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教育培训 收费面对的个人 不开发票 怎么报税
家权老师
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提问时间:04/15 11:47
#税务#
还是计入培训费收入申报增值税
阅读 25
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铝合金厂废铝换铝棒,付加工费怎么账务处理
小菲老师
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提问时间:04/15 11:47
#实务#
同学,你好 借:委托加工物资 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 借:库存商品 / 原材料—铝棒 贷:委托加工物资
阅读 24
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老师 当月做了无票收入 次月又开具了发票 次月有无票收入 普票和专票 次月做账把无票收入红冲掉 呢报表怎么填写当月开票申报表?
家权老师
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提问时间:04/15 11:45
#实务#
次月的未开票收入=当月未开票收入-已开票收入填报
阅读 37
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我们公司卖衣服的 跟淘宝合作,淘宝平台抽成5% 我问一下,平台的抽成能不能抵减收入,就是我们申报收入的时候可不可以直接把抽成扣除后申报收入。
小菲老师
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提问时间:04/15 11:44
#实务#
同学,你好 不可以的
阅读 27
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上个季度的利润可以全部计提成工资吗,达到不预缴企业所得税的目的
家权老师
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提问时间:04/15 11:43
#实务#
不可以那样虚假做账的
阅读 35
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老师,公司申请数字化转型补贴,前提是购买了50多万的软件,软件款已支付,但目前补贴金额还没有确定金额也还没有发放,预计是25万多,这个现在怎么做账,是先50多万全额入无形资产吗
小菲老师
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提问时间:04/15 11:43
#实务#
同学,你好 先50多万全额入无形资产
阅读 15
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业务招待费税收金额是自动出来的,如果业务招待费有无票支出,是在30行调还是在招待费栏次调
家权老师
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提问时间:04/15 11:42
#实务#
是的,那个需要直接调整无票支出
阅读 43
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老师好,个税系统比账面多一个月数据,现在想做成一致,我这个月0申报个税可以吗?这样有什么风险呢?
家权老师
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提问时间:04/15 11:42
#实务#
可以的,拿1个月0申报后期就一直了
阅读 30
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我们私域平台,收入会员收入,然后会员会给我们做推荐,会给会员我们会员费收入的10%以及直推会员消费额的2%?我们这部门怎么开发票,会员是个体户
小菲老师
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提问时间:04/15 11:42
#税务#
同学,你好 你给个体户钱,让个体户开具推广服务费
阅读 22
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老师,月末盘点产品盘亏的怎么做账务处理?要做几个动作?
小菲老师
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提问时间:04/15 11:41
#实务#
同学,你好 借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷:库存商品 借:管理费用 (管理不善或计量差错) 借:营业外支出——非常损失(自然灾害等非正常损失) 贷:待处理财产损溢
阅读 32
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假设2023年3月10日A给B开了一张6个月后到期的商业汇票,B背书给C,C背书给D,D背书给E,E背书给F,F背书给了Q,Q于2023年9月15日去提示付款遭拒,于2024年3月14日追索F,F于2024年6月14日追索E,E于2024年9月14日追索D,D于2024年12月14日追索C,C于2025年3月14日追索B,以上均清偿,已经过去两年了,那B此时还能追索A吗?这钱还能要回吗?
张老师
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提问时间:04/15 11:39
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以。商业承兑汇票持票人对出票人和承兑人的权利,自票据到期日起2年。该商业汇票2023年9月10日到期,到2025年3月14日还未超过2年,所以B此时还能向出票人A追索,有可能要回钱。 祝您学习愉快!
阅读 102
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个人所得税手续费做营业外收入,企业所得税汇算清缴应填在哪里
小菲老师
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提问时间:04/15 11:39
#中级职称#
同学,你好 填写其他那里
阅读 124
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老师,有一笔应付账款,记账借:主营业务成本 -劳务费1万 贷:应付账款1万 ,但是后来老板说他自己用现金付了, 请问这笔账我现在应该处理?
