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老师你好，第10题答案是什么，理由呢，网校答案不一致
贾老师 | 提问时间：06/26 09:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案选A、B、D。下面为你分析各选项： A选项，自然人年应税销售额超过规定标准的，也可以登记为一般纳税人，并非不能登记，所以该选项说法错误。 B选项，申请登记为一般纳税人的，一般纳税人生效之日可以是办理登记的当月1日或者次月1日，并非一定是办理登记的当期1日，所以该选项说法错误。 C选项，单位和个体工商户年应征增值税销售额超过小规模纳税人标准的，应当向税务机关办理一般纳税人登记，一般纳税人生效之日为办理登记的当期1日，该选项说法正确。 D选项，在符合规定条件下，纳税人登记为一般纳税人后可以转为小规模纳税人，并非不得转为小规模纳税人，所以该选项说法错误。祝您学习愉快！

阅读 63

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用友U8软件有吗？有相关视频讲解吗？
小菲老师 | 提问时间：06/26 08:55

#财务软件#

同学，你好你这个需要去用友官网网站下载软件。

阅读 64

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老师不是研发人员工资社保都能加计扣除吗，那能扣多少呀
朴老师 | 提问时间：06/26 08:54

#实务#

同学你好不可以的哦

阅读 77

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我公司是建筑服务公司，项目上的员工会报销零星材料款，会附有发票，项目开工会给该员工备用金10000元，备用金是公户打款给员工的，请问报销时，我直接冲销备用金有问题吗？如果用第2个方案，我直接报销他的单据，用公转员工私户，然后员工将备用金还给公司，这样可行吗
暖暖老师 | 提问时间：06/26 08:53

#实务#

借原材料贷其他应收款-备用金更好

阅读 45

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老师，如何快速并正确地找到税收分类编码？
小菲老师 | 提问时间：06/26 08:53

#实务#

同学，你好登录当地电子税务局，进入“我要办税-开票业务-项目信息维护”，输入商品/服务名称，系统会自动匹配对应编码

阅读 16

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老师，招待客人的高铁票，客人开的公司税号抬头但是名字是客人的名字，他不属于本公司员工，这种可以报销吗？票据税额是否可以抵扣增值税？
暖暖老师 | 提问时间：06/26 08:49

#中级职称#

你好不可以抵扣增值税，只可以做招待费扣除

阅读 44

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请问给别家公司付了款，当时收的普票，后面他们全额开了红字发票，对方是不是要把款也全额退回呢？
小菲老师 | 提问时间：06/26 08:49

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 16

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老师，开9个点的工程票，材料客户提供，我们只加工，这个成本每项按多少百分比入合适？
小菲老师 | 提问时间：06/26 08:47

#实务#

同学，你好加工的话，你是人工成本，按照人工工时计入成本

阅读 19

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老师你好，个体户申报经营所得税填写报表时收入总额包括结转销项税额的营业外收入吗？
小菲老师 | 提问时间：06/26 08:44

#实务#

同学，你好是包括的

阅读 34

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老师好，上一年度汇算清缴缴税的分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：06/26 08:43

#实务#

同学，你好借：应交税费-企业所得税贷：银行存款借：以前年度损益调整贷：应交税费-企业所得税

阅读 17

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现在个人代开服务费发票，税都有什么各是什么？特别是个税是不是20%，起征点是800吗？
小菲老师 | 提问时间：06/26 08:40

#实务#

同学，你好个税若判定为劳务报酬所得：单次收入≤4000元时，减除费用800元后计税，并非起征点800元直接全免；预缴税率为20%-40%，并非固定20%，年度需并入综合所得汇算清缴。增值税按次纳税起征点为1000元/次，单次开票额≤1000元免征；超过起征点的部分，按1%征收率计税。

阅读 36

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老师，说2026年6月30日之前申报社保缴费基数，是怎么操作的呀，麻烦指导一下
朴老师 | 提问时间：06/26 08:38

