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2020年税务师只要报名就能延期成绩吗?2020年税务师公告
文文老师
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提问时间:11/23 11:52
#税务师#
凡报名2020年度税务师职业资格考试的考生,成绩管理周期延长一年。
阅读 571
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老师,我正在看税务师的课程,有一个不是很理解,外购的货物用于集体福利或者个人消费,会计上不确认收入,所得税上要看所有权是否有转移,老师,如果所有权有转移,那会计没有确认收入是在账务处理上分录不写收入科目,那所得税上的收入怎么来体现呢,需要怎么处理
朴老师
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提问时间:11/23 11:38
#税务师#
这种情况会计不确认收入,但所得税上若所有权转移要确认视同销售收入。 账务处理上,会计按成本结转,比如借:应付职工薪酬,贷:库存商品(成本价)、应交税费—应交增值税(进项税额转出)。 所得税申报时,要在纳税申报表的视同销售栏填写相应金额(一般按公允价值确定)来体现视同销售的收入,同时对应的成本也可扣除,以此调整应纳税所得额。
阅读 427
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由于之前是在公司上班,后续因疫情原因以及个人原因无法坐班,后改成劳务合同,算作个人给公司兼职做账,这合规么
郭老师
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提问时间:11/23 11:21
#税务师#
同一个企业的吗 是的话不能 申报不了 一个是雇员,一个是其他。
阅读 574
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老师,税务师2020年过一门,2021年疫情陕西没举办考试。我2020年的成绩2025年还有效吗?
张老师
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提问时间:11/23 11:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通常情况下,税务师考试的成绩有效期是五年。由于2021年因疫情未举行考试,该年可能不计入滚动周期。因此,您2020年的成绩在2025年仍然有效,但建议查看官方公告确认。 祝您学习愉快!
阅读 1240
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出口报关,同一张报关单里有专票和普票怎么退税
小王老师
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提问时间:11/23 10:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 首先,退税跟你的销项发票没有关系,跟你取得的进项专用发票有关。 第二,同一个报关单里的产品,同时进项有专票和普票,那么我们只需要依据实际情况,只申请退专票那部分进项的税即可,普票的那部分进项就只做成本入账,账面做免税处理。 第三,如果这里说的“销项普通发票指的是出口发票,那么是0税率没错的,不影响退税。 具体实务中如何处理的,建议您可以咨询一下您的主管税务机关确认一下的。 祝您学习愉快!
阅读 2910
收藏 12
18年的税务师成绩,还有效吗?
家权老师
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提问时间:11/23 10:32
#税务师#
是这样的,从通过第一门科目起有效期五年,从通过当年开始算5年
阅读 505
收藏 2
老师,企业对外投资的利润分红,是否需合并企业年度利润并缴纳企业所得税?
家权老师
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提问时间:11/23 10:27
#税务师#
那个不需要的,对方公司已经交了企业所得税
阅读 518
收藏 2
老师盖章的合同传真过来有效吗 或者拍照发过来有效吗
郭老师
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提问时间:11/23 07:24
#税务师#
你好可以的 你打印最好用彩色的打印
阅读 491
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公司变更法人,只需要工商变更吗?如果法人还有股权就需要把股权转让吗?
郭老师
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提问时间:11/23 07:19
#税务师#
是的 税务局也变更 可以转让有限公司的话也可以不转让
阅读 863
收藏 4
购销合同交印花税,药店零售药给自然人也要交?
朱立老师
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提问时间:11/23 05:19
#税务师#
你好 是的需要缴纳印花税
阅读 552
收藏 0
公司投资银行基金分红怎么会计分录,在利润表上怎么列示?
廖君老师
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提问时间:11/22 22:29
#税务师#
您好,利润表上的投资收益这个科目 ● 借:应收股利 ● 贷:投资收益
阅读 520
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公司投资银行基金分红还需交税吗?
听风老师
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提问时间:11/22 22:17
#税务师#
这个不一定的,要看基金的性质,如果是股票型的基金取得的股息分红,是不用缴的。
阅读 439
收藏 0
24年税务师明天出成绩是吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/22 19:27
#税务师#
您好,是的,明天十点出,祝你好运
阅读 502
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领用自购商品赠送,进促销宣传费,还是业务宣传费?汇算时填那里?