Fenny老师
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提问时间:04/15 11:39
#实务#
你好 借:应付账款 贷:其他应付款-老板 把钱给老板 借:其他应付款-老板 贷:银行存款
阅读 36
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年收入不超过12万,用报个人所得税,年终会算清缴吗?
小菲老师
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提问时间:04/15 11:38
#实务#
同学,你好 根据规定不用。 但是实务上,建议做一下
阅读 20
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老师,个体户经营所得上年利润是负数,今年第一季度没开票,有一点成本票,怎么报一下
朴老师
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提问时间:04/15 11:37
#税务#
查账征收 收入填 0 成本费用如实填 利润总额 = 0 - 成本 = 负数(亏损) 上年亏损可在 弥补以前年度亏损 栏填(系统一般自动带出) 应纳税所得额 = 0,不用交税 填 经营所得 A 表 正常申报,不是零申报 核定征收 按核定金额 / 比例直接申报 一般不能弥补亏损
阅读 61
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老师发票和账相差1分钱
小菲老师
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提问时间:04/15 11:37
#税务#
同学,你好 是税额吗?
阅读 44
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老师,您好,我们是一般纳税人,我们收到一张发票,是公司办公室宣传栏费用,对方开票给我们的项目名称是:现代服务*栏目宣传费,请问可以抵扣吗
小菲老师
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提问时间:04/15 11:37
#实务#
同学,你好 可以抵扣
阅读 34
收藏 0
老师好,录期初数的时候都录哪些科目呀 本年利润和期间费用 收入 成本这些录吗
暖暖老师
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提问时间:04/15 11:37
#实务#
你好,你说的这些科目无余额不需要录入
阅读 18
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酒店代订机票计入什么科目。谢谢!
欧阳老师
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提问时间:04/15 11:36
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 员工因公出差计入管理费用/销售费用-差旅费,为客户支付计入业务招待费,员工福利性质出行计入应付职工薪酬-职工福利费。 祝您学习愉快!
阅读 88
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老师,2025年企业所得税小微,利润300万以下5%计算,超300万按25%收是吗
小菲老师
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提问时间:04/15 11:36
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 43
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老师,你好, 我司提前把进项发票勾选抵扣了, 现在发现要退货,100万, 那这个100万的退货会影响之前的增值税吗? 还是说可以在当期转出呢?
朴老师
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提问时间:04/15 11:36
#税务#
影响当期增值税,需在退货当期做进项转出,不追溯调整前期。 操作:开红字信息表→收红字发票→当期申报填附列资料二第 20 栏转出。 分录:借应付账款 / 银行存款;贷库存商品 / 原材料,贷应交税费 — 应交增值税(进项税额转出)。 提示:未按规定开红字,不得扣减进项
阅读 36
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为什么税后成本利润率是衡量企业盈利能力的重要指标?
欧阳老师
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提问时间:12/10 21:18
#会计实务#
税后成本利润率是衡量企业盈利能力的重要指标,原因如下: 1. 反映税后盈利能力:税后成本利润率是在扣除税费后计算的,可以更准确地反映企业实际的盈利能力。税费是企业必须缴纳的成本,通过扣除税费后计算利润率,可以更准确地评估企业的盈利水平。 2. 衡量成本控制能力:税后成本利润率可以帮助企业评估其成本控制能力。较高的税后成本利润率意味着企业能够有效地控制成本,提高利润水平。对于企业来说,成本控制是提高盈利能力的重要手段之一。 3. 比较企业间盈利能力:税后成本利润率可以用于比较不同企业的盈利能力。不同企业的税前利润可能受到不同的税率和成本结构的影响,而税后成本利润率可以消除这些影响,使得企业间的比较更加准确和公平。 4. 评估企业经营风险:税后成本利润率可以帮助企业评估其经营风险。较低的税后成本利润率可能意味着企业面临着较高的经营风险,如成本上升、销售下降等。通过监控税后成本利润率的变化,企业可以及时发现并应对潜在的经营风险。 综上所述,税后成本利润率是衡量企业盈利能力的重要指标,可以反映企业的税后盈利能力、成本控制能力,比较企业间盈利能力,并评估企业的经营风险。
阅读 1285
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会计前提中的“会计主体”原则是什么?为什么会计主体原则对会计信息的真实性和可比性至关重要?
