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老师，我们公司是小规模纳税人，26.1月收入很大可能超过五百万，那我做账时是直接按13个点不含税收入入账还是接着按1个点的不含税收入
郭老师 | 提问时间：01/27 08:49

#实务#

只要是小规模期间的还是按照1%的来

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老师，我想问下，B公司帮A公司的员工交了房租水电费1000，现在B公司让A公司打款1000，那B公司要开什么票给A呢
郭老师 | 提问时间：01/27 08:47

#实务#

这个代收代付的不能开发票

阅读 17

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老师，外贸公司的内陆费样品费装卸费理货费这些都要算在产品成本里面吗？还是算费用
暖暖老师 | 提问时间：01/27 08:43

#实务#

你好，这些计入销售费用比较好一些

阅读 20

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收到保险公司车险增值税专用发票，假设共计支付3500.3元，不含税金额3000，税额180，发票备注栏内容：当年车船税：160往年车船税：160，滞纳金:0.3元。账务处理？
apple老师 | 提问时间：01/27 08:43

#实务#

同学你好，保险费计入待摊费用，再按月分摊，两个160计入管理费用 0.3滞纳金计入营业外支出

阅读 74

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我们是驾考集团的。有一个子公司是驾校。有一个子公司是考试场，都是独立核算。现在驾校公司的几部已经折旧完的车要转入考场名下，这个我要如何做账？
朴老师 | 提问时间：01/27 08:36

#实务#

驾校（转出方）账务处理转入清理借：固定资产清理累计折旧（该车已计提的全部折旧额）贷：固定资产 —XX 车辆（该车原值）结转清理损益无对价转移（母子公司内部调拨）借：资本公积贷：固定资产清理有对价转移（考场支付款项）借：银行存款 / 其他应收款 — 考试场子公司贷：固定资产清理差额计入资产处置损益（贷方为收益，借方为损失）考试场（转入方）账务处理无对价接收借：固定资产 —XX 车辆（该车账面净值，即原值 - 累计折旧）贷：资本公积有对价接收借：固定资产 —XX 车辆（双方约定价格或公允价值）贷：银行存款 / 其他应付款 — 驾校子公司

阅读 18

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老师，我们单位有一个25.12离职的员工，年终奖要在26.2月才发放。那这个个人所得税申报的时候怎么办。中间一月份没有工资没有五险一金，二月份只有年终奖。在12月人员状态已经是离职了
郭老师 | 提问时间：01/27 08:30

#实务#

给他改成正常，然后删除离职时间申报了之后再改回来

阅读 43

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老师，我们是保税区企业，从日本进了一批货，后直接交货卖给境外客户，现在要给日本供应商付款，银行有个选项试问是否为保税货物，这种货已卖出保税区后，该笔还属于保税货物吗
郭老师 | 提问时间：01/27 08:29

#实务#

也就是他没有进入保税区直接销售给境外是这个意思

阅读 16

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老师你好，增值税发票金额提高额度需要准备哪些材料
邹老师 | 提问时间：01/27 08:24

#实务#

你好，需要看你当地税局具体的要求。我这边是提供相应的购、销合同就可以了

阅读 62

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请问电脑折旧的残值率是多少啊
郭老师 | 提问时间：01/27 08:22

#实务#

所有的固定资产的折旧残值率零到5% 如果觉得金额小可以不设置就是0

阅读 41

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我们借款给别的公司，会计分录怎么做
朴老师 | 提问时间：01/27 08:22

#实务#

1. 借款借出时借：其他应收款 —XX 公司贷：银行存款 2. 计提借款利息（若约定利息）借：应收利息 —XX 公司贷：财务费用 — 利息收入（或投资收益） 3. 收回本金及利息时借：银行存款贷：其他应收款 —XX 公司贷：应收利息 —XX 公司 4. 若借款无法收回（坏账）借：坏账准备贷：其他应收款 —XX 公司

阅读 18

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老师，对方给我们公司打了部分款，然后我们没有开票，但是已经发货了，月末要记账吗？要确认收入吗？
朴老师 | 提问时间：01/27 08:06

#实务#

增值税纳税义务未产生时不确认增值税销项，但会计上需按收入确认条件判断是否确认收入。发货且收款，满足收入确认条件（商品控制权转移）的情况借：银行存款贷：主营业务收入贷：合同负债 - 待转销项税额同时结转成本借：主营业务成本贷：库存商品发货但不满足收入确认条件（如客户未验收、存在退货权等）的情况借：银行存款贷：合同负债借：发出商品贷：库存商品

