财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我在勾选发票的时候怎么会显示“未到统计确认日期无法统计确认”，这怎么回事？
郭老师 | 提问时间：05/21 23:02

#实务#

你好，你看下所属期几月份？你准备认证几月份的发票

阅读 11143

收藏 47
老师，我们的虚拟账户有100万，但是提出来要开红字确认单，怎么做分录
郭老师 | 提问时间：06/08 15:12

#实务#

红色确认单，这个是开负数发票之前的信息表你们是要退货的吗

阅读 11142

收藏 47
房屋租赁的税率是多少
郭老师 | 提问时间：06/06 18:17

#实务#

一般纳税人，营改增之前的房屋5%，营改增之后的9%，小规模的5%。

阅读 11142

收藏 15
公司是混凝土搅拌站，怎么选择成为简易征收
邹刚得老师 | 提问时间：06/04 08:57

#实务#

你好，增值税一般纳税人销售商品混凝土可以选择简易办法按3%的征收率缴纳增值税,且不得抵扣进项税额。一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后,36个月内不得变更。（去税局填表备案，申请简易征收就是了）

阅读 11142

收藏 0
老师好，请问计提短期借款利息和长期借款（一年内到期）利息怎么做分录？
婵老师 | 提问时间：05/29 10:06

#实务#

长短期借款的利息如果是费用化的，那账务处理都是一样的，借：财务费用贷：应付利息

阅读 11142

收藏 42
老师母公司合并报表，长期股权投资投到子公司，子公司的实收资本和母公司的长期股权投资抵消，是不是都为0元，母公司没有收到一分钱的实收资本，
廖君老师 | 提问时间：05/28 13:10

#实务#

您好，是的，母公司没有收到一分钱的实收资本，这个合并报表实收资本为0

阅读 11142

收藏 0
老师，我在缴纳税款时，系统提前存在多个预缴科目，这个是什么意思
宋生老师 | 提问时间：05/27 09:19

#实务#

你好！你能截图来看下吗

阅读 11142

收藏 47
老师好！请问2023年一张发票45万入账的时候误入应付暂估了，汇算清缴的时候没发现也做进去了，现在我需要如何调整，只是把科目对冲就行了吗？
波德老师 | 提问时间：06/08 12:15

#实务#

同学你好，如果不是影响损益类对汇算清缴关系不大，应付账款的二级科目错了直接调整过来就行

阅读 11141

收藏 0
老师，生产蚝油，投料投了5千克，生产出来大于5千克，这个正常吗
小锁老师 | 提问时间：06/08 15:27

#实务#

您好，这个的话是肯定不正常的

阅读 11141

收藏 6
老师,我们公司是小规模生产型企业一人股东,认缴注册资本为100万,实缴0元,,想先减资到20万,然后A公司注资20万占80%的股份,现在账面上未分配利润为13万,盈余公积为万资本公积为为想问,第一步先减资交哪些税,后股权转让又交哪些税?减资到20万可以吗
bamboo老师 | 提问时间：06/08 11:09

#实务#

您好没有实缴减资的时候不需要缴纳税金股权转让账上有未分配利润个人股东要缴纳个人所得税如果股权转让有收益也要缴纳个人所得税印花税减资到20万可以的

阅读 11141

收藏 47
老师，我们是做酒店的，平台帮我做的广告宣传推广，给我开了一张广告费发票，请问这张广告费发票能不能直接计入销售费用~推广费，超过限额年报时也是要调增的是吗？
家权老师 | 提问时间：06/07 11:15

#实务#

能直接计入销售费用~推广费，超过限额年报时也是要调增的哈

阅读 11141

收藏 18
2019年05月05日，销售投光灯200个给芜湖巨龙灯具商域,每个单价300.00元，增值税发票列明价款60000.00元，增值税销项税额7800.00元。发生运费1090.00元，由贝尔斯照明灯具翻造有限公司承扣，以轮账支累文付。货已发出，税票已开，并向银行办理了托收承付手续。分录
杨家续老师 | 提问时间：06/07 00:06

#实务#

您好！借应收账款 60000+7800+1090=68890 贷主营业务收入 60000 应交税费-销项税饿 7800 银行存款 1090

阅读 11141

收藏 47
老师，房地产企业保证金户具体是怎么一回事？
耿老师 | 提问时间：06/06 21:55

#实务#

你好！房地产企业保证金户是**一种特殊的资金账户**，用于确保房地产相关交易和贷款活动的安全的账户。房地产企业保证金户是房地产领域中的一种风险管理工具。它旨在保护交易双方及金融机构的利益，减少因交易违约或贷款逾期而带来的风险，同时也对维护市场秩序和促进行业健康发展起到了一定作用。

