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客户注册一个小规模公司，第一季度含税收入开了320000，取得成本费用票20万，需要交哪些税
小赵老师 | 提问时间：08/21 10:01

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：客户注册一个小规模公司，第一季度含税收入开了320000，取得成本费用票20万，需要交的税如下： 1.增值税：小规模纳税人适用3%的征收率。含税收入320000元，需要先将含税收入换算成不含税收入，再计算增值税。不含税收入=含税收入/(1+征收率)=320000/(1+3%)=310679.62元。增值税=不含税收入*征收率=310679.62*3%=9320.39元。 2.企业所得税：小规模纳税人也需要缴纳企业所得税。企业所得税的计算需要根据公司的具体情况进行，包括成本费用的扣除等。假设公司没有其他纳税调整事项，则企业所得税=(不含税收入-成本费用)*所得税税率。 3.附加税费：小规模纳税人需要缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。附加税费=增值税*税率（费率）。 4.其他税费：根据公司的具体业务和经营情况，可能还需要缴纳房产税、土地使用税、印花税等其他税费。请注意，以上计算仅基于提供的信息，没有考虑可能存在的税收优惠政策、纳税调整事项等。实际纳税情况需要根据公司的具体情况进行详细计算。建议咨询专业的税务顾问或会计师，以确保准确计算并合规纳税。祝您学习愉快！

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知道生产领料，知道入库的销售额，怎么算出得成本。红色圈起来的怎么算得
李爱老师 | 提问时间：05/05 16:45

#初级职称#

您好，是三个相加得出的

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俱乐部销售购进的豪华游艇为什么不征收消费税
战无不胜老师 | 提问时间：07/25 11:29

#初级职称#

豪华游艇在生产、委托加工和进口环节征收消费税，零售环节不征收。

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委托加工的按照受托方的同类消费品的销售价格计算纳税这句话是什么意思？
易老师 | 提问时间：11/24 09:05

#初级职称#

委托加工的应税消费品,按照受托方的同类消费品的销售价格计算纳税；没有同类消费品销售价格的,按照组成计税价格计算纳税.

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你好，我22年拿的初级证书 23年和24年的继续教育没有参加，这个会有什么影响吗?是必须要参加吗?
廖君老师 | 提问时间：07/11 21:30

#初级职称#

您好，有影响的，要补上，要不中级会计师和高级会计师报名不了

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这个题分录怎么写咋做出来的?
潇洒老师 | 提问时间：05/05 16:36

#初级职称#

同学你好，正在计算中，稍等

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老师男方首套房婚后女方可以用于专项扣除吗，房本只有男方名字
黄陆壹老师 | 提问时间：04/29 14:31

#初级职称#

根据目前的政策，关于婚后女方是否可以使用男方首套房进行专项扣除，关键在于房产证上的名字以及双方的婚姻状况。首先，房产证是房屋所有权归属的法定证明，其上写有男方的名字，即表示该房产在法律上属于男方所有。然而，在婚姻关系中，夫妻双方的财产状况可能会因各种因素而发生变化。根据《婚姻法》的规定，夫妻可以约定婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产的归属方式。如果夫妻双方有明确的书面约定，且该约定符合法律规定，那么女方有可能在婚后使用男方的首套房进行专项扣除。但需要注意的是，如果夫妻双方没有明确的财产约定，或者约定不明确，那么通常情况下，房产证上只有男方名字的房子不会被视为夫妻双方的共同财产。在这种情况下，女方可能无法直接使用男方的首套房进行专项扣除。因此，建议夫妻双方在婚前或婚后及时明确财产归属和约定，以避免可能出现的纠纷和误解。同时，在进行任何与房产相关的操作时，最好咨询专业的法律或财务顾问，以确保自己的权益得到充分保障。

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下列各项属于企业流动负债的是()。 A 短期借款 B 预收账款 C 预付账款 D 应付职工薪酬？
财会老师 | 提问时间：06/05 19:26