#实务#

同学你好你是哪里的

阅读 25

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老师请问我去以个人身份开具发票，现在以经营所得预缴个人所得税。但是到年终汇算的时候，它是否会并在我的综合所得里面计算个人所得税呢？而且现在预缴经营所得，我是否要提供我的成本照片？
小菲老师 | 提问时间：06/26 08:37

#税务#

同学，你好不会并在综合所得里面计算个人所得税的不用提供，自己留存

阅读 27

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企业帮员工缴纳协会的会员费，计入什么科目
小菲老师 | 提问时间：06/26 08:37

#实务#

同学，你好管理费用-福利费

阅读 16

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这个开成这样子发票，小规模小微，这个发票有问题吗
暖暖老师 | 提问时间：06/26 08:36

#税务#

你好，备注有不动产信息的话可以

阅读 65

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老师，汽车检测站自己的房产，这个房产用途是属于商业办公，还是属于工业？
小菲老师 | 提问时间：06/26 08:33

#税务#

同学，你好要看不动产权证、土地出让合同上标注的用途

阅读 42

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出口一张报关单，出货3款，我开票是开在一张发票上吗，报关金额按对应的每款商品总价换算成人民币，运费要分摊吗，报关退税也是按每款填资料对吗，如果代理货物证明号，三款的后面要加001，002还是加啥
董孝彬老师 | 提问时间：06/26 08:32

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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老师，境外中间商在境外给中国企业找境外买家，中国企业做货物出口，境外中间商这种服务，境内企业需要进行增值税代扣代缴吗？财税2016 36号文13条有例外。但是实务操作中，哪些材料能证明属于例外情况。第一次碰到这种情况
朴老师 | 提问时间：06/26 08:32

#实务#

常规境外出口居间佣金，不能适用 36 号文 13 条，要代扣 6% 增值税；想适用不代扣，需同时证明两点：中间商全程境外履约、服务和境内出口业务无绑定；备查材料：境外中介执照、佣金合同（写明全部境外开展）、境外洽谈 / 展会 / 差旅凭证、无境内办公无入境承诺函。

阅读 17

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老师，小餐饮的生产许可，是在政务网上的那个，食品生产加工小作坊行政许可登记吗
朴老师 | 提问时间：06/26 08:30

#实务#

不是同一个事项，不能选错：门店面积＜50㎡、做堂食 / 小吃、现做现卖对外就餐（早餐店、奶茶店、面馆、炸串小店等）→ 办食品小餐饮登记专门批量生产加工食品、打包对外批发 / 商超供货（卤味作坊、糕点加工厂、酱菜加工等，不以堂食为主）→ 才是食品生产加工小作坊行政许可登记

阅读 24

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老师我方小规模建筑企业开普票开票的项目名称选择销售服务--建筑服务--工程服务开具1%的普票的话是选择优惠政策及简易计税（是还是否）？还有我只看到税率3%没有1%
董孝彬老师 | 提问时间：06/26 08:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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你好，a公司属于制造业一般纳税人，a公司新建了厂房，厂房建造已完工，2026年3月开始发生销售开票行为，由于当地政府要求a公司在2026年9月就要达到规上企业标准，请问老师有没有什么方法可以达到政府的要求
东老师 | 提问时间：06/26 08:24

#实务#

你好，这种情况你得问一下规模以上标准是什么标准？比如说是不是收入达到多少或者是资产规模达到多少了才行？

阅读 47

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为什么税后成本利润率是衡量企业盈利能力的重要指标？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:18

