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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,老师个人开劳务发票可以自己在电子税务局开吗
apple老师
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提问时间:04/15 12:25
#CPA#
同学你好,理解完全正确 自然人电子税务局app直接开,
阅读 80
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老师,我想请问下,外币的预收款项、外币其他应付款,月底需要调汇吗,我看了很多篇文章有的要有的不要
郭老师
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提问时间:04/15 12:24
#实务#
不用 不是资金类的不用
阅读 73
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老师,我们是普通合伙人,2007年成立,一般纳税人,实收资本180万,什么时候截止实缴
刘艳红老师
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提问时间:04/15 12:19
#实务#
您好,根据2024年7月1日实施的新《公司法》,有限责任公司需在成立之日起5年内完成全部注册资本的实缴。老公司是8年内实缴
阅读 28
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私人账号打款对公账号,可以开公司抬头的发票吗?
小菲老师
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提问时间:04/15 12:17
#实务#
同学,你好 是可以的
阅读 39
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完了,老师,我发现我第四季度所得税季度申报表里面的应付职工薪酬,第一行计提的职工薪酬,我没有把职工社保费跟福利费加进去,咋办?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 12:16
#税务#
您好,你看下能不能更正,不能找悦悦帮你更正下
阅读 18
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老师,你好。我们汇算清缴有退税80块钱,老板的意思是不退了,专管员说要调掉,这个要怎么调呢?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 12:15
#实务#
您好,你调增就可以,纳税调整表第30行其他这里
阅读 48
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请确保每个凭证至少包含两条分录
刘艳红老师
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提问时间:04/15 12:15
#实务#
您好,这个你直接增加科目,他会自动增行的
阅读 13
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老师好,麻烦请教一下:对方以房子抵欠我公司混凝土款,我公司直接将房子抵给我公司供材料商都要交啥税
贾老师
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提问时间:04/15 12:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司获得房子需要缴纳契税、印花税;将房子抵给材料供应商,公司需要缴纳增值税、印花税 祝您学习愉快!
阅读 111
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老师,季度所得税实际缴纳的金额比申报的利润表多了0.01,这里需要更正财务报表吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 12:10
#税务#
您好,这个你调下账就可以
阅读 42
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老师您好,2025年是小规模纳税人,2026年1月成一般纳税人,现在需要重新开具2025年的一张发票,但税率恢复不到小规模的税率,这要怎么操作?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 12:09
#实务#
您好,这个只能按一般人来开了
阅读 36
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私人承包了一个酒店,每年给酒店100万,然后幸亏自己负责,酒店对这笔钱,需要缴纳税费吗?酒店之后的收支还是进去酒店的账户,怎么做账纳税
小菲老师
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提问时间:04/15 12:09
#税务#
同学,你好 酒店之后的收支还是进去酒店的账户,怎么做账纳税 那就按照账上的利润缴纳税。 酒店对这笔钱,需要缴纳税费吗? 这笔做借款,就不用纳税。 如果是收入,那需要纳税
阅读 34
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老师请问一下,我申报增值税时销项税额有3137.61元,因为之前有预缴的税款就没开进项票,我直接用之前预缴的抵扣了3137.61元,等于不用交税,剩余6912.37元以后抵,这种账务怎么处理呀?可以帮解答一下吗?
暖暖老师
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提问时间:04/15 12:06
#实务#
借应交税费销项税3137.61 贷应交税费未交增值税3137.61 抵减借应交税费未交增值税3137.61 贷应交税费预交增值税3137.61
阅读 44
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老师,我的报表的营业外收入,和电子税务局里提取的营业外收入提示不一样,我的报表少,这需要怎么办
刘艳红老师
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提问时间:04/15 12:05
#实务#
您好,你不是报电子税务局上面的来做的吗?
阅读 50
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老师,以公司投资名义投资另一个公司,怎么来记账呢?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 12:05
#实务#
您好, 借:长期投资款 贷:银行存款
阅读 20
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改造完成后投资性房地产预计使用寿命变为35年。这种文字游戏怎么区分啊,我不理解
Fenny老师
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提问时间:04/15 12:04
#CPA#
你好,老师理解是,把这个投资性房地产重新装修一下,装修以后可以使用35年。原来只能用30年。 新的入账价值/(35-已经使用的年限)就是折旧额。
阅读 123
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做政府的农业项目期中的修路的合同要交印花税吗?