秦老师
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提问时间:12/10 21:17
#会计实务#
会计主体原则是会计准则中的一个基本原则,它要求将企业或组织看作一个独立的经济实体,与其所有者和其他相关方进行区分。根据这个原则,企业或组织应该有自己独立的会计记录和财务报告,与其所有者和其他相关方的个人财务状况分开记录和报告。 会计主体原则对会计信息的真实性和可比性至关重要的原因有以下几点: 1. 真实性:会计主体原则确保了会计信息的真实性,因为它要求将企业或组织视为一个独立的实体,独立于其所有者和其他相关方。这样可以确保会计信息反映了企业或组织真实的财务状况和业绩,而不受个人财务状况的影响。 2. 可比性:会计主体原则使得不同企业或组织之间的财务信息可以进行比较。如果没有会计主体原则,企业或组织的财务信息将受到个人财务状况的影响,导致不同企业或组织之间的财务信息无法进行可靠的比较。而会计主体原则确保了财务信息的一致性和可比性,使得不同企业或组织的财务信息可以进行有效的比较和分析。 3. 决策依据:会计主体原则为企业或组织提供了可靠的财务信息作为决策的依据。企业或组织的管理层、投资者、债权人等都需要准确和可比的财务信息来做出决策。会计主体原则确保了财务信息的真实性和可比性,使得决策者可以更好地评估企业或组织的财务状况和业绩,从而做出明智的决策。 综上所述,会计主体原则对会计信息的真实性和可比性至关重要,它确保了财务信息反映了企业或组织真实的财务状况和业绩,并使得不同企业或组织的财务信息可以进行可靠的比较和分析,为决策者提供了可靠的决策依据。
阅读 1017
收藏 4
计提车间经费的会计分录是什么?
欧阳老师
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提问时间:12/10 21:15
#会计实务#
计提车间经费的会计分录如下: 借:制造费用-车间经费 贷:应付账款-车间经费 具体金额根据车间经费的预算确定。这个分录将车间经费计入制造费用,同时应付账款增加,反映了车间经费的应付性质。
阅读 716
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多计提企业所得税如何冲回?
李老师
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提问时间:12/10 21:15
#会计实务#
多计提企业所得税是指在一段时间内,企业按照较高的税率计提了较多的企业所得税,而实际利润并不需要缴纳这么多税款的情况。为了解决这个问题,可以采取以下步骤进行冲回: 1. 确定多计提的企业所得税金额:通过对比实际利润和计提的企业所得税金额,计算出多计提的税款金额。 2. 冲回多计提的企业所得税:在会计凭证中,将多计提的企业所得税金额按照贷方冲回。 3. 调整企业所得税费用:在会计凭证中,将多计提的企业所得税金额按照借方调整。 4. 更新企业所得税负债:根据实际利润计算应缴纳的企业所得税金额,并在会计凭证中按照借方更新企业所得税负债。 需要注意的是,冲回多计提的企业所得税需要在财务报表中进行相应的披露,以保证财务信息的准确性和透明度。同时,为了避免类似问题的再次发生,企业需要加强内部控制,确保企业所得税的计提与实际情况相符。
阅读 1272
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个体诊所支出费用账务表中包括哪些常见的费用项目?