#会计实务#

税后成本利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，原因如下： 1. 反映税后盈利能力：税后成本利润率是在扣除税费后计算的，可以更准确地反映企业实际的盈利能力。税费是企业必须缴纳的成本，通过扣除税费后计算利润率，可以更准确地评估企业的盈利水平。 2. 衡量成本控制能力：税后成本利润率可以帮助企业评估其成本控制能力。较高的税后成本利润率意味着企业能够有效地控制成本，提高利润水平。对于企业来说，成本控制是提高盈利能力的重要手段之一。 3. 比较企业间盈利能力：税后成本利润率可以用于比较不同企业的盈利能力。不同企业的税前利润可能受到不同的税率和成本结构的影响，而税后成本利润率可以消除这些影响，使得企业间的比较更加准确和公平。 4. 评估企业经营风险：税后成本利润率可以帮助企业评估其经营风险。较低的税后成本利润率可能意味着企业面临着较高的经营风险，如成本上升、销售下降等。通过监控税后成本利润率的变化，企业可以及时发现并应对潜在的经营风险。综上所述，税后成本利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，可以反映企业的税后盈利能力、成本控制能力，比较企业间盈利能力，并评估企业的经营风险。

阅读 1323

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会计前提中的“会计主体”原则是什么？为什么会计主体原则对会计信息的真实性和可比性至关重要？
秦老师 | 提问时间：12/10 21:17

#会计实务#

会计主体原则是会计准则中的一个基本原则，它要求将企业或组织看作一个独立的经济实体，与其所有者和其他相关方进行区分。根据这个原则，企业或组织应该有自己独立的会计记录和财务报告，与其所有者和其他相关方的个人财务状况分开记录和报告。会计主体原则对会计信息的真实性和可比性至关重要的原因有以下几点： 1. 真实性：会计主体原则确保了会计信息的真实性，因为它要求将企业或组织视为一个独立的实体，独立于其所有者和其他相关方。这样可以确保会计信息反映了企业或组织真实的财务状况和业绩，而不受个人财务状况的影响。 2. 可比性：会计主体原则使得不同企业或组织之间的财务信息可以进行比较。如果没有会计主体原则，企业或组织的财务信息将受到个人财务状况的影响，导致不同企业或组织之间的财务信息无法进行可靠的比较。而会计主体原则确保了财务信息的一致性和可比性，使得不同企业或组织的财务信息可以进行有效的比较和分析。 3. 决策依据：会计主体原则为企业或组织提供了可靠的财务信息作为决策的依据。企业或组织的管理层、投资者、债权人等都需要准确和可比的财务信息来做出决策。会计主体原则确保了财务信息的真实性和可比性，使得决策者可以更好地评估企业或组织的财务状况和业绩，从而做出明智的决策。综上所述，会计主体原则对会计信息的真实性和可比性至关重要，它确保了财务信息反映了企业或组织真实的财务状况和业绩，并使得不同企业或组织的财务信息可以进行可靠的比较和分析，为决策者提供了可靠的决策依据。

阅读 1033

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计提车间经费的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:15

#会计实务#

计提车间经费的会计分录如下：借：制造费用-车间经费贷：应付账款-车间经费具体金额根据车间经费的预算确定。这个分录将车间经费计入制造费用，同时应付账款增加，反映了车间经费的应付性质。

阅读 729

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多计提企业所得税如何冲回？
李老师 | 提问时间：12/10 21:15

#会计实务#

多计提企业所得税是指在一段时间内，企业按照较高的税率计提了较多的企业所得税，而实际利润并不需要缴纳这么多税款的情况。为了解决这个问题，可以采取以下步骤进行冲回： 1. 确定多计提的企业所得税金额：通过对比实际利润和计提的企业所得税金额，计算出多计提的税款金额。 2. 冲回多计提的企业所得税：在会计凭证中，将多计提的企业所得税金额按照贷方冲回。 3. 调整企业所得税费用：在会计凭证中，将多计提的企业所得税金额按照借方调整。 4. 更新企业所得税负债：根据实际利润计算应缴纳的企业所得税金额，并在会计凭证中按照借方更新企业所得税负债。需要注意的是，冲回多计提的企业所得税需要在财务报表中进行相应的披露，以保证财务信息的准确性和透明度。同时，为了避免类似问题的再次发生，企业需要加强内部控制，确保企业所得税的计提与实际情况相符。

阅读 1296

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个体诊所支出费用账务表中包括哪些常见的费用项目？
王一老师 | 提问时间：12/10 21:13