阅读 11141

收藏 47
青石子的税收编码是多少？大类怎么选？
刘欢老师 | 提问时间：06/04 17:32

#实务#

108010701 税收分类名称加工天然石材、石料开票商品名称 *非金属矿物制品*石子

阅读 11141

收藏 47
老师，某股东的认缴出资额是100万，实缴120万，账上显示实收资本100万，资本溢价20万。那转让股权时，股权原值是多少？
微微老师 | 提问时间：06/03 16:29

#实务#

您好，转让股权时，股权原值是120万

阅读 11141

收藏 0
我想请问下，没有办理税务登记的公司或者个体户，是可以选择简易注销，那么是必须要简易注销，还是说可以简易注销，也可以普通注销
邹刚得老师 | 提问时间：06/01 08:59

#实务#

你好，没有办理税务登记的公司或者个体户，是可以简易注销，也可以普通注销

阅读 11141

收藏 0
请问一下煤矿企业的非经营性支出费用指的是哪些
耿老师 | 提问时间：05/29 09:24

#实务#

你好！煤矿企业的非经营性支出费用，通常指的是**与企业日常生产经营活动无直接关系的各项支出**。这些支出虽然不常发生，但会影响企业的利润水平和财务状况Θic-3Θ。以下是一些主要的非经营性支出费用： 1. **固定资产的盘亏、毁损、报废等造成的净损失**：这包括因使用年限到期、技术更新淘汰、事故损坏等原因导致的固定资产价值减损或损失Θic-3Θ。 2. **因违反法律法规或者合同约定而支付的罚款、赔偿金等**：例如，环保法规违规、劳动法合同纠纷等可能导致的经济损失Θic-3Θ。 3. **公益性捐赠支出**：企业为了履行社会责任，对外进行的慈善捐助或公益投入，这部分支出虽然有助于提升企业形象，但并非直接产生经济效益Θic-3Θ。 4. **非常损失**：如自然灾害、事故等不可抗力因素导致的财产损失，这类支出通常无法预测且不可控Θic-3Θ。 5. **其他与生产经营活动无直接关系的支出等**：这可能包括一些零星的、非经常性的费用支出，如某些特殊项目的咨询费、评估费等Θic-3Θ。此外，对于煤矿企业而言，还有一类特殊的非经营性支出——安全成本。由于煤炭开采属于高风险行业，企业需要投入相当一部分资金用于安全生产措施和设施的建设和维护，以确保生产安全。虽然这部分支出与企业的生产经营直接相关，但从财务核算的角度来看，它也可以被视为一种非经营性的支出。例如，根据规定，不同类型的矿井需要按照不同的标准提取安全费用，这些费用专项用于改善矿山安全生产条件，提升安全技术水平，不属于直接的生产经营活动支出Θic-4Θ。总之，煤矿企业的非经营性支出费用是影响企业财务状况的重要因素之一。虽然这些费用不直接参与生产过程，但它们对企业的经济责任、社会责任以及长期的可持续发展具有重要影响。因此，煤矿企业应当合理规划和管理这些费用，以保持良好的财务状况和企业形象。

阅读 11141

收藏 46
老师，帮乙方建筑劳务公司代付劳务队伍人员的工资需要考勤表吗
家权老师 | 提问时间：05/23 14:59

#实务#

不需要考勤的，只需要发放清单

阅读 11141

收藏 47
老师应交税费进项销项转出未交增值税一直累计余额可以吗但是三个科目最终是平的
小菲老师 | 提问时间：06/09 14:48

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 11140

收藏 47
老师你好，去年6月份供应商开了一张专票，金额是3800元，后来供应商把这张票作废啦，我们不知道，有做账了，但是没勾选，我们有付款了，到了8月份时候，供应商重新开了一张专票，就是之前作废票重开的3800元，在8月份时候把这张做账了，但是今天发现还欠供应商3800元，实际不欠供应商款啦，是由于之前作废票做账了，请问老师怎么红冲？我做了原路红字分录，没有再做蓝字分录，因为再做就重复了，就恢复到原点？急急
廖君老师 | 提问时间：06/08 12:46