王一老师
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提问时间:12/10 21:13
#会计实务#
个体诊所支出费用账务表中常见的费用项目包括: 1. 租金费用:个体诊所在租赁办公场所时需要支付的租金费用。 2. 人员工资:包括医生、护士、行政人员等员工的工资支出。 3. 采购药品费用:个体诊所购买药品的费用,包括药品的进货成本和相关的运输费用。 4. 医疗设备费用:购买或租赁医疗设备所支付的费用。 5. 水电费用:个体诊所使用水、电等公共设施产生的费用。 6. 日常办公费用:包括办公用品、文件打印、快递费用等日常办公支出。 7. 广告宣传费用:个体诊所进行宣传推广所支付的费用,包括广告投放费用、宣传品制作费用等。 8. 保险费用:个体诊所购买的保险费用,如医疗责任保险、财产保险等。 9. 会计费用:个体诊所聘请会计师事务所进行会计核算和报税所支付的费用。 10. 税金及其他费用:包括个体诊所缴纳的各种税费,如增值税、所得税等,以及其他一些不常见的费用项目。 这些费用项目可能会因个体诊所的具体情况而有所不同,需要根据实际情况进行调整和补充。
阅读 1159
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金税盘每年的维护费应如何处理会计分录?
周老师
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提问时间:12/10 21:07
#会计实务#
金税盘维护费应按照以下方式进行会计处理: 1. 当支付金税盘维护费时,应将该费用计入“管理费用”科目。 会计分录如下: 借:管理费用 贷:银行存款 2. 当金税盘维护费用发生时,应以每个会计期间的一定金额进行摊销,直至下一个维护费用发生。 会计分录如下: 借:管理费用 贷:预付账款 3. 在每个会计期末,需要将已经摊销的维护费用进行结转。 会计分录如下: 借:摊销费用 贷:管理费用 以上是一种常见的处理方式,具体会计处理方法可能会因公司的会计政策而有所不同。建议在实际操作中,根据公司的具体情况和会计政策进行会计处理。
阅读 901
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乡镇会计科目中的所有者权益类科目有哪些?
周老师
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提问时间:12/10 21:02
#会计实务#
乡镇会计科目中的所有者权益类科目包括: 1. 资本账户:记录乡镇企业或组织的所有者投入的资本金额。 2. 盈余公积:记录乡镇企业或组织的盈余留存部分。 3. 一般风险准备:用于应对潜在的风险和损失的准备金。 4. 专项储备:用于特定目的的储备金,如设备更新、大修等。 5. 其他综合收益:记录与乡镇企业或组织活动相关的其他综合收益。 6. 未分配利润:记录乡镇企业或组织的未分配利润。 以上是常见的所有者权益类科目,具体科目设置还要根据乡镇企业或组织的具体情况和需求进行调整。
阅读 991
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利率表2022计算器可以帮助我们解决哪些与利率相关的问题?
秦老师
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提问时间:12/10 21:00
#会计实务#
利率表2022计算器可以帮助我们解决以下与利率相关的问题: 1. 计算利息:利率表计算器可以根据给定的本金、利率和时间计算出应付的利息金额。 2. 计算本金:利率表计算器可以根据给定的利息金额、利率和时间计算出应投资的本金金额。 3. 计算利率:利率表计算器可以根据给定的本金、利息金额和时间计算出应使用的利率。 4. 计算时间:利率表计算器可以根据给定的本金、利息金额和利率计算出需要的时间。 5. 计算复利:利率表计算器可以帮助我们计算复利的情况下的利息金额,其中复利是基于已累积的利息计算的。 除了以上问题,利率表2022计算器还可以帮助我们进行利率的比较、计算折现率、计算贷款还款计划等与利率相关的计算。
阅读 998
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如果将贷款期限延长到两年,年利率为4%,十万元贷款的总利息是多少?
周老师
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提问时间:12/10 20:59
#会计实务#
要计算贷款的总利息,我们可以使用以下公式: 总利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限 根据题目给出的条件,贷款金额为十万元,年利率为4%,贷款期限为两年。将这些值代入公式中,我们可以得到: 总利息 = 100,000 × 0.04 × 2 = 8,000 元 因此,贷款的总利息为8,000元。
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