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老师，外面个人开票来付款都要扣个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 10:03

#税务#

您好，你们付的是什么款了

阅读 8081

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小企业会计准则的待摊费用科目，期末有余额是要放到其他流动资产科目吗？
家权老师 | 提问时间：06/15 15:45

#税务#

是的，就是那样处理的

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方案乙和方案丙怎么算出来的？
来来老师 | 提问时间：04/21 10:10

#税务#

你好这边计算下做完发出

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零申报怎么操作？
易老师 | 提问时间：04/17 15:30

#税务#

您好，就是打开报表直接保存就可以，不用填写数据零申报怎么操作，但财务报表数据，扣除项目都需如实申报的。报表资产为0不能保存做资金1万，负债1万看是否能保存。直接点申报按钮即可

阅读 8080

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请问员工自己租了房子作为公司员工宿舍，要报销水电费，房东说只能开票给他个人，这种能用来在公司报销吗？
高辉老师 | 提问时间：06/15 16:53

#税务#

你好，报销做营业外支出，汇算需要调增的。要开发票给公司名称的，下面的发票不对吧？

阅读 8076

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老师，你好，请问一下为什么中国铁路总公司所属铁路运输企业自用房产是免征房产税呢
乐悠刘老师 | 提问时间：04/19 00:40

#税务#

同学，你好，这个是国家的优惠政策，需要记忆

阅读 8076

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公司给车间工人买的工作服，计入制造费用劳保费，那这个当月一次结转进生产成本吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 19:10

#税务#

您好，是的，计入劳务费，计入生产成本

阅读 8073

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老师，我现在发现2023年9月起营业成本与管理费用的金额混了。当地已经完成经济普查，有影响吗？
宋生老师 | 提问时间：05/22 18:37

#税务#

你好！这个没什么关系

阅读 8072

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2019年10月购入不含税车价417610.62 23年1月份出售，计提折旧38个月，共314077.98 现在补交增值税按417610.62-314077.98补交吗
家权老师 | 提问时间：06/15 10:33

#税务#

现在需要交的的增值税= 314077.98/（1+税率）*税率

阅读 8070

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请问老师第七行，2列的发生额依据什么来算
小林老师 | 提问时间：06/15 07:27

#税务#

你好，麻烦发下图片

阅读 8070

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工资不高就按工资申报，不要申报奖金这是为什么呀
郭老师 | 提问时间：06/14 20:50

#税务#

你好实际有奖金不申报？为了避税的吗

阅读 8070

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老师，我这张发票合适么
小锁老师 | 提问时间：06/15 10:54

#税务#

您好，这个的话，单位数量，那种都没有的，不合适

阅读 8069

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成品油退税政策是什么
姜再斌老师 | 提问时间：06/15 09:19

#税务#

增值税退税政策：对外购用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油的企业，若使用这些油品生产特定化工产品的产量占本企业用石脑油、燃料油生产各类产品总量的50%（含）以上，其外购油品的价格中消费税部分对应的增值税额，予以退还。成品油生产企业自用油免征消费税：从2009年1月1日起，对成品油生产企业在生产成品油过程中，作为燃料、动力及原料消耗掉的自产成品油，免征消费税。对用于其他用途或直接对外销售的成品油照章征收消费税。自产石脑油、燃料油生产乙烯、芳烃产品免税：为促进我国烯烃类化工行业的发展，经国务院批准，对用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油消费税退（免）税政策延续。具体包括：对生产石脑油、燃料油的企业对外销售的用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油，恢复征收消费税；生产企业自产石脑油、燃料油用于生产乙烯、芳烃类化工产品的，按实际耗用数量暂免征消费税；对使用石脑油、燃料油生产乙烯、芳烃的企业购进并用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油，按实际耗用数量暂退还所含消费税。境内生产石脑油、燃料油的企业对外销售或用于其他方面的石脑油、燃料油征收消费税，但下列情形免征消费税：生产企业将自产的石脑油、燃料油用于本企业连续生产乙烯、芳烃类化工产品的。

阅读 8068

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一般纳税人，普通合伙企业每月需要申报哪些税
晓诗老师 | 提问时间：06/22 00:29

#税务#

月度主要是增值税及附加，季度涉及所得税房产税城镇使用税印花税环保税等

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向非金融机构借款，发生的利息支出。一个是可以资本化的文件出处是哪一个？另一个利息支出入账的依据规范在哪可以找到。利息支出的凭据是否可以用是银行扣非金融机构的利息支出凭据作为我公司的利息支出凭据
宋生老师 | 提问时间：04/19 14:24

#税务#

你好，是不是资本化是看你用来做什么，比如你借钱来构造一个办公楼那当然是可以资本化。所以他不会规定可以资本化还是不可以资本化？因为是看情况的。利息支出需要有发票才能够税前扣除。别把银行想象的那么高大上，实际上银行也是公司，所以他收你的钱。要开发票给你。

阅读 8068

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老师您好，一个人在两家企业上班，个税怎么申报？
郭老师 | 提问时间：06/15 18:06

#税务#

分别按工资薪金来申报的

阅读 8067

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老师我问一下去年缓缴税款必须缓交就给我退回来了当时我做的负数分录借银行存款。现金流量选错了选的销售商品收入还应改吗影响吗
家权老师 | 提问时间：06/15 11:42

#税务#

没事的，没人在乎你的现金流的，除非贷款

阅读 8067

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人开着机械一块租给甲方，税局选多少了，分类选建筑服务吗，谢谢老师
宋生老师 | 提问时间：06/15 08:52

