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老师，我在勾选发票的时候怎么会显示“未到统计确认日期无法统计确认”，这怎么回事？
郭老师 | 提问时间：05/21 23:02

#实务#

你好，你看下所属期几月份？你准备认证几月份的发票

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学堂老师您好，补交以前年度社保，今年怎么做一个分录，不影响汇算清缴？
廖君老师 | 提问时间：06/08 10:05

#实务#

您好，就悄悄当2024年呗计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）借：应付职工薪酬——社保（单位）贷：银行

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不好意思，没看懂[害羞] 就房东名字缴的水电费，整套房子，不用分割吧这样房东名字水电费发票与中介开的房租发票，户名不符
小锁老师 | 提问时间：06/07 17:17

#实务#

您好，这个的话是不用分割的，不用分割单

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老师，请问这个员工享受专项附加扣除，系统中也采集到了他的信息，请问为什么他申报个税时还要交税呢？应该是不用交税的呀，他的专项扣除金额都有一万多
小锁老师 | 提问时间：06/08 10:25

#实务#

您好，这个是他2023年汇算吗

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4季度全年利润总额6万，4季度交税3000.提盈余公积5700.净利润51300.请问汇算清缴时调增招待费5000，利润总额就变成65000，所得税3250.用3250-己交3000，汇算补税250。那请问汇算清缴时财务报表要变吗，例如所得税变成3250.净利润变成51050.这个盈余公积是否要改成5675啊。
冉老师 | 提问时间：05/21 13:15

#实务#

你好，同学财务报表不用变的，补交的做账本期24年度，补计提的盈余公积也可以做到现在

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老师，您好，我想问一下营业执照年审年报怎么做？有流程给我看看吗？
文文老师 | 提问时间：02/16 17:34

#实务#

国家企业信用信息公示系统登录这个，按要求填写。提前准备好财务报表数据

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老师好咨询一下如果在手机上申报或者开发票是不是下载辽宁移动办税啊？如果能操作流程说一下谢谢老师辛苦了
郭老师 | 提问时间：06/09 07:43

#实务#

登录辽宁移动办税APP，进入【代开增值税专用发票】业务：点击【首页】-【代开申请】-【代开增值税专用发票】，进入【代开增值税发票】页面。

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代加工产品因里面有异物给委托方造成损失，受托方赔付如何做账？需要对方开发票吗？需要哪些附件资料？所得税前可以扣除吗？
钟存老师 | 提问时间：06/08 20:29

#实务#

借：营业外支出贷：银行存款不需要发票税前扣除需要赔偿协议，银行回单，以及对方的收据

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这个缴纳增值税结转分录对吗？
廖君老师 | 提问时间：06/08 13:24

#实务#

...

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老师，请问交易性金融资产、长期股权投资、其他权益工具投资以及其他非流动金融资产的区别是？它们是否都是以公允价值计量的？
冉老师 | 提问时间：05/28 14:17

#实务#

你好，同学都是按照公允价值计量的，长投不是的交易性金融资产一般是随时买卖的长期股权投资这个是一般是长期持有的其他权益工具投资一般是比例小的长期持有的

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老师，记账凭证附合同之类的是原件还是复印件也可以
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 12:47

#实务#

您好，记账不用把合同附后面，这种直接存档就可以了

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是多人股东有限责任公司，那个投资人经济性质我该怎么填，就是有亏损的情况，只由公司注册资金进行赔偿
廖君老师 | 提问时间：06/08 16:36

#实务#

您好，老板是中国人吧，内资企业

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请问本月没有收入然后劳务成本不能结转到主营业务成本，资产负债表就进了存货里面，但我们是服务公司，他们说服务公司不能有存货，这种情况怎么办
廖君老师 | 提问时间：06/07 07:31

#实务#

您好，把劳务成本结转到管理费用里，不进存货

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老师，有个问题，货物发出去了，但是没开发票，照会计来说，要确认收入结转成本，但是有的确认收入是在几个月后开出发票之时，按开出发票确认收入，这样可行吗，会不会定性为做假账？
冉老师 | 提问时间：05/31 10:46

