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固定资产毁损,要进项税转出吗?
张老师
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提问时间:10/30 13:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是管理不善造成的,需进项税额转出。 如果是自然灾害造成的,则不用进项额转出。 祝您学习愉快!
阅读 906
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老师,请问这个题里面计算招待费的收入基数怎么算。
范老师
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提问时间:10/07 15:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 业务招待费销售收入的计算基数是产品销售收入13200、仓库出租收入300以及视同销售收入120万元。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师好!有问题请教。谢谢!
小王老师
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提问时间:09/22 18:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您对哪方面有疑问呢?请您详细说明一下您的问题,方便老师为您解答。 祝您学习愉快!
阅读 906
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质押是什么意思
卫老师
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提问时间:04/25 08:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:质押是债务人为担保债务的履行,由债务人或第三人将其动产或者权利出质给债权人,当债务人不履行到期债务或发生当事人约定实现质权的情形时,债权人有权就该动产或权利优先受偿。祝您学习愉快!
阅读 906
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老师二房出租房交哪些税?
宋生老师
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提问时间:11/08 10:09
#税务师#
你好,这个需要交增值税及附加印花税,房产税。如果是个人的话还有个人所得税。
阅读 905
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甲公司投资乙公司, 乙公司按股权转实收资本和按未未分配利润转实收资本?企业所得税汇算时候甲企业应该怎么做纳税调整?
Fenny老师
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提问时间:11/08 10:41
#税务师#
同学你好 甲公司的投资成本不能在企业所得税前扣除 甲公司就未分配利润转增实收资本部分,要作为股息、红利收入。
阅读 905
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以前是实缴的注册资本50万,亏损20几万,现减资到5万请问请问分录怎么做
宋老师2
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提问时间:03/08 18:28
#税务师#
你好!这个你投入的钱退了吗?
阅读 905
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老师,请问我收到一张客户的询证函。核对23年的合作情况。23年我们的采购金额是2000万左右,23年客户给我司来款2000万,我司给客户开票金额2250万(有225是22年12月的来款)。客户在询证函上填写了23年度采购金额800万。对方口头解释说,是有1200,他们公司算到他们22年的计提费用里了。这样子解释,我们能确认盖章吗?23年流水和开票都不是800。对方公司说,他们母公司是个上市公司,这个询证函,是母公司委托事务所,对这个全资子公司进行的一个审计。这样的函,建议确认盖章吗?确认盖章对我们公司有什么影响吗?该怎么处理好呢?
青风老师
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提问时间:03/04 16:53
#税务师#
同学,我建议不盖在相符的地方,在不相符的地方盖,写清楚具体明细呢
阅读 905
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老师,这道题目怎么理解
青风老师
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提问时间:03/01 14:20
#税务师#
同学,从题干上理解,主要是体现行政监督职能
阅读 905
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老师,请问因为对账有误,导致发票多开,次月红冲后,收入和税金是负数,有什么影响吗?
梦瑶老师
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提问时间:02/29 15:22
#税务师#
没有影响,这是正常的
阅读 905
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我们有一批货卖出去,还没开发票,也没收到款,对方公司破产了,我们申请法院执行,出了叛结书,说那批货我们以后可以卖,这个我们要怎么处理? 会计分录
小菲老师
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提问时间:02/27 10:55
#税务师#
同学,你好 这个货物你们收回了吗?
阅读 905
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开发间接费中的车辆加油,维修保险,停车等这些费用,在土增清算时候能扣除吗?