#税务#

你好！是的。这个带人的是建筑服务了

阅读 8066

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2020年的餐费发票进项抵扣了，之前是入业务招待费餐费200 ，进项税率1%如2元，现在查出需进项转出，增值税报表刚已改。现在分录怎么做，接业务招待费2元，贷进项转出2元？
盛宇老师 | 提问时间：06/15 10:14

#税务#

您好:借:管理费用—业务招待费贷:应交税费—增值税进项转出

阅读 8064

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你好老师，分公司交的加盟费需要开具发票吗？
家权老师 | 提问时间：06/15 17:10

#税务#

如果是独立核算就需要开票

阅读 8062

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老师我先做的帐是前期数据没有的以前年度付款了10万的保险费现在退回来我冲不了费用我应该冲什么科目合适？
邹老师 | 提问时间：06/15 11:49

#税务#

你好，支付的时候，计入费用。退回来的时候，冲销费用就是了

阅读 8061

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老师，供应商开给我们的进项税票要收10个点，为什么收的不是13个点呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/15 16:33

#税务#

您好，对方收的少，是好事呀，这种他们公司可能有进项

阅读 8057

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老师，从小规模纳税人处取得3%的农产品专票，可以抵扣9%，在申报表填在哪列？在勾选平台上面有待处理农产品发票起到什么作用？
盛宇老师 | 提问时间：06/15 16:39

#税务#

您好，填写增值税纳税申报表附表二，本期进项税额明细第六栏。

阅读 8057

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给我们送沙子的个人找了一家个体工商户给我们商砼企业开沙石发票，大概100万，但是他家没有进项，我不知道他家开的票是否是不是虚开的，要他家购货凭证没有，这样的发票我们企业能接收吗
小锁老师 | 提问时间：06/15 14:54

#税务#

您好，这种的话是不建议收的，这个

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印花税的税率是多少？
朴老师 | 提问时间：05/29 10:03

#税务#

同学你好在这里哦

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居民个人苏某2023年的全部收入如下：（1）每月工资25000元，自行负担的“五险一金”专项扣除为6000元，年终奖48000元；（2）兼职律师费50000元。（3）出版一本教材取得稿酬30000元，另有一篇文章被报社录用发表取得稿酬2000元。（3）购买体育彩票中奖3000元。其他相关资料：周某有两个子女，一个高中一个两岁，为独生子女且其父母均年满60周岁，没有减免收入及减免税额等情况，周某单独承担专项附加扣除。要求：根据上述资料，计算各种收入预交、实际缴纳个人所得税及相关会计分录
暖暖老师 | 提问时间：06/15 18:04

#税务#

以下是具体的计算和分析：工资薪金所得：每月应纳税所得额=25000-5000-6000-2000（子女教育）-2000（赡养老人）=10000 元。每月预交税额=10000×10%-210=790 元。全年工资预交税额=790×12=9480 元。年终奖 48000 元，单独计税，48000÷12=4000 元，适用税率 10%，速算扣除数 210，年终奖应交税额=48000×10%-210=4590 元。劳务报酬所得：兼职律师费 50000 元，应纳税所得额=50000×(1-20%)=40000 元，预交税额=40000×30%-2000=10000 元。稿酬所得：出版教材稿酬 30000 元，应纳税所得额=30000×(1-20%)×70%=16800 元，预交税额=16800×20%=3360 元。文章稿酬 2000 元，应纳税所得额=2000×(1-20%)×70%=1120 元，预交税额=1120×20%=224 元。偶然所得：彩票中奖 3000 元，应交税额=3000×20%=600 元。全年综合所得应纳税所得额=10000×12+40000+16800+1120=177920 元，应交税额=177920×20%-16920=18664 元。全年实际应纳税额=18664+4590+600=23854 元。全年应补税额=23854-(9480+10000+3360+224)=790 元。会计分录（预交时）：借：应交税费——应交个人所得税（各预交项目对应的金额）贷：银行存款汇算清缴补税时：借：应交税费——应交个人所得税 790 贷：银行存款 790

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老师你好，我小规模纳税人，开了一个点专票8.5万，普票20万，印花税交多少怎么算啊
廖君老师 | 提问时间：06/15 18:57

#税务#

您好，印花税是全额交的28.5*0.03%*50%，现在有减半优惠

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请问，天津购房契税能退吗？
耿老师 | 提问时间：05/02 06:52

#税务#

你好！在满足特定条件下，天津购房的契税**是可以退还**的。根据相关政策，如果购房者购买的住房是自住性质的、新建商品房或二手住房且不超过90平方米（含），并且购房者及其配偶在当地无其他住房产权，同时未享受过其他住房优惠政策，那么在购买时可以申请免征首套房契税，或者在购买后一年内申请退还已缴纳的首套房契税。此外，还需满足的条件包括购买者及其配偶在购买前两年内无其他住房交易记录，以及在购买后五年内不转让该住房。

阅读 8051

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应税营业账簿和证券交易计税依据也是不包括增值税
玲老师 | 提问时间：04/24 09:35

#税务#

你好，不包括单独体现的增值税。

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老师，这个资产总额是不是填资产负债表里的资产总数？从业人数是按报个税这个人数来填的吗？
郭老师 | 提问时间：04/20 20:09

#税务#

对的是的，这个资产是这么做的，分别看去年12月末和三月末的这个人数就是看你工资表里面的或者申报个税的

阅读 8046

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