#实务#

你好，同学如果一个年度的话，可以，最好不要跨年

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周转材料-“低值易耗品”不是二级分录吗，为啥低值易耗品还能计单独会计科目
文文老师 | 提问时间：09/29 16:59

#实务#

周转材料-“低值易耗品”，是资产类科目。不是一级科目了

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中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布，2023年8月21日贷款市场报价利率（LPR）为：1年期LPR为3.45%，5年期以上LPR为4.2%。按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的1.95 倍计算；这个是多少啊
云苓老师 | 提问时间：09/04 10:05

#实务#

2020年之后，一般的买卖合同逾期付款违约金只能适用1.95倍LPR的标准算出来是：3.45%*1.95=6.73%

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写出图中题目的会计分录。
bamboo老师 | 提问时间：06/08 13:42

#实务#

您好借银行存款 300 贷实收资本-国家 300 借固定资产 80 借原材料 50 借应交税费-应交增值税-进项税额 10.4+6.5=16.9 贷实收资本-甲 80+50+16.9=146.9 借无形资产 30 借应交税费-应交增值税-进项税额 1.8 贷实收资本-乙 30+1.8=31.8 借资本公积 160 贷实收资本-甲64 贷实收资本-乙48 贷实收资本-丙16

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外管局申报的2023年2月的数据现在还能查到吗？我是2022.4月份的能查到，2月的就没有
薇老师 | 提问时间：06/06 17:40

#实务#

你好，时间超过1年以上的自行查原始数据可能存在一定的困难，

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残保金工资总额是按照个税申报应发数吗
郭老师 | 提问时间：06/03 14:55

#实务#

是的对的，是这么做的

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周转材料在库在用摊销这三个科目怎样做分录？
文文老师 | 提问时间：05/24 14:00

#实务#

周转材料购入时的账务处理购入入库：当周转材料购入并验收入库时，应借记“周转材料——低值易耗品——在库”科目，贷记“银行存款”或“应付账款”等科目。周转材料领用时的账务处理领用转出：当周转材料从仓库领用时，需要将其从“在库”状态转为“在用”状态。此时，应借记“周转材料——低值易耗品——在用”科目，贷记“周转材料——低值易耗品——在库”科目。分录示例：假设领用了价值100,000元的周转材料，分录为：借“周转材料——低值易耗品——在用”100,000元，贷“周转材料——低值易耗品——在库”100,000元。周转材料摊销时的账务处理摊销分录：摊销时，应借记“工程施工”等相应的成本或费用科目，贷记“周转材料——低值易耗品——摊销”科目。

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老师你好，请问注销超过1年，工商窗口要求提供情况说明，什么原因为什么这么长时间才注销，后续问题责任承担。这个应该怎么写比较好
宋生老师 | 提问时间：06/06 19:24

#实务#

你好！你实际是因为什么原因呢？

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租机利息的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 20:10

#会计实务#

租机利息的计算公式可以根据具体的租赁合同来确定，但一般情况下可以使用以下公式进行计算：租机利息 = 租金总额 - 租赁本金其中，租金总额是指租赁期间内的所有租金总和，租赁本金是指租赁期间内租赁物的原值。需要注意的是，租金总额和租赁本金的计算方式会因具体的租赁合同而有所不同，可能会包括一些其他费用或折旧等。因此，在实际计算中，建议根据具体的租赁合同条款来确定租机利息的计算公式。

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会计科目职工福利费包括哪些？
李老师 | 提问时间：12/10 20:07

#会计实务#

会计科目职工福利费包括以下几个方面的费用： 1. 社会保险费：包括养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等。 2. 住房公积金：公司按照国家规定的比例为员工缴纳的住房公积金。 3. 职工教育经费：用于培训、进修、学习等与员工职业技能提升相关的费用。 4. 职工奖励费用：包括年终奖、绩效奖、岗位津贴等激励员工的费用。 5. 职工福利费：包括员工生日福利、节日福利、员工旅游等为员工提供的福利费用。 6. 其他福利费用：包括体检费、健康管理费、员工福利活动费等。需要注意的是，具体的会计科目设置和命名可能会因不同企业的会计制度和政策而有所不同，需要根据实际情况进行调整和确认。

