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请问老师，物业公司购买垃圾袋要交印花税吗
暖暖老师 | 提问时间：06/26 08:18

#实务#

你好，购买垃圾袋属于买卖合同，需要缴纳印花税

阅读 30

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老师你好，我们是生产型的企业，外购的产品出口，按政策是不是应该按照内销处理？
朴老师 | 提问时间：06/26 08:16

#实务#

外购货出口满足视同自产：生产企业正常免抵退税，不按内销；不满足视同自产：直接视同内销征税，不能退税。

阅读 28

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老师社保基数上调的按上年平均工资调整后，26年报个税的要和社保平均工资基数申报吗
朴老师 | 提问时间：06/26 08:07

#实务#

逻辑要求：个税申报工资薪金、社保缴费基数，正常应保持一致，二者均以上年度职工月均工资核定； 2026 年社保基数上调（按 2025 年均工资重算）：社保：全年统一执行新基数；个税：按月据实申报当月实际发放工资，不用强制和社保基数数字完全相等；风险边界：差异过大（社保基数远低于个税全年工资）会触发税、社保数据比对预警；仅允许合理差异：绩效、年终奖、补发工资、入职离职月份不完整等正常情形。

阅读 71

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老师您好，我想改一下公司的农行的预留手机号，请问怎么改啊
董孝彬老师 | 提问时间：06/26 08:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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对香港企业支付一笔佣金，出口业务回款的3%支付佣金，超过5万美元，居间佣金协议写着服务全部发生在境外、无境内常设机构，这种情况需要通过电子税务局服务贸易等项目对外支付税务备案来备案吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/26 07:58

#实务#

你好，超过五万美金就要备案的

阅读 74

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老师您好！公司租赁厂房金额38万5年一次性付清，房东是个人，拒开发票，我们公户付款房东个人账户，这个月签订合同和付款，他的个税我们是（这个月）开始给他申报代扣代缴还是（下个月15之前）申报代扣代缴！他的个税金额我们一次性申报交完，还是每月金额分开给他申报！
朴老师 | 提问时间：06/26 07:26

#税务#

1. 申报：本月付款，次月 15 号前申报 2. 计税：5 年租金按月分摊逐月申报，不要一次性全额报 3. 风险：必须代扣个税，无发票租金不能税前扣除

阅读 46

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个体户能到核定征收，这个是税务局指定是吧像这个经营范围主要怎么写啊
东老师 | 提问时间：06/26 07:25

#实务#

您好，是的核定征收主要是针对税务的，不过现在税务审批核定征收是越来越少了，也不爱批了。

阅读 44

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老师你好，一季度个体户经营者用微信扫码交个人经营所得税怎么做账？
东老师 | 提问时间：06/26 07:13

#实务#

借：应交税费—应交个人所得税（经营所得）贷：其他应付款—经营者（老板）

阅读 46

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老师您好，公司两台空调从今年一月份由办公用转为食堂使用，因做账系统折旧计提默认管理费用折旧摊销科目，所以本月将上半年的两台空调折旧手工调到福利费，这样做没问题吧？另外空调购买时抵扣进项税了，现在需要做转出，是按照25年12月底的空调净值乘以13%税率计算转出吗？一月份没有调整和转出，正常应该涉及滞纳金吧，但公司留抵税额多需要交增值税
东老师 | 提问时间：06/26 07:09

#税务#

您好，手工调整到福利费上没错的

阅读 42

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个体工商户注册的流程是什么主要找专业人做会计吗
东老师 | 提问时间：06/26 06:51

#实务#

您好，肯定的，自己申报估计不会报

阅读 46

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客户已抵扣的发票。我是销售方可以直接开销售折让吗？因为收不回来这么多钱了。很难找到客户处理了
东老师 | 提问时间：06/26 06:35

#实务#

您好，销售折让是可以开的

阅读 42

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请问，全额拨款事业单位，退休职工以前年度发放的补贴需教交回财政。先交回到单位账户，再通过单位账户交给财政，这两步财务和预算这边分别怎么做账？
小王老师 | 提问时间：06/26 06:19

