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老师您好,请问税法1多选题 选1个答案给0.5分吗?
卫老师
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提问时间:10/31 23:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,税务师考试中多选题只选一个答案可以得到0.5分。 祝您学习愉快!
阅读 610
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烟叶成本18,为啥不用/0.91×0.9。是因为没说是农民那买的吗
郭锋老师
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提问时间:10/31 23:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购进就委托加工了可以默认为购入当期就领用了 即使是从农民手中购入的也是抵扣了10%的进项税额了 祝您学习愉快!
阅读 600
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请问老师,税二考试中印花税的税率会给吗?
堂堂老师
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提问时间:10/31 22:59
#税务师#
在税务二级考试中,印花税的税率一般会在题目中给出,以便考生进行计算。如果没有特别说明,可以参考最新的税法规定。
阅读 549
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下图选ADE。D怎么理解?为什么是采用最低的价格而不是采用最高的价格?一般理解不是从高计征吗?
范老师
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提问时间:10/31 22:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,海关估定完税价格的原则是尽量接近货物的真实交易价格,同时保护国家税收利益和纳税人的合法权益。 《中华人民共和国海关审定进出口货物完税价格办法》 第二十二条 按照相同或者类似货物成交价格估价方法审查确定进口货物的完税价格时,应当首先使用同一生产商生产的相同或者类似货物的成交价格。 没有同一生产商生产的相同或者类似货物的成交价格的,可以使用同一生产国或者地区其他生产商生产的相同或者类似货物的成交价格。 如果有多个相同或者类似货物的成交价格,应当以最低的成交价格为基础审查确定进口货物的完税价格。 祝您学习愉快!
阅读 502
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油气田开采原油过程中用的内购成品油,全额退消费税。这啥意思?内购是什么?
周老师
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提问时间:10/31 22:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 内购指的是企业内部购买使用的行为。这句话的意思是,在油气田开采原油的过程中,如果使用的成品油是从企业内部采购的,那么这部分成品油所缴纳的消费税可以全额退还。 祝您学习愉快!
阅读 1008
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证券交易印花税是减半征收吗?在做题时要减半计算吗?
小智老师
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提问时间:10/31 22:26
#税务师#
证券交易印花税目前的税率是0.1%,按交易额的千分之一征收。在做题时,应按照这个标准计算,不需要减半。
阅读 490
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平时就是干会计的,税务师考试没时间复习,你说我不会吧,有的题我也会,你说我不会做题吧,确实没有静心学,老师,你说我去考试不?
小智老师
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提问时间:10/31 22:05
#税务师#
既然你平时工作中已经积累了一些会计知识,那么对税务师考试肯定有帮助。如果时间紧张,可以利用零碎时间高效复习重点内容。考试不仅是检验学习成果的机会,也是一个很好的学习驱动。建议你可以尝试参加考试,即使结果不理想,也能了解自己的不足,为下次做更好的准备。
阅读 492
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老师好,请问第一小问为什么不用加上业务4的销售摩托车给本厂职工?这也是产生了销项税呀
朴老师
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提问时间:10/31 21:49
#税务师#
同学你好 第一问是什么?
阅读 627
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今天查分中级一次性过了,打算继续挑战税务,打算两年过,科目搭配和考的顺序有没有过来人的经验
东老师
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提问时间:10/31 21:21
#税务师#
税务师第一年报考税法一 二 和税务服务相关实物 第二年财务与会计和涉税服务相关法律
阅读 375
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取得异常增值税扣税凭证,凭证上所载成本可以在企业所得税前扣除吗?凭证相关的进项税作转出后,可以在企业所得税前扣除吗?
郭锋老师
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提问时间:10/31 21:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不应不可以扣除 目前,我国的增值税实行的以增值税扣税凭证为载体的抵扣管理机制,当增值税扣税凭证认定为虚开时,相关的进项税额不得抵扣,已经抵扣的要作转出处理;但是所得税则遵循权责发生制,企业所得税税前扣除强调要遵循真实、配比、相关性等基本原则。但是《国家税务总局关于走逃(失联)企业开具增值税专用发票认定处理有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第76号)和《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年38号)仅仅用于增值税种管理,即使此时专票被判定为为异常凭证,也只是暂时冻结进项税额抵扣权利,不能推导出其属于不合规范票,进而得出企业所得税前不得扣除的结论。相反,只要能够证明企业确实发生了与收入有关的、合理的支出,有银行支付凭证、合同等相关资料证明有关交易符合真实性、合理性、相关性、合法性等原则,完全可以根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。 祝您学习愉快!