#初级职称#

预付账款是资产类科目，本题应选择ABD

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为什么国际运输服务是零税率，也是免税有什么区别吗，这俩，哪个是零税率到底这个知识点有课件吗，我复习一下，您发我
朴老师 | 提问时间：07/14 11:04

#初级职称#

二者区别在于：纳税人销售零税率货物在税法规定具有纳税的义务，但由于规定税率为零，纳税人无税可纳。而免税则指国家根据政策的需要，免除纳税人缴纳税款的义务

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您好老师：预付给顾客的返利现金怎样做账？借：主营业务收入贷：预付账款吗？
鲁老师 | 提问时间：01/09 15:42

#初级职称#

1、销售返利库存现金：借：销售费用——返利支出贷：库存现金 2、结转本年利润：借：本年利润贷：销售费用——返利支出销售返利库存现金，然后结转本年利润，应当通过“销售费用”相关二级科目以及“库存现金”科目、“本年利润”科目核算。销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。本年利润是指企业某个会计年度净利润（或净亏损），属于所有者权益类科目。

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对小型微利企业年纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税老师，想问一下，不太明白减按，再按比如这个例子，能写个算式出来？
郭老师 | 提问时间：07/08 18:16

#初级职称#

你好，比如利润是80万的话，用80万乘以12.5%乘以20%，它就等于80万*2.5%

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老师，我想问一下，就是药店，之前都是无票收入，然后呢，这个月开了一张发票，这个我应该怎么写分录呢，是开给个人的
波德老师 | 提问时间：07/10 12:18

#初级职称#

同学你好，借银行存款等贷主营业务收入应交税费-应交增值税（一般纳税人三级科目销项税额）

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这一题d答案怎么理解呢？
邹刚得老师 | 提问时间：06/05 20:05

#初级职称#

你好，这一题d选项，计入期间费用核算，所以属于收益性支出，而不是资本性支出。

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往年申报的（企业年度关联业务往来报告表）是要在电子税务局的哪里可以查询到或能看到
宋生老师 | 提问时间：05/21 16:54

#初级职称#

你好，企业登录电子税务局后,依次点击【我要查询】-【一户式查询】-【申报信息查询】模块你也可以问一下当地12366。

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超豪华小汽车（第二次征，加征吗？）计算消费税时为什么不是（1-10%）？麻烦简单明了些说明，谢谢！
张学娟老师 | 提问时间：05/04 22:11

#初级职称#

你好，增值税价税合计的计税基础2034/1.13=1800，就是消费税的计税基础

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实收资本从哪个账簿能看到？
郭老师 | 提问时间：04/07 01:01

#初级职称#

你好总账明细账都有实收资本科目的

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简述“营业利润”，“利润总额”和“净利润”三个不同层次利润的计算
邹老师 | 提问时间：06/21 08:42

#初级职称#

你好　营业利润＝营业收入－营业成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失＋公允价值变动收益（－公允价值变动损失）＋投资收益（－投资损失）　　利润总额＝营业利润＋营业外收入－营业外支出　　净利润＝利润总额－所得税费用

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老师，金蝶K3要如何取消结转损益，和取消结转折旧费
朴老师 | 提问时间：06/15 10:57

#初级职称#

同学你好按Ctrl+F11 凭证反过账

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老师，继续教育，我刷完视频了，为啥学分还是没有我实在app上刷的视频
AI智能答疑老师 | 提问时间：08/14 18:07

#初级职称#

...