小菲老师
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提问时间:04/15 12:03
#税务#
同学,你好 要缴纳的
阅读 19
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问一下 现在报3月综合申报。但是有几个员工没有在表里。企业申报以下19名人员未填写正常工资薪金所得,其中19名人员的证件类型为居民身份证,需进行综合所得申报。其余人员若属于居民的要进行综合所得申报,非居民的请确保在非居民所得申报无住所个人正常工资薪金,以免影响员工的纳税记录和后续累计算税。我19个人离职填写了3月1日 还想不行怎么办
Fenny老师
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提问时间:04/15 12:01
#实务#
你好,同学意思是填写了3月1日离职,不能在4月申报工资薪金所得吗。
阅读 44
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老师好,我们接受国外客户的开发服务订单,现在开发已完成,需要将开发出来的样品寄给客户,那寄给客户出口的时候我们报关按什么金额申报了,是按合同总金额还是?另外我们是不是需要办理出口合同登记证了,合同登记证是不是要在出口前申请成功呢?
朴老师
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提问时间:04/15 12:01
#税务#
报关按样品合理成本价申报,不按合同总金额 技术开发服务出口必须办技术出口合同登记证 登记证要在出口前办理完成
阅读 23
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老师,我们是小企业,现在26年进行25年汇算清缴时,只有一项招待费需要调整,就会多交企业所得税,会影响应交税费和未分配利润科目,那汇算清缴时得资产负债表需不需要调整?如果不调整资产负债表的话,那资产负债表上的未分配利润和所得税得年报上不久对不上了嘛
汪老师
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提问时间:04/15 11:59
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在小企业会计准则下,汇算清缴时资产负债表不需要调整。小企业会计准则采用应付税款法,不确认递延所得税,纳税调整不追溯调整以前年度损益。 当汇算清缴因招待费调整而多交企业所得税时,账务处理如下: 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交企业所得税 由于此业务属于以前年度损益调整,不影响当期资产负债表年初数,所以资产负债表不需要调整。资产负债表上的未分配利润和所得税年报不一致是正常的,因为所得税年报反映的是经过纳税调整后的应纳税所得额和所得税费用,而资产负债表上的未分配利润是按照会计核算得出的。在这种情况下,不需要强行让二者数据一致,它们各自遵循不同的核算原则和目的。 祝您学习愉快!
阅读 127
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固定资产折旧2024年折多了,用调2024年的汇算清缴表格吗,折多了六千多
小菲老师
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提问时间:04/15 11:59
#实务#
同学,你好 6000多金额不大,建议25年做账的时候少折旧,使得累计数对就行
阅读 42
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老师社保的滞纳金需要调增吗 税收的滞纳金是需要调增吧 这两个做账的时候需要区分吗 都是入什么科目呢
家权老师
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提问时间:04/15 11:58
#实务#
社保的滞纳金不需要调增, 税收的滞纳金是需要调增的 都是计入营业外支出
阅读 28
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为什么税后成本利润率是衡量企业盈利能力的重要指标?
欧阳老师
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提问时间:12/10 21:18
#会计实务#
税后成本利润率是衡量企业盈利能力的重要指标,原因如下: 1. 反映税后盈利能力:税后成本利润率是在扣除税费后计算的,可以更准确地反映企业实际的盈利能力。税费是企业必须缴纳的成本,通过扣除税费后计算利润率,可以更准确地评估企业的盈利水平。 2. 衡量成本控制能力:税后成本利润率可以帮助企业评估其成本控制能力。较高的税后成本利润率意味着企业能够有效地控制成本,提高利润水平。对于企业来说,成本控制是提高盈利能力的重要手段之一。 3. 比较企业间盈利能力:税后成本利润率可以用于比较不同企业的盈利能力。不同企业的税前利润可能受到不同的税率和成本结构的影响,而税后成本利润率可以消除这些影响,使得企业间的比较更加准确和公平。 4. 评估企业经营风险:税后成本利润率可以帮助企业评估其经营风险。较低的税后成本利润率可能意味着企业面临着较高的经营风险,如成本上升、销售下降等。通过监控税后成本利润率的变化,企业可以及时发现并应对潜在的经营风险。 综上所述,税后成本利润率是衡量企业盈利能力的重要指标,可以反映企业的税后盈利能力、成本控制能力,比较企业间盈利能力,并评估企业的经营风险。
阅读 1285
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会计前提中的“会计主体”原则是什么?为什么会计主体原则对会计信息的真实性和可比性至关重要?