阅读 22

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老师，汇算清缴填应付职工薪酬累计数应该填借方还是贷方的数啊，借贷不是相等的吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 07:59

#实务#

您好，是填贷方数，不一定相等的，因为权责发生制计提在当月（贷方），发放在下月（借方），借贷会有一定差异，因为每月的工资不是相等的

阅读 16

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2011年企业A认缴出资B公司，未实缴注册资本，且当时报表A计入长投，B计入实收资本，历经多年事务所审计报告也没有更改过，但今年由于经手人都离岗换人了，当重新发现了此问题是，公司年报是否需必须要调整报表，将A的长投和B的实收资本调减。
郭老师 | 提问时间：01/27 07:59

#实务#

需要工商年报如果已经申报了的话，也得调整

阅读 35

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24年应纳税所得额235万，年度汇算清缴，无票费用（实际支出）110万，调增后所得额345万，那是按5%还是25%交企业所得税。
朴老师 | 提问时间：01/27 07:19

#实务#

调增后应纳税所得额 345 万，超出小型微利企业 300 万的应纳税所得额上限，2024 年汇算清缴按 25% 缴纳企业所得税

阅读 43

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郭老师，我们建筑服务公司一般纳税人，买油漆刷墙，能按简易计税吗
郭老师 | 提问时间：01/27 06:50

#实务#

油漆你们提供的不行你们只刷墙的话可以

阅读 31

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除了完税证明有没有其他证明可以证明不欠税
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 06:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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销售会计管理工作需要分析哪些指标
朴老师 | 提问时间：01/27 00:00

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 20

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不做工资表，怎么结账呢？无业务的公司，以前做3000元工资发老板，打算2026年不做工资表，0申报个税，可以这样操作吗
朴老师 | 提问时间：01/26 23:35

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 50

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无业务，只是工资表，小微企业注销需要把工资表的记账凭证打印出来吗
家权老师 | 提问时间：01/26 23:33

#实务#

是的，需要打印出来的哈

阅读 42

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老师，请问一下，EXW价出口，关单有两项商品，杂费35美元，是按商品金额比例收入分摊杂费开票吗？还需要跟电子口岸离岸价对一下吗？还有杂费确认到收入里，是收不到款项的，这个要怎么处理？进销售费用吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 22:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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为什么老师说个体户年度汇算的时候最好不要退税？在季度申报经营所得的时候没有预填专项附加扣除的地方，所以会造成年底退税，这个怎么办呢？还是说在做的账目里面整理这个计提费用？
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 22:49

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 99

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在会计中，4.8厘利息如何计入账面？
李老师 | 提问时间：12/10 20:57

#会计实务#

在会计中，4.8厘利息可以按照以下步骤计入账面： 1. 首先，确定利息的计算基础。通常情况下，利息的计算基础是以年为单位，所以需要将4.8厘转换为年利率。1厘等于0.01%，所以4.8厘等于0.048%。将0.048%转换为小数形式，得到0.00048。 2. 然后，确定利息的计算周期。根据实际情况，利息的计算周期可以是一年、半年、季度或者其他。 3. 接下来，计算利息金额。利息金额可以通过以下公式计算：利息金额 = 本金 × 年利率 × 计算周期。其中，本金是指投资或贷款的金额。 4. 最后，将计算得到的利息金额记录在账面上。根据会计准则和实际情况，利息金额可能需要分录到不同的账户或者科目中。需要注意的是，以上步骤仅是一种基本的计算和记录利息的方法，具体操作还需要根据实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中参考相关的会计法规和准则，或者咨询专业会计师的意见。

阅读 2231

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标准偏差的计算公式中，为什么要将平方后的差值求和再开方？
秦老师 | 提问时间：12/10 20:54