#实务#

您好，把6月那个分录红冲就完成了

阅读 11140

收藏 47
老师请问继续再教育是怎么一回事呢
郭老师 | 提问时间：06/08 13:41

#实务#

会计继续教育吗就是有会计职称或者会计工作的每年都要求学习

阅读 11140

收藏 47
租机利息的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 20:10

#会计实务#

租机利息的计算公式可以根据具体的租赁合同来确定，但一般情况下可以使用以下公式进行计算：租机利息 = 租金总额 - 租赁本金其中，租金总额是指租赁期间内的所有租金总和，租赁本金是指租赁期间内租赁物的原值。需要注意的是，租金总额和租赁本金的计算方式会因具体的租赁合同而有所不同，可能会包括一些其他费用或折旧等。因此，在实际计算中，建议根据具体的租赁合同条款来确定租机利息的计算公式。

阅读 1531

收藏 0
会计科目职工福利费包括哪些？
李老师 | 提问时间：12/10 20:07

#会计实务#

会计科目职工福利费包括以下几个方面的费用： 1. 社会保险费：包括养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等。 2. 住房公积金：公司按照国家规定的比例为员工缴纳的住房公积金。 3. 职工教育经费：用于培训、进修、学习等与员工职业技能提升相关的费用。 4. 职工奖励费用：包括年终奖、绩效奖、岗位津贴等激励员工的费用。 5. 职工福利费：包括员工生日福利、节日福利、员工旅游等为员工提供的福利费用。 6. 其他福利费用：包括体检费、健康管理费、员工福利活动费等。需要注意的是，具体的会计科目设置和命名可能会因不同企业的会计制度和政策而有所不同，需要根据实际情况进行调整和确认。

阅读 1076

收藏 5
利率的计算公式是什么，可以根据什么数据进行计算？
周老师 | 提问时间：12/10 20:00

#会计实务#

利率的计算公式是：利率 = 利息 / 本金 × 100% 利息是指按照一定利率计算得出的利额，本金是指贷款或投资的原始金额。利率通常以百分数的形式表示。利率的计算可以根据以下数据进行计算： 1. 利息：根据贷款或投资的利率和时间计算得出的利额。 2. 本金：贷款或投资的原始金额。 3. 时间：贷款或投资的期限或持有时间。根据这些数据，可以使用上述的利率计算公式来计算利率。

阅读 1381

收藏 6
医院专用基金的明细科目中的支出类科目有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 19:52

#会计实务#

医院专用基金的明细科目中的支出类科目通常包括以下几个方面： 1. 医疗费用支出：包括药品费、治疗费、手术费、检查费、床位费等与医疗服务直接相关的费用支出。 2. 医疗设备和器材购置费用支出：包括购买和更新医疗设备、器材、仪器等的费用支出。 3. 医疗器械和耗材费用支出：包括购买和使用医疗器械、耗材、消毒材料等的费用支出。 4. 人员工资和福利费用支出：包括医生、护士、技术人员等医疗人员的工资、奖金、津贴、福利等费用支出。 5. 行政管理费用支出：包括医院行政管理人员的工资、办公费用、差旅费、培训费等费用支出。 6. 医疗保险费用支出：包括为医院员工购买医疗保险的费用支出。 7. 科研项目支出：包括医院参与的科研项目的经费支出。 8. 基础设施建设和维护费用支出：包括医院建筑、设备、设施的建设、维护、修缮等费用支出。需要注意的是，具体的科目设置可能因医院的规模、特点和管理需求而有所不同，上述仅为一般情况下的支出类科目示例。在实际操作中，可以根据医院的具体情况进行科目的设置和调整。

阅读 1521

收藏 6
公路标准差s的计算中，如何处理异常值或离群点的影响？
周老师 | 提问时间：12/10 19:51

#会计实务#

在计算公路标准差时，如果存在异常值或离群点，我们可以采取以下几种方法来处理其影响： 1. 剔除异常值：将异常值从数据集中剔除，然后重新计算标准差。这种方法适用于异常值数量较少且对整体数据影响较小的情况。 2. 替换异常值：将异常值替换为合理的数值，可以使用平均值、中位数或其他合理的估计值进行替换。然后重新计算标准差。这种方法适用于异常值数量较多或对整体数据影响较大的情况。 3. 使用鲁棒性方法：使用鲁棒性统计方法来计算标准差，例如中位数绝对偏差（MAD）或四分位数差（IQR）。这些方法对异常值不敏感，能够更好地反映数据的整体分布情况。 4. 分析异常值的原因：如果异常值是由于数据记录错误或其他异常情况导致的，可以通过分析异常值的原因并进行修正，然后重新计算标准差。需要根据具体情况选择合适的方法来处理异常值或离群点的影响，以确保计算出的标准差能够更准确地反映数据的分散程度。

