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老师你好，我在24年2月份用银行存款支付供应商32925元货款，但供应商不开票这个账如何处理
小锁老师 | 提问时间：06/08 15:29

#实务#

您好，这个话，当时做应付账款了吗

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开了收据的是填在增值税申报表附表一哪里列示？
耿老师 | 提问时间：06/07 18:44

#实务#

你好，你指的是无票收入吗？就是没有开发票的

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老师！问下我们向地磅厂家购买1套硬件1套软件，他们分别开13%和6%的票，加起来65万，再加上我们公司自己一套软件，我们给甲方开6%的票，加起来暂估100万，这样操作可以吗？
余倩老师 | 提问时间：06/07 09:49

#实务#

你好，厂家开的发票税率是合适的，你门开的这个全部都是6%吗，你公司是卖地磅吧，这个是13%的税率

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本年度前四个月的会计科目用错，怎么调整
郭老师 | 提问时间：05/26 20:25

#实务#

你好具体的是哪一个科目的？

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24年3月份计提借款利息多提了做费用这6月份应该怎么冲回来
郭老师 | 提问时间：06/08 14:23

#实务#

借应付利息借财务费用利息负数

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老师，我们公司有一个股东，实收资本是10万，但是他现在0元转给了另外一个人，这个实收资本要怎么做呀？是直接退还给之前的股东吗？
微微老师 | 提问时间：05/22 10:40

#实务#

您好，转让不需要退还资本的呢。

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这种水滴互助是怎样的经营模式。收取的9元怎么记账。分摊30万赔付是怎么操作
薇老师 | 提问时间：06/06 17:27

#实务#

你好，水滴互助是一种基于互联网的互助保障平台，其经营模式基于“众人分摊风险”的理念，通过聚集大量会员，当某位会员遭遇特定风险（如重大疾病）时，由所有会员共同分摊费用，从而实现互助。这种模式在本质上类似于保险，但与传统保险有所不同，因为它通常不需要预先支付固定的保费，而是根据实际发生的互助事件进行动态分摊。

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老师，这是5月份销项税和进项税，怎么认证？交多少增值税？
王晓晓老师 | 提问时间：06/06 21:05

#实务#

你好，你的销项比进项少，可以按销项金额去认证进项金额，就可以不用交增值税了

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增值税申报表为了额度先开票报了，现在要重新申报重新勾选进项是要作废吗？
廖君老师 | 提问时间：06/03 17:07

#实务#

您好，不可以了，只能抵这么多了。当月已勾选发票未确认的,可以撤销勾选,如果已经做了确认,勾选结果就不能撤回了.

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郭老师，研发费占总收入多少比例合理，哪部分要注意
郭老师 | 提问时间：05/31 11:45

#实务#

高新的话最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,比例不低于5%; 最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%; 最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%.其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%; 所以认定高新技术企业时,研发费支出占比是按三年合计发生的研发费总额与三年合计销售收入的占比来计算的。

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老师，您好！公司帮法人垫付另外一家公司租金，怎么从法人垫付其他应付款内扣除？
文文老师 | 提问时间：06/11 09:26

#实务#

借：其他应付款-法人贷：银行存款

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因公司提取备用金银行放假，网银公转私备注改成了退还其他保证金，但是之前没有收到过任何保证金，求会计分录，谢谢老师
小锁老师 | 提问时间：06/08 16:10

#实务#

您好，这个的话，借银行存款贷其他应付款，这个

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计提公司和个人分别承担的社保和缴纳社保的的账务处理
宋生老师 | 提问时间：05/31 10:13

#实务#

你好！1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

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老师们请教一个问题：电梯展厅里面的电梯部件安装该入成本吗? 具体问题会计主体为电梯销售，然后有一个展厅有电梯样品，需要采购电梯部件和安装，请问采购回来的电梯部件和安装费该入成本费用吗？如果不是，该入什么科目？依据是什么？
小锁老师 | 提问时间：02/12 15:39

#实务#

您好，电梯部件属于成本，安装费是电梯部分，计入成本

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老师好，问一下，我扫这个码出来的时候是我们公司的7250，这个意思是我们自己要开票吗？自己开自己的吗？不是对方给我们开票吗？
小锁老师 | 提问时间：06/08 16:15

#实务#

...