#会计实务#

个体诊所支出费用账务表中常见的费用项目包括： 1. 租金费用：个体诊所在租赁办公场所时需要支付的租金费用。 2. 人员工资：包括医生、护士、行政人员等员工的工资支出。 3. 采购药品费用：个体诊所购买药品的费用，包括药品的进货成本和相关的运输费用。 4. 医疗设备费用：购买或租赁医疗设备所支付的费用。 5. 水电费用：个体诊所使用水、电等公共设施产生的费用。 6. 日常办公费用：包括办公用品、文件打印、快递费用等日常办公支出。 7. 广告宣传费用：个体诊所进行宣传推广所支付的费用，包括广告投放费用、宣传品制作费用等。 8. 保险费用：个体诊所购买的保险费用，如医疗责任保险、财产保险等。 9. 会计费用：个体诊所聘请会计师事务所进行会计核算和报税所支付的费用。 10. 税金及其他费用：包括个体诊所缴纳的各种税费，如增值税、所得税等，以及其他一些不常见的费用项目。这些费用项目可能会因个体诊所的具体情况而有所不同，需要根据实际情况进行调整和补充。

阅读 1211

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金税盘每年的维护费应如何处理会计分录？
周老师 | 提问时间：12/10 21:07

#会计实务#

金税盘维护费应按照以下方式进行会计处理： 1. 当支付金税盘维护费时，应将该费用计入“管理费用”科目。会计分录如下：借：管理费用贷：银行存款 2. 当金税盘维护费用发生时，应以每个会计期间的一定金额进行摊销，直至下一个维护费用发生。会计分录如下：借：管理费用贷：预付账款 3. 在每个会计期末，需要将已经摊销的维护费用进行结转。会计分录如下：借：摊销费用贷：管理费用以上是一种常见的处理方式，具体会计处理方法可能会因公司的会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的具体情况和会计政策进行会计处理。

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乡镇会计科目中的所有者权益类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/10 21:02

#会计实务#

乡镇会计科目中的所有者权益类科目包括： 1. 资本账户：记录乡镇企业或组织的所有者投入的资本金额。 2. 盈余公积：记录乡镇企业或组织的盈余留存部分。 3. 一般风险准备：用于应对潜在的风险和损失的准备金。 4. 专项储备：用于特定目的的储备金，如设备更新、大修等。 5. 其他综合收益：记录与乡镇企业或组织活动相关的其他综合收益。 6. 未分配利润：记录乡镇企业或组织的未分配利润。以上是常见的所有者权益类科目，具体科目设置还要根据乡镇企业或组织的具体情况和需求进行调整。

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利率表2022计算器可以帮助我们解决哪些与利率相关的问题？
秦老师 | 提问时间：12/10 21:00

#会计实务#

利率表2022计算器可以帮助我们解决以下与利率相关的问题： 1. 计算利息：利率表计算器可以根据给定的本金、利率和时间计算出应付的利息金额。 2. 计算本金：利率表计算器可以根据给定的利息金额、利率和时间计算出应投资的本金金额。 3. 计算利率：利率表计算器可以根据给定的本金、利息金额和时间计算出应使用的利率。 4. 计算时间：利率表计算器可以根据给定的本金、利息金额和利率计算出需要的时间。 5. 计算复利：利率表计算器可以帮助我们计算复利的情况下的利息金额，其中复利是基于已累积的利息计算的。除了以上问题，利率表2022计算器还可以帮助我们进行利率的比较、计算折现率、计算贷款还款计划等与利率相关的计算。

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如果将贷款期限延长到两年，年利率为4%，十万元贷款的总利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 20:59

#会计实务#

要计算贷款的总利息，我们可以使用以下公式：总利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限根据题目给出的条件，贷款金额为十万元，年利率为4%，贷款期限为两年。将这些值代入公式中，我们可以得到：总利息 = 100,000 × 0.04 × 2 = 8,000 元因此，贷款的总利息为8,000元。

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