得,还有个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得等。如果自然人只是偶尔转让钢结构配件,没有持续性的经营行为,比如没有固定的经营场所、没有进行工商登记、未进行持续的销售活动来获取经营利润等,就不符合经营所得的范畴。 财产转让所得判定依据 财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。钢结构配件属于一种财产,自然人转让这些配件符合财产转让所得的定义。在计算财产转让所得个人所得税时,是以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额,税率为 20%。
阅读 824
收藏 3
不能税前列支是什么意思
家权老师
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提问时间:11/19 15:19
#税务师#
就是已经做的成本费用要调增交税
阅读 667
收藏 3
合作社:老师:成员收到的:盈余返还 分配剩余盈余 都需要缴纳个税吗?是怎么缴纳 按照“分红”20%缴纳吗?
文文老师
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提问时间:11/19 15:12
#税务师#
是的,按照“分红”20%缴纳
阅读 607
收藏 3
请问老师,单位聘请项目审计人员发生的差旅费放到什么科目?进项税是否可以抵扣呢?
宋生老师
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提问时间:11/19 13:35
#税务师#
你好,这个你要做的话只能计入业务招待费,不能够抵扣
阅读 674
收藏 3
客户周某于2014年7月1号持银行信用卡刷卡消费4500元,7月7号刷卡消费1000元。7月27号还款300元(账单日为每月的9号,还款日为27日,手续费率1%,日息0.5‰,滞纳金比例由中国人民银行统一规定,为最低还款额未还部分的5%) 1、请问7月份账单的最低还款额为多少元? 2、请问7月份账单的滞纳金为多少元?
周老师
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提问时间:11/19 12:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,税务师辅导不涉及此类金融方面问题的计算,建议您到相关金融答疑界面提问。 祝您学习愉快!
阅读 393
收藏 0
请问扣掉客户损坏的纸箱、纸箱含运费怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:11/19 12:05
#税务师#
您好, 借记“银行存款”科目,贷记“其他业务收入”或类似的收入科目
阅读 591
收藏 0
请问,老师11月在税务坐登记的公司只有法人一个人,这个法人不发工资可以一直0申报嘛,还是只有在成立初可以0申报。
家权老师
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提问时间:11/19 11:47
#税务师#
既然要开公司尽快经营哈,不然就注销了
阅读 675
收藏 3
我们是烟酒商贸公司,领导个人消费的话怎么做账,属于视同销售吗
范老师
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提问时间:11/19 11:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,外购的用于个人消费,不可以抵扣进项税额。将用于个人消费部分的购进进项做转出处理。 祝您学习愉快!
阅读 521
收藏 0
您好,业务招待费怎么计算?
家权老师
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提问时间:11/19 09:27
#税务师#
没明白你说的什么情况,为啥要算?
阅读 541
收藏 2
老师,临时司机的保险费能抵扣进项吗
范老师
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提问时间:11/19 07:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是可以抵扣进项,并在税前扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 455
收藏 0
老师您好,8月应收账款10153美元,人民币69992.75,期末调汇收益1970.7,9月没有收汇,那需要调汇吗? 要调汇的话金额是以 699992.75+19070.7 的基础上调汇,还是在69992.75上调汇呢?
郭老师
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提问时间:11/18 20:07
#税务师#
9月底需要调汇 在699992.75+1970.7 的基础上调汇
阅读 666
收藏 0
老师 我们是一般纳税人,有个客户货款对私转我们领导账户了,他让我们开票,给他开吗, 正常应该对公转我们对公户才可以开吧, 需要退回去对公支付我们才能开票?
朴老师
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提问时间:11/18 19:46
#税务师#
不应该直接给客户开票。从合规角度,最好让客户把货款退回,再通过对公账户支付后再开票,因为: 税务合规 税务要求 “三流一致”,对私转账会造成资金流与发票流不一致,可能被认定虚开发票,带来税务处罚等风险,且客户进项抵扣也可能有问题。 财务管理 对私收款会使公司财务账目混乱,无法准确反映经营和现金流情况,还可能导致公司内部控制失效,存在财务漏洞和违规操作风险。
阅读 997
收藏 0
房产税,今年买了一个房子100万,装修花了20万,也计入固定资产中了,房产税的计税依据是多少,还有减除吗
周老师
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提问时间:11/18 18:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 房产税的计税依据是120万,用120万乘以(1-扣除比例) 祝您学习愉快!
阅读 751
收藏 0
不是说可以上浮的吗?
卫老师
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提问时间:11/18 16:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是对哪个题目进行的提问,请明确。 祝您学习愉快!