#会计实务#

在标准偏差的计算公式中，将平方后的差值求和再开方的原因是为了消除正负差值的抵消效应，并量化数据的离散程度。首先，平方差值可以确保所有的差值都为正数，消除了正负差值的抵消效应。这是因为正负差值的抵消会导致实际离散程度被低估。然后，将平方差值求和可以将所有差值的离散程度进行累加。平方后的差值越大，表示数据点离平均值越远，离散程度越大。通过求和，可以将所有差值的离散程度综合起来。最后，将平方差值求和的结果开方，可以将累加的离散程度转化为与原始数据相同的单位，即标准差。标准差是衡量数据的离散程度的常用指标，它表示数据点与平均值的平均偏离程度。综上所述，标准偏差的计算公式中将平方后的差值求和再开方，可以消除正负差值的抵消效应，并量化数据的离散程度。

阅读 1944

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摊销是指将某项资产的成本分摊到其使用寿命内的各个会计期间中，以反映资产的消耗情况。请简要解释摊销的目的和意义。
李老师 | 提问时间：12/10 20:44

#会计实务#

摊销的目的和意义是通过将资产成本分摊到其使用寿命内的各个会计期间中，反映资产的消耗情况，从而更准确地反映企业的经营状况和财务表现。具体来说，摊销的目的有以下几点： 1. 公平反映资产价值：资产在使用过程中会逐渐消耗或失去价值，通过摊销可以将资产成本合理地分配到各个会计期间，使资产价值能够公平地反映在财务报表中。 2. 准确计量企业利润：摊销可以将资产成本逐渐转化为费用，反映资产的消耗情况。这样可以准确计量企业每个会计期间的利润，避免将大量资产成本集中在某个期间，导致利润波动较大。 3. 提供决策依据：通过摊销，可以更好地了解资产的使用寿命和消耗情况，为企业管理者提供决策依据。例如，可以根据资产的摊销情况，判断是否需要更换或维修资产，或者评估投资项目的回报情况。总之，摊销的目的和意义在于使财务报表更准确地反映资产的消耗情况，提供可靠的信息供企业管理者和利益相关者做出决策。这对于企业的经营管理和财务分析具有重要的意义。

阅读 593

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如何正确记录和分类个体诊所的支出费用？
周老师 | 提问时间：12/10 20:34

#会计实务#

正确记录和分类个体诊所的支出费用是会计实务中非常重要的一部分。以下是一些步骤和指导，可以帮助你正确处理和分类个体诊所的支出费用： 1. 创建一个明确的支出分类体系：首先，你需要创建一个明确的支出分类体系，以便能够准确记录和分类个体诊所的支出费用。这可以根据个体诊所的具体需求和业务类型进行定制，但通常包括一般费用（如租金、水电费等）、人员费用（如员工工资、福利等）、采购费用（如药品、医疗器械等）、行政费用（如办公用品、电话费等）等类别。 2. 保留所有支出相关的凭证：无论是现金支出还是银行转账，都需要保留所有支出相关的凭证，如发票、收据等。这些凭证是记录和核实支出的重要依据。 3. 记录支出费用：根据支出分类体系，将每笔支出费用记录在会计账簿中。这可以是手工记录，也可以是使用会计软件来进行记录。确保每笔支出都有明确的日期、金额和支出分类。 4. 进行费用分类：根据支出分类体系，将每笔支出费用进行分类。确保每笔支出都被正确归类，以便后续的财务报表编制和分析。 5. 进行费用核对和调整：定期进行费用核对和调整，以确保支出费用的准确性和完整性。比较实际支出和预算支出，及时调整预算或费用分类，以反映实际情况。 6. 编制财务报表：最后，根据正确记录和分类的支出费用，编制财务报表，如利润表、资产负债表等。这些报表可以帮助个体诊所管理者了解诊所的财务状况，并作出相应的决策。总之，正确记录和分类个体诊所的支出费用需要建立明确的分类体系，保留凭证，记录支出费用，进行费用分类和核对，并最终编制财务报表。这将有助于个体诊所管理者更好地了解和管理诊所的财务状况。

阅读 1210

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销售商品款项尚未收到，对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/10 20:30

#会计实务#

销售商品款项尚未收到，对财务报表会有以下影响： 1. 资产负债表： - 资产方面，应收账款会增加，反映了公司尚未收到的销售商品款项。 - 负债方面，可能会增加应交税费等相关负债。 2. 损益表： - 销售收入不会受到影响，因为销售已经完成，但是尚未收到款项。 - 利润会受到影响，因为尚未收到款项，可能会导致利润减少。 3. 现金流量表： - 经营活动现金流量会受到影响，因为尚未收到的销售商品款项会导致现金流入减少。 - 投资活动和筹资活动的现金流量不会受到直接影响。需要注意的是，尚未收到的销售商品款项可能存在坏账风险，需要进行坏账准备或坏账损失的计提。此外，如果款项长期无法收回，可能需要进行坏账的核销。这些因素也会对财务报表产生影响。