秦老师
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提问时间:12/10 21:17
#会计实务#
会计主体原则是会计准则中的一个基本原则,它要求将企业或组织看作一个独立的经济实体,与其所有者和其他相关方进行区分。根据这个原则,企业或组织应该有自己独立的会计记录和财务报告,与其所有者和其他相关方的个人财务状况分开记录和报告。 会计主体原则对会计信息的真实性和可比性至关重要的原因有以下几点: 1. 真实性:会计主体原则确保了会计信息的真实性,因为它要求将企业或组织视为一个独立的实体,独立于其所有者和其他相关方。这样可以确保会计信息反映了企业或组织真实的财务状况和业绩,而不受个人财务状况的影响。 2. 可比性:会计主体原则使得不同企业或组织之间的财务信息可以进行比较。如果没有会计主体原则,企业或组织的财务信息将受到个人财务状况的影响,导致不同企业或组织之间的财务信息无法进行可靠的比较。而会计主体原则确保了财务信息的一致性和可比性,使得不同企业或组织的财务信息可以进行有效的比较和分析。 3. 决策依据:会计主体原则为企业或组织提供了可靠的财务信息作为决策的依据。企业或组织的管理层、投资者、债权人等都需要准确和可比的财务信息来做出决策。会计主体原则确保了财务信息的真实性和可比性,使得决策者可以更好地评估企业或组织的财务状况和业绩,从而做出明智的决策。 综上所述,会计主体原则对会计信息的真实性和可比性至关重要,它确保了财务信息反映了企业或组织真实的财务状况和业绩,并使得不同企业或组织的财务信息可以进行可靠的比较和分析,为决策者提供了可靠的决策依据。
阅读 1017
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计提车间经费的会计分录是什么?
欧阳老师
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提问时间:12/10 21:15
#会计实务#
计提车间经费的会计分录如下: 借:制造费用-车间经费 贷:应付账款-车间经费 具体金额根据车间经费的预算确定。这个分录将车间经费计入制造费用,同时应付账款增加,反映了车间经费的应付性质。
阅读 716
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多计提企业所得税如何冲回?
李老师
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提问时间:12/10 21:15
#会计实务#
多计提企业所得税是指在一段时间内,企业按照较高的税率计提了较多的企业所得税,而实际利润并不需要缴纳这么多税款的情况。为了解决这个问题,可以采取以下步骤进行冲回: 1. 确定多计提的企业所得税金额:通过对比实际利润和计提的企业所得税金额,计算出多计提的税款金额。 2. 冲回多计提的企业所得税:在会计凭证中,将多计提的企业所得税金额按照贷方冲回。 3. 调整企业所得税费用:在会计凭证中,将多计提的企业所得税金额按照借方调整。 4. 更新企业所得税负债:根据实际利润计算应缴纳的企业所得税金额,并在会计凭证中按照借方更新企业所得税负债。 需要注意的是,冲回多计提的企业所得税需要在财务报表中进行相应的披露,以保证财务信息的准确性和透明度。同时,为了避免类似问题的再次发生,企业需要加强内部控制,确保企业所得税的计提与实际情况相符。
阅读 1272
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个体诊所支出费用账务表中包括哪些常见的费用项目?