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老师，直线法摊销怎么怎么算
于老师 | 提问时间：05/04 16:21

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：年摊销金额=（无形资产账面原值-残值)/摊销年限祝您学习愉快！

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提取盈余公积什么意思？
薇老师 | 提问时间：04/07 01:33

#初级职称#

您好，提取盈余公积是企业在经营活动中产生净利润并经过利润分配程序后的一个动作。它指的是企业按照国家法律法规或者公司章程的规定，从净利润中提取一部分作为积累资金的过程。这部分资金被单独留存下来，不直接作为分红发放给股东，而是存放在企业的盈余公积账户中，用于特殊目的或者未来的需求。

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本月负担下月支付的费用属于权责发生制和收付实现制嘛？
郭老师 | 提问时间：09/07 19:06

#初级职称#

本月的费用下月支付，这是权责发生制

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本月负担年初已付的保险费用属于收付实现制和权责发生制嘛？
小赵老师 | 提问时间：09/07 19:05

#初级职称#

年初预付，本月确认费用，这是权责发生制

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如果我开公司，赡养老人可以少交多少税
黄老师 | 提问时间：09/06 20:16

#初级职称#

注意，公司交的是企业所得税，而您说的赡养老人，这是个人所得税中的一个专项附加扣除项目哦。专项附加扣除项目考点子女教育（1）子女的年龄要求年满“3岁”；（2）在满足年龄要求的前提下，“按子女人数加倍”扣除赡养老人（1）老人的年龄要求年满“60岁”，父母有一人满足即可；（2）赡养2个及以上老人的，“不按老人人数加倍”扣除其他项目继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金

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问题咨询一下，期初长期待摊费用暂估凭证怎么做？后期发票收到了，冲暂估，这个凭证怎么做？
郭老师 | 提问时间：09/06 15:24

#初级职称#

暂估时，借：长期待摊费用——暂估贷：应付账款等后续收到发票冲暂估借：长期待摊费用——暂估红字贷：应付账款等红字然后按发票重新入账借：长期待摊费用贷：应付账款等

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有收入怎么倒推成本
张老师 | 提问时间：09/06 10:10

#初级职称#

可以用毛利率法计算成本毛利率＝销售毛利/销售净额*100% 销售净额＝商品销售收入－销售退回与折让销售毛利＝销售净额*毛利率销售成本＝销售净额-销售毛利

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【继续教育】在校大学生是否需要参加继续教育？，我是经济类（非会计专业）专业的在校大学生，开学大三，我今年初会过了，但不知道要不要参加继续教育，我记得之前学经济法基础的时候，书里是说在校大学生不需要参加继续教育的，但是为什么很多人都说是需要参加的。
秦老师 | 提问时间：09/05 19:42

#初级职称#

需要的。具有会计专业技术资格的人员应当自取得会计专业技术资格的次年开始参加继续教育，并在规定时间内取得规定学分。不具有会计专业技术资格但从事会计工作的人员应当自从事会计工作的次年开始参加继续教育，并在规定时间内取得规定学分。

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关于哪科先考的问题经济法基础和实务两科联考先考实务还是经济法
王一老师 | 提问时间：09/04 23:30

#初级职称#

您说的是正式的考试嘛？没有具体的顺序的哦。

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零基础如何学习零基础先学习超值精品课还是高效实验课，我买的课是两个都有的
卫老师 | 提问时间：09/04 13:15

#初级职称#

建议您学习一下高效实验课中的零基础预习。

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收付实现制和权责发生制怎么很好的区分听了两遍课还是没懂
郭老师 | 提问时间：09/04 11:17

#初级职称#

比如10月销售商品一批，12月才收到货款，那么权责发生制下，10月确认收入；收付实现制下，12月确认收入；权责发生制要求凡是当期已经实现的收入、已经发生和应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入、费用；凡是不属于当期的收入、费用，即使款项已经在当期收付了，也不应当作为当期的收入、费用。例如，预收销货款、预付购货款等情况，虽然款项已经收到或者支付，但实际的经济业务在本期并未实现，为了更加真实、公允地反映特定会计期间的财务状况和经营成果，就不能将预收或者预付的和款项作为本期的收入或费用处理。收付实现制又称现金制或实收实付制是以款项收到或付出为标准，来记录收入的实现和费用的发生。按照收付实现制，收入和费用的归属期间将与现金收支行为的发生与否，紧密地联系在一起。换言之，现金收支行为在其发生的期间全部记作收入和费用，而不考虑与现金收支行为相连的经济业务实质上是否发生。

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