家权老师
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提问时间:11/22 17:51
#税务师#
那个计入进促销宣传费
阅读 552
收藏 2
领用商品赠送,视同销售计入 销售费用-促销宣传费 这个汇算时计入那里
文文老师
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提问时间:11/22 17:41
#税务师#
促销宣传费计入广告费调整明细表中
阅读 662
收藏 3
视同销售,促销领用商品的销项税额按成本加成%多少计算
家权老师
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提问时间:11/22 17:06
#税务师#
...
阅读 558
收藏 2
老师,我们超市要注销了,税务局让写清算报告,没给个模板吗老师,我没做过企业注销,不知道怎么走流程
朴老师
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提问时间:11/22 16:34
#税务师#
清算报告主要内容: 企业基本信息,如名称、纳税人识别号等。 清算原因,即因注销进行清算。 清算开始日期和结束日期。 资产负债情况说明,包括资产的处置情况(如存货、固定资产的处理)、负债的清偿情况(如应付账款、税款的支付)等,明确是否已结清所有债权债务关系。 剩余财产分配情况,如果有剩余财产,说明如何分配给股东等。 税务清算情况,说明是否已结清所有税款,有无欠税等情况。 注销流程大致步骤: 先到工商局备案,申请注销登记,领取相关表格等材料。 进行税务清算,填写清算报告并提交税务局审核,结清税款、缴销发票等税务事项,取得税务注销证明。 登报公告,公示企业注销信息,一般公示期 45 天左右。 公示期结束后,到工商局办理注销手续,提交相关材料(包括清算报告、登报公告等),领取注销营业执照证明。 注销银行账户、社保账户等其他相关账户和资质
阅读 667
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处置固定资产完整会计分录怎么做老师
家权老师
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提问时间:11/22 16:33
#税务师#
清理残值 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
阅读 568
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除甲醛服务属于现代服务还是生活服务
文文老师
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提问时间:11/22 16:16
#税务师#
除甲醛服务属于现代服务
阅读 684
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房屋免租期要缴税吗?
宋生老师
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提问时间:11/22 15:26
#税务师#
你好,这个可以不用交。
阅读 478
收藏 0
电子发票pdf有静态码还是动态码??ofd是啥特殊?
宋生老师
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提问时间:11/22 15:25
#税务师#
你好,这个开出来了。就已经是固定的了。
阅读 533
收藏 2
包装服务属于服务费还是劳务费??公司给别人做财务咨询是可以开劳务发票吗
文文老师
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提问时间:11/22 14:56
#税务师#
包装服务属于服务费
阅读 668
收藏 3
A公司法人个人给B公司对公账户打款,这种要开票吗?公对公打款和法人私人对公打款有啥法律风险的区别
家权老师
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提问时间:11/22 14:26
#税务师#
打款要备注替某公司货款
阅读 634
收藏 3
您好,一个省跨市的项目,是部队上的维修改造工程,开发票,必须要开外经证异地预交,还是也可以不用开,本地全额缴税?
郭老师
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提问时间:11/22 12:51
#税务师#
开外经证 预缴税款
阅读 652
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老师这个怎么算赋税率了
立峰老师
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提问时间:11/22 11:25
#税务师#
同学你好,你说的是税负率吗 税负率=当期应纳税/当期应税销售收入
阅读 764
收藏 3
老师购买钢材需向销售方去取资质信息吗
刘艳红老师
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提问时间:11/22 11:06
#税务师#
您好,有合同有发票,有流水就可以
阅读 499
收藏 0
老师我想请教您,小规模的企业,上年度做的发票暂估,这个年度没有那么多的进项,应该怎么做账 还有如果票拿不到是要相应的交税对吗?
Fenny老师
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提问时间:11/22 10:31
#税务师#
同学你好 小规模进项是直接进成本,暂估入账的,拿到票再调整账面就可以了。
阅读 808
收藏 3
我现在想单位购买公积金需要老公的身份证信息,如果老公是黑名单的人,那妻子可以单位购买公积金吗?谢谢!
家权老师
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提问时间:11/22 10:10
#税务师#
不影响妻子购买的哈
阅读 403
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实行核定征税的投资者,不能享受个人所得税优惠政策,是指不能享受哪些
宋生老师
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提问时间:11/22 09:59
#税务师#
你好,你这个在哪儿看到的?
阅读 618
收藏 3
老师,7年前A股东把50%100万的股权转让给B股东,但A股东只实缴了7万,当时没有申报,现在税务局来查所得税,应该怎么办呢?
郭老师
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提问时间:11/22 08:32
#税务师#
你好,当时转让的金额是多少?
阅读 604
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