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老师这个地方为什么不是优惠的10%,而且20%
赵老师
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提问时间:08/18 15:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的税收优惠我们视同没有享受,按着正常的20%税率计算即可。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 907
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个税累计是按照税前累积的对吧,比如税前7千,扣社保公积金1000,那么个税就是按照6000来计算还是7000来抵减最低5000?
家权老师
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提问时间:11/07 17:49
#税务师#
是的按税前累计收入7000,扣除1000和5000,按1000交个税
阅读 906
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平销返利的账务处理与税务处理是怎样的,麻烦给出会计分录以及税务处理
廖君老师
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提问时间:10/15 07:45
#税务师#
您好,卖方 先开蓝票再开返利的红票 借:应收账款 贷:主营业务收入 销项税 借:应收账款(负) 贷:主营业务收入 (负) 销项税(负) 买方收到红票进项转出 借:库存商品 进项税 贷:银行或应付 借:库存商品(负) 贷:银行或应付(负) 进项税转出(正) 政策 平销返利增值税的处理 01销售方返利冲进项税 根据《国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》(国税发〔2004〕136号)规定:对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩(如以一定比例、金额、数量计算)的各种返还收入,均应当按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税额。 应冲减进项税金的计算公式为:当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金/(1+所购货物适用增值税税率)×所购货物适用增值税税率 02返利的增值税开票规定 1.供货方开具红字发票:由供货方开具红字增值税专用发票,供货方可以冲减销项税额,商业企业冲减进项税额。 ⒉销售方开具普通增值税发票:由商业企业开具普通发票,商业企业冲减进项税额,供货方不得冲减销项税额。(商业企业向供货方收取的各种收入,一律不得开具增值税专用发票。)
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老师,小规模公司从政府那拍卖的废料矿,缴纳的中标成交金额该如何做账?金额近600万
家权老师
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提问时间:04/02 14:22
#税务师#
你好,那个计入无形资产-矿山开采权
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提问,23年应分摊的理财利息收入48万。23年未记账?(因为理财未到期)。24年汇算清缴时用不用调整。
朴老师
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提问时间:03/12 16:02
#税务师#
同学你好 这个不需要的
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老师好,企业对外捐赠自产货物,成本80,市场售价100,会计记账营业外支出93,税法口径的捐赠支出金额是多少,
小天老师
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提问时间:03/07 20:16
#税务师#
您好,税法口径的捐赠支出金额 100*1.13=113
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这题销项进项分别是多少
王 老师
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提问时间:02/23 12:25
#税务师#
进项是1.3*90%+0.26*70%你好,你好稍等
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税务师执业可以出什么类型报告呀?
艳子老师
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提问时间:12/22 20:21
#税务师#
您好, 汇算清缴、清算报告等等,不过税务师得加入税务师事务所以后才有资格出具报告。
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请问异地预交增值税的会计科目与开票收入应缴税金的会计科目?
艳子老师
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提问时间:12/03 16:02
#税务师#
异地预交增值税的会计科目 借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款
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老师请问六税两费减半是哪些
艳子老师
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提问时间:11/26 11:58
#税务师#
、自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
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小型微利企业标准是?
金金老师
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提问时间:08/29 21:58
#税务师#
您好,资产总额不超过5000万元,从业人数不超过300人,应纳税所得额300万元
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请问净资产是不是所有者权益?如何理解呢?
郭老师
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提问时间:08/20 10:46
#税务师#
是的 资产-负债就是净资产 资产-负债=所有者权益 所以净资产是所有者权益
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卖蔬菜,例如苦瓜按斤头进货,卖货又按个数卖,怎么统计做账呢,最后有差异如何做账呢
新新老师
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提问时间:07/28 10:58
#税务师#
你好,你好,那需要先同一单位的。然后咱入库的时候就可以把它折算成多少斤来入库,然后后面就按斤销售就行了。
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老师,关于这个题目我有两个问题 1、在第三步算限额的时候,用400*12%,这个400是直接用的题目中的2022年会计利润,还是题目中的利润400+第一步调增的20-第二步调减的20呢?换句话说,如果第一步和第二步调增调减之和如果不等于0,限额是否还是400*12%呢 2、如果问题1中可以直接用400 那么 第一步视同销售 调增20 第二步直接看限额 400*0.12=48 会计扣了93 应该调增93-48=45 累计应该调增20+45=65 这种计算方式是否正确呢 不知道我的表达是否清楚明白,感谢老师
羽羽
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提问时间:07/21 19:56
#税务师#
同学你好,1,在计算限额的时候,直接用题目给出中的2022年会计利润,不用调任何金额,即使有要调的金额,只要题中给了会计利润,计算限额就不用管,直接乘12% 2,按照你的计算方式也是可以的,但是第一步和第二步联合起来对视同销售可能更好理解一点吧
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老师:我怎么记得去年的课程中房开企业的预征率是5%,不论是一般计税还是简易计税。。 那个房地产四大金刚 一般计税下:建2租3转5房5 简易计税下:建3转租5房5 这个是他们的预征率吧, 是今年变了吗?简易计税下预征是3%,而一般计税下是5%,还是都是5%的预征率?
朴老师
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提问时间:06/09 09:53
#税务师#
同学你好 这个没有百分之五的
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增值税是下月15号申报,本月底要结转出来吗?