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：退休职工将补贴交回到单位账户时： -财务会计：借：银行存款贷：其他应付款——应缴财政款 -预算会计：借：资金结存——货币资金贷：事业预算收入（若之前发放补贴时计入事业支出，这里也可冲减事业支出） 2.单位将款项通过账户交给财政时： -财务会计：借：其他应付款——应缴财政款贷：银行存款 -预算会计：若之前收回时贷记事业预算收入，此时做相反分录：借：事业预算收入贷：资金结存——货币资金若之前收回时冲减事业支出，此时无需做预算会计分录。祝您学习愉快！

阅读 105

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老师，我是一家一般纳税人公司，在抖音注册了4个店铺，都是同一个营业执照，我现在需要报税，能告诉我操作流程吗？从0开始的流程
董孝彬老师 | 提问时间：06/26 04:16

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 55

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外贸也是7月做六月的税吗
钟存老师 | 提问时间：06/25 23:44

#实务#

增值税申报是当月申报上个月的

阅读 39

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是这样的。含税发票137000元客户已付41100元，还差我95900未付。然后我们开出的发票共计169246.16元。其中有三张票未认证（32246.16元）。现在告对方和解，剩余的对方现在只付我70000元。70000元已收款，41100+70000=111100元，111100元-137000（已认证）=25900元的差异票。已认证25900+未认证票32246.16。已认证的25900元我可以直接开销售折让票吗？另外没认证的32246.16可以直接开销售折让票吧
郭老师 | 提问时间：06/25 23:06

#税务#

你看销售折让是质量有问题这样的话和合同不一致了开的是服务还是货物的？

阅读 20

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这个分录应付账款和应交税费可以分开写吗？还是只能写应付账款
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 22:40

#实务#

您好，是你们收到的进项发票吗

阅读 35

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对方发来的电子票我该怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 22:37

#实务#

您好，打出来做账就可以

阅读 40

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新手交接工作要交接哪些
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 22:36

#实务#

您好，是交接会计资料吗

阅读 54

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第5题为什么入账价值支付的相关税费不用加上
朴老师 | 提问时间：06/25 22:36

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 39

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老师我现在有个疑问，我有本职工作，本职工作给交社保，现在家里开了个小公司，我也做相关的工作，开工资，这个工资在申报个税的时候需要怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 22:30

#实务#

...

阅读 56

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2022年例题的A选项为什么不是非货币性资产交换？股权换股权？
卫老师 | 提问时间：06/25 22:27

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “甲公司以发行股份方式换取乙公司20%的股权”不属于非货币性资产交换，而是权益性交易，不适用非货币性资产交换准则。这不是常规意义上的股权换股权情况，甲公司发行股份本质是权益的调整，并非一般的非货币性资产之间的交换，所以不适用非货币性资产交换准则。祝您学习愉快！

阅读 98

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在会计中，4.8厘利息如何计入账面？
李老师 | 提问时间：12/10 20:57

#会计实务#

在会计中，4.8厘利息可以按照以下步骤计入账面： 1. 首先，确定利息的计算基础。通常情况下，利息的计算基础是以年为单位，所以需要将4.8厘转换为年利率。1厘等于0.01%，所以4.8厘等于0.048%。将0.048%转换为小数形式，得到0.00048。 2. 然后，确定利息的计算周期。根据实际情况，利息的计算周期可以是一年、半年、季度或者其他。 3. 接下来，计算利息金额。利息金额可以通过以下公式计算：利息金额 = 本金 × 年利率 × 计算周期。其中，本金是指投资或贷款的金额。 4. 最后，将计算得到的利息金额记录在账面上。根据会计准则和实际情况，利息金额可能需要分录到不同的账户或者科目中。需要注意的是，以上步骤仅是一种基本的计算和记录利息的方法，具体操作还需要根据实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中参考相关的会计法规和准则，或者咨询专业会计师的意见。

阅读 2397

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标准偏差的计算公式中，为什么要将平方后的差值求和再开方？
秦老师 | 提问时间：12/10 20:54

#会计实务#

在标准偏差的计算公式中，将平方后的差值求和再开方的原因是为了消除正负差值的抵消效应，并量化数据的离散程度。首先，平方差值可以确保所有的差值都为正数，消除了正负差值的抵消效应。这是因为正负差值的抵消会导致实际离散程度被低估。然后，将平方差值求和可以将所有差值的离散程度进行累加。平方后的差值越大，表示数据点离平均值越远，离散程度越大。通过求和，可以将所有差值的离散程度综合起来。最后，将平方差值求和的结果开方，可以将累加的离散程度转化为与原始数据相同的单位，即标准差。标准差是衡量数据的离散程度的常用指标，它表示数据点与平均值的平均偏离程度。综上所述，标准偏差的计算公式中将平方后的差值求和再开方，可以消除正负差值的抵消效应，并量化数据的离散程度。