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利率的计算公式是什么，可以根据什么数据进行计算？
周老师 | 提问时间：12/10 20:00

#会计实务#

利率的计算公式是：利率 = 利息 / 本金 × 100% 利息是指按照一定利率计算得出的利额，本金是指贷款或投资的原始金额。利率通常以百分数的形式表示。利率的计算可以根据以下数据进行计算： 1. 利息：根据贷款或投资的利率和时间计算得出的利额。 2. 本金：贷款或投资的原始金额。 3. 时间：贷款或投资的期限或持有时间。根据这些数据，可以使用上述的利率计算公式来计算利率。

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医院专用基金的明细科目中的支出类科目有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 19:52

#会计实务#

医院专用基金的明细科目中的支出类科目通常包括以下几个方面： 1. 医疗费用支出：包括药品费、治疗费、手术费、检查费、床位费等与医疗服务直接相关的费用支出。 2. 医疗设备和器材购置费用支出：包括购买和更新医疗设备、器材、仪器等的费用支出。 3. 医疗器械和耗材费用支出：包括购买和使用医疗器械、耗材、消毒材料等的费用支出。 4. 人员工资和福利费用支出：包括医生、护士、技术人员等医疗人员的工资、奖金、津贴、福利等费用支出。 5. 行政管理费用支出：包括医院行政管理人员的工资、办公费用、差旅费、培训费等费用支出。 6. 医疗保险费用支出：包括为医院员工购买医疗保险的费用支出。 7. 科研项目支出：包括医院参与的科研项目的经费支出。 8. 基础设施建设和维护费用支出：包括医院建筑、设备、设施的建设、维护、修缮等费用支出。需要注意的是，具体的科目设置可能因医院的规模、特点和管理需求而有所不同，上述仅为一般情况下的支出类科目示例。在实际操作中，可以根据医院的具体情况进行科目的设置和调整。

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公路标准差s的计算中，如何处理异常值或离群点的影响？
周老师 | 提问时间：12/10 19:51

#会计实务#

在计算公路标准差时，如果存在异常值或离群点，我们可以采取以下几种方法来处理其影响： 1. 剔除异常值：将异常值从数据集中剔除，然后重新计算标准差。这种方法适用于异常值数量较少且对整体数据影响较小的情况。 2. 替换异常值：将异常值替换为合理的数值，可以使用平均值、中位数或其他合理的估计值进行替换。然后重新计算标准差。这种方法适用于异常值数量较多或对整体数据影响较大的情况。 3. 使用鲁棒性方法：使用鲁棒性统计方法来计算标准差，例如中位数绝对偏差（MAD）或四分位数差（IQR）。这些方法对异常值不敏感，能够更好地反映数据的整体分布情况。 4. 分析异常值的原因：如果异常值是由于数据记录错误或其他异常情况导致的，可以通过分析异常值的原因并进行修正，然后重新计算标准差。需要根据具体情况选择合适的方法来处理异常值或离群点的影响，以确保计算出的标准差能够更准确地反映数据的分散程度。

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如何根据工资收入和适用税率计算出工资八千元的个人所得税金额？
李老师 | 提问时间：12/10 19:46

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税起征点个人所得税金额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数根据2019年的个人所得税税率表，适用税率和速算扣除数如下：适用税率速算扣除数 0% 0 3% 0 10% 105 20% 555 25% 1005 30% 2755 35% 5505 45% 13505 根据工资八千元的情况，首先需要确定个人所得税起征点。根据最新规定，个人所得税起征点为5000元。工资八千元 - 个人所得税起征点5000元 = 应纳税所得额3000元。根据适用税率表，应纳税所得额3000元适用10%的税率，速算扣除数为105元。个人所得税金额 = 3000元 × 10% - 105元 = 300元 - 105元 = 195元。因此，工资八千元的个人所得税金额为195元。