阅读 347
收藏 1
老师,你好,兼职人员每个月申报劳务报酬五六百工资,请问申报残疾人就业保障金里面平均人员要不要填兼职人员人数呢?
小锁老师
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提问时间:11/18 16:07
#税务师#
您好,这个的话是可以不填兼职人员的这个
阅读 673
收藏 3
高速通行费开的发票,显示普票,怎么还能抵扣啊
刘艳红老师
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提问时间:11/18 15:41
#税务师#
您好, 这个是税法规定的,能按3%来抵扣
阅读 700
收藏 3
考税务师消费税里面,卷烟每箱里面有几个标准条?
小王老师
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提问时间:11/18 14:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 250个标准条。 祝您学习愉快!
阅读 891
收藏 4
老师,您好。现在我们公司的银行账户暂时不能使用,是否可以用其他公司签一个三方协议,由其他公司代收款呢。或者是否可以使用公司的法人账户收款呢
宋生老师
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提问时间:11/18 13:41
#税务师#
你好,你可以用法人的帐户收款,但是不能拿其他公司来签订扣税协议
阅读 810
收藏 0
老师,个人转让公司股权,资产负债表未分配利润为-45万元,实缴注册资金为150万元,所有者权益为100万,转让股权的个人股东没有实缴注册资金,现去税局做股权变更,0元转让30%股份,但税局却要让没实缴占比30%的个人股东按所有者权益占比30%比例来上个税所得税,这个合理吗?
小菲老师
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提问时间:11/18 13:40
#税务师#
同学,你好 以税局的要求为准,税局有权核定的
阅读 701
收藏 3
资金账簿印花税,逾期申报有没滞纳金?
小菲老师
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提问时间:11/18 12:38
#税务师#
同学,你好 有滞纳金
阅读 597
收藏 0
对承受县级以上人民政府或国有资产管理部门按规定进行行政性调整、划转国有土地、房屋权属的单位,免征契税。 问题1:这句话怎么理解?这句话分解为“行政性调整、划转”“国有土地、房屋权属”“的单位”?
范老师
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提问时间:11/18 11:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这句话的意思是,当县级以上人民政府或国有资产管理部门进行国有土地、房屋权属的行政性调整或划转时,承受这些权属的单位可以免征契税。这里“行政性调整、划转”指的是政府行为,“国有土地、房屋权属”是指被调整或划转的对象,“的单位”则是指接受这些权属的主体。 祝您学习愉快!
阅读 1817
收藏 8
您好,三季度企业所得税申报,收入多填了150000万,本来是其他应收款,但老板现在想按借款,走往来款,三季度本来亏损也没交企业所得税,怎么更正申报,是重新上传财务报表,那企业所得税申报表怎么作废,必须到办税大厅更正申报吗?
朴老师
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提问时间:11/18 11:56
#税务师#
更正申报方法 网上更正(部分地区可行):查看当地电子税务局是否有在线更正功能,若有,登录后找到企业所得税申报表,点击 “更正申报”,按提示修改收入数据并重新上传正确的财务报表。 办税大厅更正:准备加盖公章的正确财务报表、企业所得税申报表(注明更正原因)、营业执照副本复印件等资料,前往办税大厅取号办理,向工作人员说明情况,按要求填写相关表格更正申报。 企业所得税申报表作废 网上作废(有条件限制):若在申报后且未缴款的短时间内,电子税务局可能有 “作废” 按钮,但三季度已过申报期,这种可能性小。 办税大厅作废:若无法网上作废,需到办税大厅办理,向工作人员说明原因并提交相关资料,由工作人员作废处理后重新申报。
阅读 498
收藏 2
已经抵扣的进项税额转出:应该是 借:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 还是 借:费用类 贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
张晓庆老师
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提问时间:11/18 11:50
#税务师#
你好! 会计分录: 第一步,转出时:借库存商品(或其他相关科目),贷应交税费——应交增值税(转出进项税)。 第二步,结转时:借转出进项税,贷应交税费—进项税
阅读 2357
收藏 10
对个人购买家庭唯一住房(家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女),面积为90平方米及以下的,减按1%的税率征收契税;面积为90平方米以上的,减按1.5%的税率征收契税。 问题:这里对个人购买家庭唯一住房,是指的买家购买买家家庭唯一住房还是买家购买卖家家庭唯一住房?
小王老师
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提问时间:11/18 11:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里指的买家购买的是买家家庭唯一的住房。 祝您学习愉快!
阅读 1028
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