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个人劳务个人所得税计算器是如何帮助个人计算个人所得税的？
王一老师 | 提问时间：12/10 20:21

#会计实务#

个人劳务个人所得税计算器是一种工具，用于帮助个人计算个人所得税。它可以根据个人的收入、扣除项目和税率等因素，自动计算出个人所得税的金额。个人劳务个人所得税计算器通常包含以下功能： 1. 收入计算：个人劳务个人所得税计算器可以根据个人的工资、奖金、稿费等收入项目，对总收入进行计算。 2. 扣除项目：个人劳务个人所得税计算器可以根据个人的社保、公积金、子女教育、住房贷款利息等扣除项目，计算出应纳税所得额。 3. 税率计算：个人劳务个人所得税计算器可以根据个人的应纳税所得额，按照适用的个人所得税税率表，计算出应缴纳的个人所得税金额。 4. 税后收入计算：个人劳务个人所得税计算器可以根据个人的应纳税所得额和个人所得税金额，计算出税后收入。通过使用个人劳务个人所得税计算器，个人可以快速准确地计算出个人所得税的金额，从而更好地了解自己的税务情况，合理规划个人财务。

阅读 663

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固定资产车辆报废后，如何计提报废损失？
秦老师 | 提问时间：12/10 20:20

#会计实务#

固定资产车辆报废后，计提报废损失的方法如下： 1. 确定报废损失金额：报废损失金额等于车辆的账面价值减去预计的残值。 2. 确定车辆的账面价值：车辆的账面价值等于原始成本减去累计折旧。 3. 确定预计的残值：预计的残值是指车辆报废后可能获得的剩余价值。根据实际情况和专业判断，可以参考类似车辆的市场价格、拍卖价格或报废车件的回收价值等。 4. 计提报废损失：将报废损失金额计入损益表中，同时将固定资产账户和累计折旧账户中的相应金额清零。具体会计分录如下：借记：报废损失账户（损益类科目）贷记：累计折旧账户（资产类科目）贷记：固定资产账户（资产类科目）需要注意的是，报废损失计提是一次性的费用，会减少公司的净利润。同时，报废损失的计提需要符合相关会计准则和法规的要求，建议在计提前咨询专业会计师或税务专家的意见。

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广州市社会信用体系建设领导小组办公室的工作重点是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 20:17

#会计实务#

广州市社会信用体系建设领导小组办公室的工作重点主要包括以下几个方面： 1. 组织和推进社会信用体系建设：负责组织制定广州市社会信用体系建设的规划、目标和政策，推动社会信用体系建设的各项工作落实。 2. 建立信用信息共享机制：负责建立广州市信用信息共享平台，推动各部门、企事业单位和社会组织之间的信用信息共享，促进信息的互通互联。 3. 加强信用监管和信用评价：负责建立健全广州市的信用监管体系，制定信用评价的指标和标准，对各类主体进行信用评价，推动信用监管和信用评价的有效实施。 4. 推进信用宣传和培训：负责组织开展广州市的信用宣传活动，提高公众对信用建设的认知和重视程度；同时，组织开展信用培训，提升各类主体的信用意识和信用管理能力。 5. 加强国际交流与合作：积极参与国际信用体系建设，与其他国家和地区开展信用交流与合作，借鉴和吸收国际先进的信用管理经验和做法，提升广州市的信用建设水平。总体来说，广州市社会信用体系建设领导小组办公室的工作重点是推动广州市社会信用体系建设的全面发展，包括建立信用信息共享机制、加强信用监管和评价、推进信用宣传和培训，以及加强国际交流与合作等方面的工作。

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资本化利息支出的权益比重计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 20:16

#会计实务#

资本化利息支出的权益比重计算公式如下：资本化利息支出权益比重 = 资本化利息支出 / (资本化利息支出利息费用) 其中，资本化利息支出是指将利息支出计入资产成本的行为，而利息费用是指将利息支出计入当期费用的行为。这个比重可以帮助我们了解企业将利息支出资本化的程度，即将其视为资产而非费用。

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