阅读 2196

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摊销是指将某项资产的成本分摊到其使用寿命内的各个会计期间中，以反映资产的消耗情况。请简要解释摊销的目的和意义。
李老师 | 提问时间：12/10 20:44

#会计实务#

摊销的目的和意义是通过将资产成本分摊到其使用寿命内的各个会计期间中，反映资产的消耗情况，从而更准确地反映企业的经营状况和财务表现。具体来说，摊销的目的有以下几点： 1. 公平反映资产价值：资产在使用过程中会逐渐消耗或失去价值，通过摊销可以将资产成本合理地分配到各个会计期间，使资产价值能够公平地反映在财务报表中。 2. 准确计量企业利润：摊销可以将资产成本逐渐转化为费用，反映资产的消耗情况。这样可以准确计量企业每个会计期间的利润，避免将大量资产成本集中在某个期间，导致利润波动较大。 3. 提供决策依据：通过摊销，可以更好地了解资产的使用寿命和消耗情况，为企业管理者提供决策依据。例如，可以根据资产的摊销情况，判断是否需要更换或维修资产，或者评估投资项目的回报情况。总之，摊销的目的和意义在于使财务报表更准确地反映资产的消耗情况，提供可靠的信息供企业管理者和利益相关者做出决策。这对于企业的经营管理和财务分析具有重要的意义。

阅读 650

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如何正确记录和分类个体诊所的支出费用？
周老师 | 提问时间：12/10 20:34

#会计实务#

正确记录和分类个体诊所的支出费用是会计实务中非常重要的一部分。以下是一些步骤和指导，可以帮助你正确处理和分类个体诊所的支出费用： 1. 创建一个明确的支出分类体系：首先，你需要创建一个明确的支出分类体系，以便能够准确记录和分类个体诊所的支出费用。这可以根据个体诊所的具体需求和业务类型进行定制，但通常包括一般费用（如租金、水电费等）、人员费用（如员工工资、福利等）、采购费用（如药品、医疗器械等）、行政费用（如办公用品、电话费等）等类别。 2. 保留所有支出相关的凭证：无论是现金支出还是银行转账，都需要保留所有支出相关的凭证，如发票、收据等。这些凭证是记录和核实支出的重要依据。 3. 记录支出费用：根据支出分类体系，将每笔支出费用记录在会计账簿中。这可以是手工记录，也可以是使用会计软件来进行记录。确保每笔支出都有明确的日期、金额和支出分类。 4. 进行费用分类：根据支出分类体系，将每笔支出费用进行分类。确保每笔支出都被正确归类，以便后续的财务报表编制和分析。 5. 进行费用核对和调整：定期进行费用核对和调整，以确保支出费用的准确性和完整性。比较实际支出和预算支出，及时调整预算或费用分类，以反映实际情况。 6. 编制财务报表：最后，根据正确记录和分类的支出费用，编制财务报表，如利润表、资产负债表等。这些报表可以帮助个体诊所管理者了解诊所的财务状况，并作出相应的决策。总之，正确记录和分类个体诊所的支出费用需要建立明确的分类体系，保留凭证，记录支出费用，进行费用分类和核对，并最终编制财务报表。这将有助于个体诊所管理者更好地了解和管理诊所的财务状况。

阅读 1324

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销售商品款项尚未收到，对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/10 20:30

#会计实务#

销售商品款项尚未收到，对财务报表会有以下影响： 1. 资产负债表： - 资产方面，应收账款会增加，反映了公司尚未收到的销售商品款项。 - 负债方面，可能会增加应交税费等相关负债。 2. 损益表： - 销售收入不会受到影响，因为销售已经完成，但是尚未收到款项。 - 利润会受到影响，因为尚未收到款项，可能会导致利润减少。 3. 现金流量表： - 经营活动现金流量会受到影响，因为尚未收到的销售商品款项会导致现金流入减少。 - 投资活动和筹资活动的现金流量不会受到直接影响。需要注意的是，尚未收到的销售商品款项可能存在坏账风险，需要进行坏账准备或坏账损失的计提。此外，如果款项长期无法收回，可能需要进行坏账的核销。这些因素也会对财务报表产生影响。