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会计实务中如何处理企业的应收账款和应付账款？
李老师 | 提问时间：12/10 19:44

#会计实务#

在会计实务中，处理企业的应收账款和应付账款需要遵循以下步骤： 1. 应收账款处理： - 将销售产生的应收账款记录在应收账款科目下。 - 根据销售合同或发票上的金额，确认应收账款的金额。 - 如果存在坏账风险，需要根据风险程度提取坏账准备。 - 当客户支付应收账款时，将金额记录在现金或银行存款科目下，同时将应收账款减少。 2. 应付账款处理： - 将采购产生的应付账款记录在应付账款科目下。 - 根据采购合同或发票上的金额，确认应付账款的金额。 - 如果存在延期付款或提前付款的情况，需要根据合同约定调整应付账款的金额。 - 当企业支付应付账款时，将金额记录在银行存款科目下，同时将应付账款减少。此外，还需要注意以下几点： - 应收账款和应付账款的确认和核销应遵循会计准则的规定。 - 应收账款和应付账款的余额要定期进行核对和调整，确保准确性。 - 应收账款和应付账款的余额可用于分析企业的经营状况和偿债能力。 - 对于长期无法收回的应收账款或无法支付的应付账款，需要进行坏账准备和坏账损失的处理。总之，处理企业的应收账款和应付账款需要准确记录和确认，同时要定期核对和调整，以保证财务数据的准确性和可靠性。

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个人所得税税率范围是多少？
王一老师 | 提问时间：12/10 19:42

#会计实务#

个人所得税税率根据个人所得额的不同而有所不同，以下是中国个人所得税税率的范围（适用于2021年起）： - 级数1：应纳税所得额不超过36,000元，税率为3%； - 级数2：应纳税所得额超过36,000元至144,000元，税率为10%； - 级数3：应纳税所得额超过144,000元至300,000元，税率为20%； - 级数4：应纳税所得额超过300,000元至420,000元，税率为25%； - 级数5：应纳税所得额超过420,000元至660,000元，税率为30%； - 级数6：应纳税所得额超过660,000元至960,000元，税率为35%； - 级数7：应纳税所得额超过960,000元，税率为45%。需要注意的是，以上税率仅适用于居民个人，对于非居民个人的个人所得税税率有所不同。此外，个人所得税还有一些特殊的税率适用于特定的收入项目，如股息、红利等。因此，在具体操作中，建议咨询相关税务专业人士以获取准确的个人所得税税率信息。

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为什么会计前提是会计报表编制的基础？
秦老师 | 提问时间：12/10 19:36

#会计实务#

会计前提是会计报表编制的基础，这是因为会计前提提供了会计报表编制所需的基本原则和假设。会计前提包括会计实体、持续经营、货币计量和会计周期四个方面。首先，会计实体前提指明了会计报表应该与企业实体相分离，将企业与其所有者分开看待。这意味着企业实体的财务状况和业绩应该独立于其所有者的个人财务状况。其次，持续经营前提假设了企业将会持续经营下去，不会很快关闭或破产。这个前提使得会计报表编制者能够基于企业未来的持续经营来评估和报告其财务状况和业绩。第三，货币计量前提指出会计报表应该使用货币作为计量单位。这个前提使得不同时间和不同实体的财务信息可以进行比较和分析。最后，会计周期前提规定了会计报表应该按照一定的时间周期进行编制和报告。常见的会计周期包括年度、季度和月度。这个前提使得企业的财务信息能够按照一定的时间框架进行分析和比较。这些会计前提为会计报表编制提供了基本的原则和假设，使得财务信息能够准确、可比和可理解。没有这些前提，会计报表将失去可靠性和可解释性，无法满足用户的需要。因此，会计前提是会计报表编制的基础。

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