阅读 1465
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茶所得税减半,边销茶免对吗?
刘艳红老师
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提问时间:10/31 21:12
#税务师#
您好,茶作物的种植可以减半征收企业所得税,但并非所有与茶相关的活动都能享受这一优惠政策。具体来说: 茶叶种植:根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定,企业从事花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植所得,减半征收企业所得税。这意味着农业企业种植茶叶销售时,其所得税可以减半征收。 茶叶初加工:通过对茶树上采摘下来的鲜叶和嫩芽进行杀青(萎凋、摇青)、揉捻、发酵、烘干、分级、包装等简单加工处理,制成的初制毛茶,属于企业所得税法规定的农产品初加工范围,免征企业所得税。但需要注意的是,精制茶、边销茶及掺对各种药物的茶和茶饮料不属于初加工范围,不享受免税政策。 茶叶筛选、分装、包装后的销售:企业对外购茶叶进行筛选、分装、包装后进行销售的所得,不享受农产品初加工的优惠政策。 边销茶免
阅读 835
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税收罚款,这个需要必经行政复议么
小彬老师
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提问时间:10/31 21:00
#税务师#
一般来说,当事人对税务机关作出的税收罚款决定不服,可以直接向人民法院提起行政诉讼,并非必须先申请行政复议
阅读 609
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扣除项目中包括增值税税额吗?
李倩云老师
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提问时间:10/31 20:55
#税务师#
你好,不包括。增值税是价外税。计算土地增值税时,收入不包含增值税,所以不用在额外扣除。
阅读 551
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您好老师,是不是行政诉讼的被申请人不可以委托第三人,涉税鉴证的被见证人可以委托第三人?
郭锋老师
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提问时间:10/31 20:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行政诉讼中,被申请人通常不能委托第三人参与诉讼过程,而涉税鉴证业务中的被鉴证人则可以由委托人指定第三方进行鉴证。 祝您学习愉快!
阅读 550
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老师,固定资产被盗的会计分录怎么做?
小智老师
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提问时间:10/31 20:50
#税务师#
当固定资产被盗,首先需要确认损失金额,然后做以下会计分录:借记“资产减值准备”和“管理费用”(或其他相关费用科目),贷记“固定资产”。这样处理可以反映资产的减少和因窃盗引起的损失。
阅读 456
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您好老师,企业计算股权转让所得时不扣除被分配企业为分配利润等股东留存收益可分得的部分,是计算什么或者怎么问时是按持股比例扣除?
范老师
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提问时间:10/31 20:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您想问的是这个吗: 企业在从被投资企业撤回或减少投资时,取得的资产中相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得。 祝您学习愉快!
阅读 566
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超豪华小汽车超豪华小轿车零售环节加征消费税税率是多少
小彬老师
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提问时间:10/31 20:41
#税务师#
同学,你好,根据相关规定,超豪华小汽车的征收范围为每辆零售价格 130 万元(不含增值税)及以上的乘用车和中轻型商用客车。超豪华小汽车在零售环节加征的消费税税率是 10%,其计算公式为:应纳税额 = 零售环节销售额(不含增值税)×零售环节税率。例如,如果一辆超豪华小汽车的零售不含税价格为 150 万元,那么其零售环节应缴纳的消费税为 150×10% = 15 万元。
阅读 888
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没有发放的100块要纳税调增,那还没有发放的200万要不要调整呢?
廖君老师
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提问时间:10/31 20:33
#税务师#
您好,能,题说的税法允许扣除,工作也不要求年底就发放,在明年汇算清缴前实发就可以了
阅读 463
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老师,这个题怎么做?
郭锋老师
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提问时间:10/31 20:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 50×(1+10%)×(1+20%)×9%=5.94 祝您学习愉快!
阅读 247
收藏 0
请问老师,例题52的答案为什么要减2个800呢?
廖君老师
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提问时间:10/31 19:37
#税务师#
您好,一个800是修理费扣的,一个800是不超4000扣800
阅读 504
收藏 2
老师,您好!自建厂房购买的土地,在未开始建设之前的土地摊销计入管理费用-土地摊销还是管理费用-开办费???
郭老师
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提问时间:10/31 19:33
#税务师#
筹建期管理费用,开办费
阅读 570
收藏 2
老师最后两天本来计划着把550的错题看了,但是学堂又好多课又想听怕错过什么,越到最后越手忙脚乱
郭老师
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提问时间:10/31 19:20
#税务师#
学堂的课程你可以看录播的
阅读 380
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自产的货物用于生产车间用于本单位装修使用,用于职工食堂建筑,都不视同销售吗
小王老师
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提问时间:10/31 19:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自产产品用于在建工程不视同销售。所以,自产的货物用于生产车间或职工食堂建筑都不视同销售。 祝您学习愉快!