阅读 2080

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个人劳务个人所得税计算器是如何帮助个人计算个人所得税的？
王一老师 | 提问时间：12/10 20:21

#会计实务#

个人劳务个人所得税计算器是一种工具，用于帮助个人计算个人所得税。它可以根据个人的收入、扣除项目和税率等因素，自动计算出个人所得税的金额。个人劳务个人所得税计算器通常包含以下功能： 1. 收入计算：个人劳务个人所得税计算器可以根据个人的工资、奖金、稿费等收入项目，对总收入进行计算。 2. 扣除项目：个人劳务个人所得税计算器可以根据个人的社保、公积金、子女教育、住房贷款利息等扣除项目，计算出应纳税所得额。 3. 税率计算：个人劳务个人所得税计算器可以根据个人的应纳税所得额，按照适用的个人所得税税率表，计算出应缴纳的个人所得税金额。 4. 税后收入计算：个人劳务个人所得税计算器可以根据个人的应纳税所得额和个人所得税金额，计算出税后收入。通过使用个人劳务个人所得税计算器，个人可以快速准确地计算出个人所得税的金额，从而更好地了解自己的税务情况，合理规划个人财务。

阅读 716

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固定资产车辆报废后，如何计提报废损失？
秦老师 | 提问时间：12/10 20:20

#会计实务#

固定资产车辆报废后，计提报废损失的方法如下： 1. 确定报废损失金额：报废损失金额等于车辆的账面价值减去预计的残值。 2. 确定车辆的账面价值：车辆的账面价值等于原始成本减去累计折旧。 3. 确定预计的残值：预计的残值是指车辆报废后可能获得的剩余价值。根据实际情况和专业判断，可以参考类似车辆的市场价格、拍卖价格或报废车件的回收价值等。 4. 计提报废损失：将报废损失金额计入损益表中，同时将固定资产账户和累计折旧账户中的相应金额清零。具体会计分录如下：借记：报废损失账户（损益类科目）贷记：累计折旧账户（资产类科目）贷记：固定资产账户（资产类科目）需要注意的是，报废损失计提是一次性的费用，会减少公司的净利润。同时，报废损失的计提需要符合相关会计准则和法规的要求，建议在计提前咨询专业会计师或税务专家的意见。

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广州市社会信用体系建设领导小组办公室的工作重点是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 20:17

#会计实务#

广州市社会信用体系建设领导小组办公室的工作重点主要包括以下几个方面： 1. 组织和推进社会信用体系建设：负责组织制定广州市社会信用体系建设的规划、目标和政策，推动社会信用体系建设的各项工作落实。 2. 建立信用信息共享机制：负责建立广州市信用信息共享平台，推动各部门、企事业单位和社会组织之间的信用信息共享，促进信息的互通互联。 3. 加强信用监管和信用评价：负责建立健全广州市的信用监管体系，制定信用评价的指标和标准，对各类主体进行信用评价，推动信用监管和信用评价的有效实施。 4. 推进信用宣传和培训：负责组织开展广州市的信用宣传活动，提高公众对信用建设的认知和重视程度；同时，组织开展信用培训，提升各类主体的信用意识和信用管理能力。 5. 加强国际交流与合作：积极参与国际信用体系建设，与其他国家和地区开展信用交流与合作，借鉴和吸收国际先进的信用管理经验和做法，提升广州市的信用建设水平。总体来说，广州市社会信用体系建设领导小组办公室的工作重点是推动广州市社会信用体系建设的全面发展，包括建立信用信息共享机制、加强信用监管和评价、推进信用宣传和培训，以及加强国际交流与合作等方面的工作。

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资本化利息支出的权益比重计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 20:16

#会计实务#

资本化利息支出的权益比重计算公式如下：资本化利息支出权益比重 = 资本化利息支出 / (资本化利息支出利息费用) 其中，资本化利息支出是指将利息支出计入资产成本的行为，而利息费用是指将利息支出计入当期费用的行为。这个比重可以帮助我们了解企业将利息支出资本化的程度，即将其视为资产而非费用。

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