王一老师
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提问时间:12/10 21:13
#会计实务#
个体诊所支出费用账务表中常见的费用项目包括: 1. 租金费用:个体诊所在租赁办公场所时需要支付的租金费用。 2. 人员工资:包括医生、护士、行政人员等员工的工资支出。 3. 采购药品费用:个体诊所购买药品的费用,包括药品的进货成本和相关的运输费用。 4. 医疗设备费用:购买或租赁医疗设备所支付的费用。 5. 水电费用:个体诊所使用水、电等公共设施产生的费用。 6. 日常办公费用:包括办公用品、文件打印、快递费用等日常办公支出。 7. 广告宣传费用:个体诊所进行宣传推广所支付的费用,包括广告投放费用、宣传品制作费用等。 8. 保险费用:个体诊所购买的保险费用,如医疗责任保险、财产保险等。 9. 会计费用:个体诊所聘请会计师事务所进行会计核算和报税所支付的费用。 10. 税金及其他费用:包括个体诊所缴纳的各种税费,如增值税、所得税等,以及其他一些不常见的费用项目。 这些费用项目可能会因个体诊所的具体情况而有所不同,需要根据实际情况进行调整和补充。
阅读 1159
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金税盘每年的维护费应如何处理会计分录?
周老师
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提问时间:12/10 21:07
#会计实务#
金税盘维护费应按照以下方式进行会计处理: 1. 当支付金税盘维护费时,应将该费用计入“管理费用”科目。 会计分录如下: 借:管理费用 贷:银行存款 2. 当金税盘维护费用发生时,应以每个会计期间的一定金额进行摊销,直至下一个维护费用发生。 会计分录如下: 借:管理费用 贷:预付账款 3. 在每个会计期末,需要将已经摊销的维护费用进行结转。 会计分录如下: 借:摊销费用 贷:管理费用 以上是一种常见的处理方式,具体会计处理方法可能会因公司的会计政策而有所不同。建议在实际操作中,根据公司的具体情况和会计政策进行会计处理。
阅读 901
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乡镇会计科目中的所有者权益类科目有哪些?
周老师
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提问时间:12/10 21:02
#会计实务#
乡镇会计科目中的所有者权益类科目包括: 1. 资本账户:记录乡镇企业或组织的所有者投入的资本金额。 2. 盈余公积:记录乡镇企业或组织的盈余留存部分。 3. 一般风险准备:用于应对潜在的风险和损失的准备金。 4. 专项储备:用于特定目的的储备金,如设备更新、大修等。 5. 其他综合收益:记录与乡镇企业或组织活动相关的其他综合收益。 6. 未分配利润:记录乡镇企业或组织的未分配利润。 以上是常见的所有者权益类科目,具体科目设置还要根据乡镇企业或组织的具体情况和需求进行调整。
阅读 991
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利率表2022计算器可以帮助我们解决哪些与利率相关的问题?
秦老师
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提问时间:12/10 21:00
#会计实务#
利率表2022计算器可以帮助我们解决以下与利率相关的问题: 1. 计算利息:利率表计算器可以根据给定的本金、利率和时间计算出应付的利息金额。 2. 计算本金:利率表计算器可以根据给定的利息金额、利率和时间计算出应投资的本金金额。 3. 计算利率:利率表计算器可以根据给定的本金、利息金额和时间计算出应使用的利率。 4. 计算时间:利率表计算器可以根据给定的本金、利息金额和利率计算出需要的时间。 5. 计算复利:利率表计算器可以帮助我们计算复利的情况下的利息金额,其中复利是基于已累积的利息计算的。 除了以上问题,利率表2022计算器还可以帮助我们进行利率的比较、计算折现率、计算贷款还款计划等与利率相关的计算。
阅读 998
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如果将贷款期限延长到两年,年利率为4%,十万元贷款的总利息是多少?
周老师
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提问时间:12/10 20:59
#会计实务#
要计算贷款的总利息,我们可以使用以下公式: 总利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限 根据题目给出的条件,贷款金额为十万元,年利率为4%,贷款期限为两年。将这些值代入公式中,我们可以得到: 总利息 = 100,000 × 0.04 × 2 = 8,000 元 因此,贷款的总利息为8,000元。
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