阅读 982
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2月份采用分期收款方式销售原油5万吨,合同约定分3个月等额收回价款,每月应收不含税销售额2 800万元,3月按照合同约定收到本月应收款项并收到上月应收未收含税价款113万元及违约金4.52万元。应纳资源税=(2 800+4.52 ÷1.13)×6%=168.24(万元)违约金为什么作为计税依据呢?
小智老师
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提问时间:10/31 19:14
#税务师#
违约金被计入计税依据,是因为它属于与销售相关的收入增加部分。根据税法规定,销售收入中包含的所有额外收入,比如违约金,都需要计入税基,用于计算应纳税额。这样确保了税收的全面性和公平性。
阅读 527
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某企业购进一台精密设备,取得增值税专用发票,发票注明的购入日期为2020年3月15日,金额为 150万元,税额为19.5万元,当月已申报扣除。该企业2020年3月25日投入使用,预计使用年限为10年,净残值为0,企业选择在税前全额扣除。 2021年企业由于管理不善造成设备丢失,已计提折旧20万元,保险赔偿取得10万元企业将设备净值减除保险赔款加上不得抵扣的进项税额作为资产损失,计入营业外支出。根据上述资料,回答下列问题: 计算企业所得税应纳税所得额调整金额 答案是150-20 ,这怎么跟保险赔偿和进项税额转出没关系了么
堂堂老师
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提问时间:10/31 18:39
#税务师#
在这个案例中,设备的原始价值为150万元,已计提折旧20万元,因此设备的账面价值为130万元。保险赔偿为10万元,实际损失额为120万元。 对于不得抵扣的进项税额,由于企业在购入设备时已经将进项税额19.5万元申报扣除,后因设备损失而需要转出未抵扣部分,但在此情况下,由于企业选择在税前全额扣除设备投资,因此整个进项税额已经在税前得到了处理,不再影响所得税的计算。 所以,计算所得税应纳税所得额调整金额时,主要考虑的是设备的账面价值减去保险赔偿,即130万元 - 10万元 = 120万元,这部分作为资产损失计入营业外支出,从而减少了应纳税所得额。
阅读 536
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老师,企业转让五年以上全球独占许可使用权和转让五年以上非独占许可使用权的技术转让所得,税收优惠是一样的吗?即超过500万的部分减半征收企业所得税不超过500万的部分,免征企业所得税税率上的优惠区别吗?
廖君老师
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提问时间:10/31 18:35
#税务师#
您好,是一样的优惠,非独占纳入了 自2015年10月1日起,全国范围内的居民企业转让5年以上非独占许可使用权取得的技术转让所得,纳入享受企业所得税优惠的技术转让所得范围。
阅读 663
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逃避追缴欠税叫逃税还是欠税
小智老师
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提问时间:10/31 18:22
#税务师#
逃避追缴欠税通常被称为逃税。这指的是故意不报税或者报税时隐瞒收入,以避免支付应缴的税款。而欠税通常是指已经申报但未按时支付的税款。
阅读 636
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老师,您好,想请教一下,仓库销售应纳的增值税是18350/1.09×9%,如果2021购买仓库时是专票价税合计11990,答案会不一样吗? 谢谢老师
张老师
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提问时间:10/31 18:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会不一样 专票可以扣进项税额 差额纳税时扣除的金额不包含增值税进项税额 祝您学习愉快!
阅读 336
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老师,您好,包金和镀金的首饰都是都是生产环节纳消费税,但这个也需要生产企业卖了货才去交消费税。这个题目中,包金镀金首饰由厂家直接零售了,如果不纳,就没有其他环节了呀? 谢谢老师
卫老师
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提问时间:10/31 18:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 下属珠宝店零售,这个环节属于零售环节。厂家销售到珠宝店这个环节属于生产环节 祝您学习愉快!
阅读 859
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非投转投的账务处理描述怎么谢
赵老师
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提问时间:10/31 18:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自用房地产或存货转换为以公允价值计量的投资性房地产时,如果转换当日的公允价值小于原账面价值,应当将差额计入当期损益(公允价值变动损益):如果转换当日的公允价值大于原账面价值,应当将其差额计入所有者权益(其他综合收益)。 祝您学习愉快!
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