宋老师2
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提问时间:12/05 17:20
#税务师#
你好!这个很难。主要要证明是为这个项目支出的
阅读 905
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老师为何这个题目不涉及房产税,你自建厂房,拥有房产不应该缴纳房产税?意思题目只要求是出售时,所以不涉及房产税
青老师
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提问时间:08/02 11:36
#税务师#
是的; 在自己使用经营的时候才涉及房产税哈 ; 销售的时候 就考虑增值税和附加税以及所得税 和 印花税 和土地增值税这些税种哈 、出售不涉及房产税的
阅读 905
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因胁迫签的合同,行使撤销权的时效是1年,那那个普通诉讼时效是3年,这两个时间到底这么来看,我打官司的胜诉时效是3年,那我行使撤销权又是一年,那我超过一年我还还能因为这个事起诉么?结果会是什么呢
小天老师
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提问时间:07/28 17:21
#税务师#
您好,行使撤销权的时效是1年是可以把这个合同归为无效,普通诉讼时效是3年是这个合同签订起3年内可以诉讼。也就是3年内的第1年可以撤销的。 超过一年可以为这个事起诉,但不能行使撤销权了
阅读 905
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D选项为什么不对呀?
冉老师
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提问时间:07/23 10:48
#税务师#
你好,学员,D说法不对 正确说法是:纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准50%的,减按50%征收环境保护税。
阅读 905
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甲公司委托我单位收购初级农产品,给我们服务费100万,我们委托本单位人员、外单位人员、农民收购,需要花费98万,以上人员需要给我们开劳务费发票,然后我单位扣除劳务费个税,再予以发放,可以吗?
罗雯老师
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提问时间:07/12 16:43
#税务师#
你好,可以的,开的劳务发票你们需要代扣个税,在予以发放。
阅读 905
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这个境内居民企业分回的投资收益意思是居民企业的股息红利吗?所以免税
邹老师
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提问时间:07/10 21:07
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 905
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本题是该设备的进项税额已经抵扣过了,如果该设备进项税额还没抵扣,应该怎么计算,麻烦老师详细列出来
暖暖老师
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提问时间:12/23 14:53
#税务师#
没有抵扣过且是09年以前 应交增值税(80-38)*0.02=0.84
阅读 905
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请问这个扣除项目中 为什么不考虑城市维护建设 教育附加地方教育附加吗 是因为是简易计税
一鸣老师
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提问时间:07/08 15:53
#税务师#
哈哈,题目中都已经说了,允许扣除的税金及附加240,所以,不再计算
阅读 905
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请问B选项,虽然不需要看债资比,但是还有一个利率限制啊,不应该在限额内扣除吗?为什么B是对的?
金金老师
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提问时间:11/03 16:21
#税务师#
这个他说的笼统,其实相关资料就是银行的合同之类的
阅读 905
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老师:请问一下,如果甲质押汽车给乙,然后乙将他卖给了不知情的丙,并支付对价,那么丙是善意取得了汽车是吗?乙只有质押权,没有所有权,所以乙是无权处分,是吗?
嘟嘟老师
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提问时间:12/04 11:11
#税务师#
同学你好 是的,丙属于善意取得。
阅读 905
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老师 工程物资和工程施工有什么区别
青老师
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提问时间:06/13 17:51
#税务师#
你好, “工程物资”科目核算企业为在建工程准备的各种物资的价值,包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。它属于资产类科目。 工程施工”科目核算企业进行建筑安装工程施工所发生的各项费用支出。它属于成本类科目。
阅读 905
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老师,请问报关公司开具的服务发票需要备注什么信息吗,还是正常的开服务发票就行
新新老师
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提问时间:07/20 13:46
#税务师#
备注没有特殊的要求。
阅读 905
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我们招聘的人员,还没退休,他说在别的单位缴社保了,不用我们再给他交了,我们需要他提供什么材料来证明吗?
郭老师
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提问时间:08/10 16:49
#税务师#
你好,可以要求他提供缴纳社保,每个月缴纳社保的证明。
阅读 905
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财产保险合同与承揽合同有啥区别?老师解释一下
朴老师
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提问时间:03/27 10:04
#税务师#
1保管合同是保管人保管寄存人交付的保管物,并返还该物的合同;承揽合同是承揽人按照定作人的要求完成工作,交付定作成果,定作人给付报酬的合同。2保管合同与承揽合同都是将标的物置于对方(保管人、承揽人)的实际控制之下,但在保管合同中,保管人对标的物不得利用、加工或改造;而在承揽合同中,承揽人可以按照合同约定对标的物利用、加工或改造。
阅读 905
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财务与会计550题,305题,这里投资收益,和剩余股权投资公允价1000万有什么关系?出售时的长投账面价值是90%部分的账面价值吗?
