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老师,销售的成品,已经开了票现在是又退回来我这边怎么做账?
岁月静好老师
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提问时间:09/04 16:07
#初级职称#
同学您好:销售商品时的账务处理: 假设销售商品时,确认了收入并结转了成本。 借:应收账款 / 银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品 商品退回时的账务处理: 冲减销售收入: 借:主营业务收入(红字) 应交税费 —— 应交增值税(销项税额)(红字) 贷:应收账款 / 银行存款等(红字) 冲减销售成本: 借:库存商品 贷:主营业务成本。
阅读 1172
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老师,注销税务有一项,纳税人是否领用过发票,不通过,这个怎么处理,公司没有领过税控盘
堂堂老师
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提问时间:09/04 15:01
#初级职称#
这个问题可能是因为系统记录错误。建议联系税务局查询并更正记录,确认公司确实未领用过发票。提供相关证明材料,如未申请税控设备的说明,通常能解决此问题。
阅读 1316
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老师我想问一下,公司支付物业费,我可以计入管理费用物业费吗
文文老师
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提问时间:09/04 14:56
#初级职称#
可以计入管理费用物业费
阅读 1156
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老师,年度个税汇算清缴 假如工资薪金,劳务报酬+起来不超过6万,当时预缴的劳务报酬个税,会退税吗?
小菲老师
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提问时间:09/04 14:50
#初级职称#
同学,你好 会退税的
阅读 1410
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老师,我抵扣发票不不小心多抵扣了一个,现在要怎么撤回,还没有申报只是统计确认了。
家权老师
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提问时间:09/04 14:20
#初级职称#
统计确认了没法撤回的了
阅读 1135
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老师,增加固定资产入账原价是不是写不含税的
小智老师
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提问时间:09/04 13:29
#初级职称#
嗯,固定资产入账原价确实是要写不含税的价格哦。这样计算起来更准确,不容易混淆。
阅读 1148
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问一下这个题怎么做,怎么填表
卫老师
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提问时间:09/04 11:53
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 为了更好的学习,建议您先自己做一下,老师这边给您检查 祝您学习愉快!
阅读 407
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老师,自然人7月在税务大厅开了公司抬头的服务费发票,没有申报个税,现在改正7月份的报表可以吗?
家权老师
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提问时间:09/04 11:08
#初级职称#
可以更正申报的哈
阅读 1420
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老师,新电子税务局有违法在哪里查看
堂堂老师
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提问时间:09/04 10:51
#初级职称#
新电子税务局违法信息通常在“通知公告”或“风险提示”板块查看,记得定期登录查看哦。
阅读 1132
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老师,申报8月印花税以8月销项发票和进项发票的合计金额报税可以吗?因为客户没有提供合同
小智老师
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提问时间:09/04 10:43
#初级职称#
不行哦,印花税申报需依据实际业务合同金额。没合同,没法准确计算。建议与税务局沟通,寻求解决方案。
阅读 1241
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老师,小规模一个季度开的普票1487元,申报增值税是填写第三行 其他增值税发票不税销售额是吗
家权老师
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提问时间:09/04 10:38
#初级职称#
没超过30万,直接填第10行
阅读 1204
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直线法计提折旧不是每年都一样吗?例如预计使用年限是10年 第二年折旧预计使用年限是九年? 有时候需要减一年有时候不需要是什么意思
欧阳老师
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提问时间:09/04 10:11
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 直线法计提折旧每年的折旧额都是一样的,年折旧额=(固定资产原值-残值)/预计使用年限。 祝您学习愉快!
阅读 1189
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老师,注销显示有违法,这个在新电子税务局怎么查询
小智老师
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提问时间:09/04 10:06
#初级职称#
要查新电子税务局里的违法注销,首先登录系统,找到“我的信息”或“查询中心”,里面通常有“注销状态”选项。点击后就能看到是否显示违法。如有疑问,可在线客服咨询。
阅读 1452
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请问这个题的正确答案是哪个?为什么
岁月静好老师
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提问时间:09/04 08:30
#初级职称#
同学您好: A 项:甲公司向张某支付的课时费,张某应按照劳务报酬所得缴纳个人所得税,该项正确。 B 项:张某出售视频的收入属于特许权使用费所得,而非综合所得,该项错误。 C 项:只有综合所得才需要汇算清缴,张某的课时费属于劳务报酬所得,出售视频收入属于特许权使用费所得,不属于综合所得,无需汇算清缴,该项错误。 D 项:张某的课时费和出售视频的收入分别属于不同的应税所得项目,不应合并计税,该项错误。 综上所述,正确答案是 A。
阅读 1300
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为什么初级会计到现在都还没有出证书
堂堂老师
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提问时间:09/03 21:56
#初级职称#
初级会计证书审核严格,可能需要时间确认信息无误。别急,耐心等待,证书很快就会发下来了。
阅读 1131
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银行存款9000元支付本月利息怎么填写会计分录?
刘艳红老师
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提问时间:09/03 20:30
#初级职称#
借:财务费用 贷:银行存款
阅读 1056
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固定资产处置47万,怎么做账
宋生老师
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提问时间:09/03 19:05
#初级职称#
你好! 1.固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 2.发生的清理费用 借:固定资产清理 贷:银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借:银行存款/原材料等 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) 4.属于生产经营期间正常报废清理的处理净损失 借:营业外支出——处置非流动资产损失 贷:固定资产清理
阅读 1040
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34550的运费,要加收5个点,怎么算?应该付多少钱
宋生老师
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提问时间:09/03 19:04
#初级职称#
你好!这个一般的就是34550*1.05=36277.5元就可以了
阅读 1150
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老师,请问一下就是一些公司在收集发票无论普票还是专票叫公司员工收集的,这些发票的用处是什么,收集的这些发票给公司,并非公司费用的发票无需报销,这些发票给会计是怎么入账的,不需要报销就没有银行存款的分录?