文文老师
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提问时间:05/03 14:38
#税务师#
增值税是下月15号申报,本月底要结转出来。
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A和C有区吗,不明白,不明白
耿老师
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提问时间:07/18 14:39
#税务师#
您好,需要进行质证,但是是不公开的,所以a和c是不一样的
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这题在B国抵免限额为什么是60000*(1-20%)-60000?
税法老师
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提问时间:10/04 07:59
#税务师#
这里翻译是属于劳务报酬所得,所以这里是可以扣除6万元的生计费用的。
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老师我想问一下,这个1+5%×4,这个5%是扣除率,这个4就是发票开具上房产的时间,满1年并且第二年开始有超过6个月但是不满12个月也视同1年,那这个1是代表啥啊老师,题干我找了也没有这个1,求老师点拨
木木老师
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提问时间:10/27 14:29
#税务师#
你好,同学。每年可递增5%扣除,就是 100+100*5% 所以就是 100*(1+5%*4)
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应付生育保险费和应付短期租赁租入的固定资产租金会计分录分别是什么呢?
立峰老师
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提问时间:12/17 20:10
#税务师#
同学你好 1借:管理费用等 贷应付职工薪酬-生育保险 2借管理费用等 贷应付账款
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老师,这题为何加油站检测用油缴纳增值税时需要扣除呢?,购进时不是已经抵扣进项税了吗?
税法老师
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提问时间:06/30 08:59
#税务师#
这里因为是将外购的商品用于生产经营活动,所以其进项税额可以抵扣的,所以这里加油站检测用油缴纳增值税时需要扣除。这里题目并没有说相关进项税额已经抵扣的。所以这里可以作为进项税额的
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老师问下注册的时候,如果法人和财务填的是同一个人,有什么影响?
青老师
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提问时间:06/20 12:50
#税务师#
你好; 实际中是 暂时没有 财务负责人是可以的; 不影响的;后面 有财务负责人了及时去改
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请问老师,图片划红框这个明明是混合经营吧?销售活动板房,同时️提供安装服务。
东老师
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提问时间:01/18 08:56
#税务师#
您好,这个是特殊规定,不属于混合经营
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请问老师财产租赁所得是先拿租金扣一些相关税费再和4000比较 还是先和4000比较之后再扣除
税法老师
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提问时间:11/12 18:56
#税务师#
按照注会税法教材例题解题思路,是按照扣除前的收入与4000元相比。 而不是扣除可依法减除规定费用和有关税、费后的金额
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什么叫可以不设行政许可事项?A为什么是对的,BCD为什么错的
卫老师
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提问时间:09/05 15:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以不设行政许可的事项,说的就是这些事项,不要设定行政许可。 ###A.行政机关采用事后监督等其他行政管理方式能够解决的事项 **解释:**这种情况下,行政机关可以通过事后监督等方式来管理,不需要设立行政许可。这符合《行政许可法》的规定,因此是正确答案。 ###B.直接关系公共安全、人身健康、生命财产安全的重要设备、设施、产品、物品,需要按照技术标准、技术规范,通过检验、检测、检疫等方式进行审定的事项 **解释:**这些事项直接关系到公共安全、人身健康和生命财产安全,且需要通过技术标准、技术规范进行审定,属于需要严格管理的事项,通常需要设立行政许可。因此,B选项是错误的。 ###C.提供公众服务并且直接关系公共利益的职业、行业,需要确定具备特殊信誉、特殊条件或者特殊技能等资格、资质的事项 **解释:**这些事项涉及公众服务和公共利益,需要确定从业者具备特殊资格和资质,通常也需要设立行政许可来确保服务质量和公共利益。因此,C选项是错误的。 ###D.直接涉及国家安全、公共安全、经济宏观调控、生态环境保护以及直接关系人身健康、生命财产安全等特定活动,需要按照法定条件予以批准的事项 **解释:**这些事项涉及国家安全、公共安全、经济宏观调控和生态环境保护等重要领域,通常需要通过行政许可来进行严格管理。因此,D选项是错误的。 祝您学习愉快!
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经营亏损,以后年代补亏为什么会形成可抵扣差异
小王老师
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提问时间:08/19 10:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当年亏损,不用交税,还可以未来五年内税前弥补,这就是可以抵扣的差异,所以要确认递延所得税资产。祝您学习愉快!
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老师,想跟您咨询一个国际税收问题,就是我们在香港的公司,在韩国有一笔业务,现在签了合同之后,需要缴纳那个源泉税吗,不知道韩国那边有没有源泉税,如果需要缴纳的话,我们申请了“香港税收居民身份证明”,是不是可以减免。
张老师
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提问时间:12/11 18:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实在抱歉,应试辅导不涉及国外税收政策,由于跟您实际工作有关系,为了避免回复错误误导您,建议咨询网校实务答疑板 祝您学习愉快!
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固定资产毁损,要进项税转出吗?
张老师
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提问时间:10/30 13:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是管理不善造成的,需进项税额转出。 如果是自然灾害造成的,则不用进项额转出。 祝您学习愉快!
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老师,请问这个题里面计算招待费的收入基数怎么算。
范老师
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提问时间:10/07 15:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 业务招待费销售收入的计算基数是产品销售收入13200、仓库出租收入300以及视同销售收入120万元。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师好!有问题请教。谢谢!
小王老师
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提问时间:09/22 18:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您对哪方面有疑问呢?请您详细说明一下您的问题,方便老师为您解答。 祝您学习愉快!
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