财会老师
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提问时间:09/22 14:45
#税务师#
投资收益4000 剩余资产公允价值就是记入交易性金融资产成本的价值 是的
阅读 905
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补充养老和补充医疗分别对个人所得税和企业所得税有何影响?
赵老师
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提问时间:11/05 12:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于某上市公司2024年度为全体员工办理的补充养老保险和补充医疗保险,其对个人所得税和企业所得税的影响如下: 1.个人所得税方面: 根据现行政策,企业为员工支付的补充养老保险和补充医疗保险,若符合国家有关政策规定,通常不作为员工的应税收入处理。也就是说,这部分费用一般不计入员工的当月工资薪金所得,因此不需缴纳个人所得税。但需注意,如果企业将这部分费用直接发放给员工,或员工因该福利获得额外利益,则可能需要计入应税所得。 2.企业所得税方面: 企业为全体员工支付的补充养老保险和补充医疗保险,只要符合《财政部国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2009〕27号)的规定,且在不超过职工工资总额5%标准内的部分,可以在计算企业所得税时准予扣除。超过部分则不得扣除。 例如,若公司2024年度工资总额为1000万元,那么补充养老保险和补充医疗保险各自最高可扣除50万元(1000×5%),合计最多扣除100万元。 3.注意事项: -企业需确保为全体员工办理,而非仅针对高管或特定人员,否则相关支出不得税前扣除。 -企业需注意补充养老保险和补充医疗保险的支付时间,一般应在年度内实际支付,才能在当年税前扣除。 -若企业自行管理补充医疗保险,部分地方税务机关可能不认可其税前扣除资格,需结合当地政策执行。 综上,补充养老保险和补充医疗保险在符合政策规定的前提下,对员工个人所得税无直接影响,对企业所得税则可在限额内税前扣除。 祝您学习愉快!
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想请问老师税法二的问题:非居民企业减按10%的征收率征收企业所得税。请问为什么外国企业常驻代表机构作为非居民企业不享受这项优惠?还有哪些非居民企业不享受10%的优惠?谢谢!
郭锋老师
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提问时间:08/17 10:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非居民企业减按10%的征收率征收企业所得税的优惠通常适用于非居民企业在中国境内未设立机构、场所,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的情况。这种情况下,非居民企业通常按照10%的税率缴纳企业所得税。 然而,对于外国企业常驻代表机构,即使它们被视为非居民企业,也不享受这一优惠。这是因为常驻代表机构通常被视为非居民企业在境内设立的机构、场所,即使它们没有实质性的经营活动,也要按照25%的税率缴纳企业所得税。 除了常驻代表机构外,还有一些非居民企业可能不享受10%的优惠税率,例如: 1.在中国境内设有机构、场所,且取得的所得与所设机构、场所有实际联系的非居民企业。 2.享受特定税收协定待遇的企业,例如双重征税协定中可能规定了更优惠的税率。 3.被认定为避税或逃税的企业,可能面临更高的税率或惩罚性税率。 总之,非居民企业是否享受10%的优惠税率,取决于其在中国境内的业务活动性质和是否符合特定的税收协定条件。 祝您学习愉快!
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加工成本1100为什么不算入成本中?另外画圈的数字有什么用?
小王老师
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提问时间:01/19 16:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 加工成本是将原材料加工成Y产品尚需发生的成本,要计入到Y产品的成本,而不计入原材料的成本。 画圈的数字属于混淆条件,在本题没有用处。 祝您学习愉快!
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第(1)(2)问在考虑城建税和教育费附加的基础上怎么计算增值税和净利润啊 不会算 我只会不考虑城建税和教育费附 加的情况
范老师
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提问时间:01/03 21:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 就是在您计算完应该缴纳的增值税后乘以(7%+3%)计算出城建教育附加,并把他们考虑在利润中做出决策。 你可以去听一下城建教育附加这里的课程。 祝您学习愉快!
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