小菲老师
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提问时间:09/03 18:31
#初级职称#
同学,你好 公司可以用这些发票来冲账
阅读 1273
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老师,注销税务 财务报表显示其他应付款80元,这个有问题吗?
宋生老师
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提问时间:09/03 18:07
#初级职称#
你好!你计入到营业外收入,做平它
阅读 1221
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老师,新电子税务局怎么查询以往申报的增值税
堂堂老师
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提问时间:09/03 17:41
#初级职称#
登录电子税务局,点击“申报查询”,选择“增值税申报表”,输入查询条件就能看到以往申报记录。
阅读 1216
收藏 0
计提折旧科目 生产车间计提折旧,计入什么科目?车间管理部门计提折旧计入什么科目?
黄老师
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提问时间:09/13 12:18
#初级职称#
都是记入制造费用中 借:制造费用 贷:累计折旧
阅读 625
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财务造假问题 国内对财务造假的处罚规定有哪些?分别是哪些法律法规或监管机构提出的?
小王老师
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提问时间:09/13 09:18
#初级职称#
经济法教材中,涉及的是违反会计法律制度应当承担的法律责任哦。您可以参考以下回复哦: 伪造、变造会计凭证、会计账簿,编制虚假财务会计报告,构成犯罪的,依法追究刑事责任。尚不构成犯罪的,由县级以上人民政府财政部门予以通报,可以对单位并处 5000元以上10万元以下的罚款;对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可以处3000元以上5万元以下的罚款;属于国家工作人员的,还应当由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分;其中的会计人员,5年内不得从事会计工作。(《会计法》的相关规定) 授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭证、会计帐簿,编制虚假财务会计报告或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告,构成犯罪的,依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的,可以处五千元以上五万元以下的罚款;属于国家工作人员的,还应当由其所在单位或者有关单位依法给予降级、撤职、开除的行政处分。(《会计法》的相关规定)
阅读 1256
收藏 5
负债的确认 企业预期的经济业务将要发生的债务,应当作为负债处理。这句话是错的吧?
郭锋老师
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提问时间:09/12 20:02
#初级职称#
错的,负债是指企业过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。
阅读 560
收藏 2
能转到当期损益的其他综合收益是不是就是能计入利润的利得和损失
郭锋老师
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提问时间:09/12 16:17
#初级职称#
其他综合收益不影响利润,如果以后它转入当期损益,此时才会影响利润。
阅读 527
收藏 2
购进国内旅客运输服务,取得增值税电子普通发票,是不是也要求发票上必须注明旅客的身份信息的才能抵扣?
于老师
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提问时间:09/12 11:05
#初级职称#
是的,一般来说是这样的。并且纳税人购进国内旅客运输服务,以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的,增值税电子普通发票上注明的购买方“名称”、“纳税人识别号”等信息,应当与实际抵扣税款的纳税人一致。
阅读 1178
收藏 5
应收和预收都属于资产类,应付和预付都属于负债类是吗
黄老师
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提问时间:09/11 12:53
#初级职称#
应收和预付属于资产,应付和预收属于负债。
阅读 2190
收藏 9
计划成本法 当材料采购成本持续上升时,计算的产品成本是会偏高还是偏低?
小赵老师
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提问时间:09/11 09:50
#初级职称#
您是问先进先出法吗? 在物价持续上升时,期末存货成本接近于市价,而发出成本偏低,会高估企业当期利润和库存存货价值;反之,会低估企业存货价值和当期利润。
阅读 445
收藏 2
其他业务收入,营业外收入,主营业务成本,其他业务成本,生产成本,制造费用,这几个的区别是什么?
金老师
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提问时间:09/10 15:12
#初级职称#
1、其他业务收入是收入,指企业除商品销售以外的其他销售及其他业务所取得的收入。它包括材料销售、技术转让、代购代销、固定资产出租、包装物出租、运输等非工业性劳务收入。 2、营业外收入是利得,指企业发生的与生产经营无直接关系的各项收入。它主要包括下列内容:罚款净收入、因债权人原因确实无法支付的款项、捐赠收益等。 3、主营业务成本是指公司生产和销售与主营业务有关的产品或服务所必须投入的直接成本,主要包括原材料、人工成本(工资)和固定资产折旧等。“主营业务成本” 用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本。 4、其他业务成本为核算企业除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的成本。包括:销售材料成本,出租固定资产折旧额,出租无形资产摊销额,出租包装物成本或摊销额。 5、生产成本是直接用于产品生产,构成产品实体的材料成本,(包括企业在生产经营过程中实际消耗的原材料,辅助材料,备品备件,外购半成品,燃料,动力包装物以及其它直接材料)和直接参加产品生产的工人工资以及按生产工人的工资总额和规定的比例计提的职工福利费。 6、制造费用是指为生产产品和提供劳务所发生的各项间接费用,包括生产单位管理人员工资福利,生产用的固定资产折旧费,租赁费,低值易耗品,劳保费、季节性修理期间的停工损失等,制造费用不能直接计入产品成本中,必须按发生费用的地点进行归集,月度终了。再采用一定的方法分配到各产品成本中去。
阅读 1688
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研发费用是成本类在利润表里为何要减去?
郭锋老师
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提问时间:09/09 21:56
#初级职称#
研发支出——费用化支出,这会在期末转入管理费用中,然后填列利润表中,研发费用是单独一个项目,也会影响企业的利润。 而研发支出——资本化支出,会构成资产的成本,不影响企业的利润
阅读 911
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