阅读 967

收藏 4
如何根据工资收入和适用税率计算出工资八千元的个人所得税金额？
李老师 | 提问时间：12/10 19:46

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税起征点个人所得税金额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数根据2019年的个人所得税税率表，适用税率和速算扣除数如下：适用税率速算扣除数 0% 0 3% 0 10% 105 20% 555 25% 1005 30% 2755 35% 5505 45% 13505 根据工资八千元的情况，首先需要确定个人所得税起征点。根据最新规定，个人所得税起征点为5000元。工资八千元 - 个人所得税起征点5000元 = 应纳税所得额3000元。根据适用税率表，应纳税所得额3000元适用10%的税率，速算扣除数为105元。个人所得税金额 = 3000元 × 10% - 105元 = 300元 - 105元 = 195元。因此，工资八千元的个人所得税金额为195元。

阅读 1033

收藏 4
会计实务中如何处理企业的应收账款和应付账款？
李老师 | 提问时间：12/10 19:44

#会计实务#

在会计实务中，处理企业的应收账款和应付账款需要遵循以下步骤： 1. 应收账款处理： - 将销售产生的应收账款记录在应收账款科目下。 - 根据销售合同或发票上的金额，确认应收账款的金额。 - 如果存在坏账风险，需要根据风险程度提取坏账准备。 - 当客户支付应收账款时，将金额记录在现金或银行存款科目下，同时将应收账款减少。 2. 应付账款处理： - 将采购产生的应付账款记录在应付账款科目下。 - 根据采购合同或发票上的金额，确认应付账款的金额。 - 如果存在延期付款或提前付款的情况，需要根据合同约定调整应付账款的金额。 - 当企业支付应付账款时，将金额记录在银行存款科目下，同时将应付账款减少。此外，还需要注意以下几点： - 应收账款和应付账款的确认和核销应遵循会计准则的规定。 - 应收账款和应付账款的余额要定期进行核对和调整，确保准确性。 - 应收账款和应付账款的余额可用于分析企业的经营状况和偿债能力。 - 对于长期无法收回的应收账款或无法支付的应付账款，需要进行坏账准备和坏账损失的处理。总之，处理企业的应收账款和应付账款需要准确记录和确认，同时要定期核对和调整，以保证财务数据的准确性和可靠性。

阅读 1217

收藏 5
个人所得税税率范围是多少？
王一老师 | 提问时间：12/10 19:42

#会计实务#

个人所得税税率根据个人所得额的不同而有所不同，以下是中国个人所得税税率的范围（适用于2021年起）： - 级数1：应纳税所得额不超过36,000元，税率为3%； - 级数2：应纳税所得额超过36,000元至144,000元，税率为10%； - 级数3：应纳税所得额超过144,000元至300,000元，税率为20%； - 级数4：应纳税所得额超过300,000元至420,000元，税率为25%； - 级数5：应纳税所得额超过420,000元至660,000元，税率为30%； - 级数6：应纳税所得额超过660,000元至960,000元，税率为35%； - 级数7：应纳税所得额超过960,000元，税率为45%。需要注意的是，以上税率仅适用于居民个人，对于非居民个人的个人所得税税率有所不同。此外，个人所得税还有一些特殊的税率适用于特定的收入项目，如股息、红利等。因此，在具体操作中，建议咨询相关税务专业人士以获取准确的个人所得税税率信息。

阅读 1349

收藏 6
为什么会计前提是会计报表编制的基础？
秦老师 | 提问时间：12/10 19:36

#会计实务#

会计前提是会计报表编制的基础，这是因为会计前提提供了会计报表编制所需的基本原则和假设。会计前提包括会计实体、持续经营、货币计量和会计周期四个方面。首先，会计实体前提指明了会计报表应该与企业实体相分离，将企业与其所有者分开看待。这意味着企业实体的财务状况和业绩应该独立于其所有者的个人财务状况。其次，持续经营前提假设了企业将会持续经营下去，不会很快关闭或破产。这个前提使得会计报表编制者能够基于企业未来的持续经营来评估和报告其财务状况和业绩。第三，货币计量前提指出会计报表应该使用货币作为计量单位。这个前提使得不同时间和不同实体的财务信息可以进行比较和分析。最后，会计周期前提规定了会计报表应该按照一定的时间周期进行编制和报告。常见的会计周期包括年度、季度和月度。这个前提使得企业的财务信息能够按照一定的时间框架进行分析和比较。这些会计前提为会计报表编制提供了基本的原则和假设，使得财务信息能够准确、可比和可理解。没有这些前提，会计报表将失去可靠性和可解释性，无法满足用户的需要。因此，会计前提是会计报表编制的基础。

阅读 1097

收藏 5

没有找到问题？直接来提问