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老师，变压器增容工程款，应该进什么费用？
谢谢老师 | 提问时间：06/01 21:33

#实务#

同学您好，金额小的话费用化，金额大的话计入在建工程，建设完成转入固定资产

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老师，超级优先权怎么理解
王超老师 | 提问时间：07/30 12:34

#实务#

抵押担保制度是物权当中十分重要的一项制度，而民法典关于抵押担保制度中变动比较大的就是动产抵押制度。民法典第416条规定：动产抵押担保的主债权是抵押物的价款，标的物交付后十日内办理抵押登记的，该抵押权人优先于抵押物买受人的其他担保物权人受偿，但是留置权人除外。 “超级优先权”（又称“超级动产抵押权”）是民法典新增的一项物权制度，其优先权效力仅落后于留置权，而优先于抵押物买受人的其他担保物权人，是约定担保物权突破法定优序规则的特例。在生产生活中，超级优先权只适用于动产抵押权，不适用于不动产抵押权；所担保的债权是该抵押物的购买价款；抵押标的物交付后10日内双方要办理抵押登记。

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请问一下，现在个人开劳务发票，需要缴个人所得税吗？个人开票时缴纳还是由单位代扣代缴呢
青柠 | 提问时间：02/03 12:43

#实务#

是的，如果你开劳务发票，你就需要缴纳个人所得税。一般情况下，由发票收方（通常是企业）来代缴个人所得税。比如，某公司雇佣了你，那么当你开劳务发票后，收方即该公司会按月把适当的个人所得税扣缴给税务机关，而你无需自行缴纳个人所得税。但也有例外情况，比如你雇佣了某个个人来提供服务，此时你应该按月预先向税务机关缴纳相应的个人所得税，而不是由收方来代缴。

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中国居民纳税人张奇与妻子李薇均在杭州三味食品公司上班。2022年1-12月张奇每月取得工资薪金收入为31000元，张奇与哥哥一起赡养父母，双方约定平均分摊赡养老人专项附加扣除。妻子李薇2022年1-12月每月取得工资薪金收入为10000元，李薇是家中独生子女，赡养老人符合专项附加扣除规定。夫妻二人的赡养老人2022年每月均有扣除。因婚前张奇夫妻二人分别有购买住房，发生住房贷款利息支出，住房贷款利息符合专项附加扣除规定。(1)住房贷款专项附加由张奇扣除，计算两人应纳的个人所得税。(2)住房贷款专项附加由李薇扣除，计算两人应纳的个人所得税。
里昂老师 | 提问时间：06/29 20:05

#实务#

(1) 住房贷款专项附加由张奇扣除根据题目条件，张奇每月工资薪金收入为 31000 元，李薇每月工资薪金收入为 10000 元。由于专项附加扣除的政策，两人的应纳税所得额需要进行相应的抵扣计算。具体计算步骤如下： 1. 计算张奇的收入应纳税所得额由于张奇和哥哥一起赡养父母且平均分摊赡养老人专项附加扣除，因此张奇的赡养老人专项附加扣除为 3600 元（具体计算方式为：赡养老人专项附加扣除标准为每月 2000 元，由张奇和哥哥各扣除一半，即每人每月扣除 1000 元，共扣除 12 个月，总计 12000 元，平均分摊后为每人每年扣除 6000 元，共扣除 2 个人，实际可扣除的为 3600 元）。由于购房时住房贷款利息符合专项附加扣除规定，因此张奇可以申请住房贷款利息专项附加扣除。如果张奇在购房时另有一份住房贷款，仍可以按上述方法进行计算。因此，张奇的收入应纳税所得额为：31000 × 12 - 24000（个人基本扣除） - 3600（赡养老人专项附加扣除） - 18000（住房贷款利息专项附加扣除）= 295200 元。 2. 计算李薇的收入应纳税所得额李薇的收入应纳税所得额可以按照类似的方式进行计算，由于李薇是家中独生子女，因此可以获得赡养老人专项附加扣除，而住房贷款利息专项附加扣除由于婚前购房属于张奇个人，因此李薇没有可以申报的住房贷款利息专项附加扣除。因此，李薇的收入应纳税所得额为：10000 × 12 - 24000（个人基本扣除） - 2800（赡养老人专项附加扣除）= 83300 元。 3. 分别计算个人所得税根据税收的计算方法，可分别采用累进税率表和速算扣除法，计算两位纳税人的个人所得税。以累进税率表计算个人所得税，得出张奇需要缴纳个人所得税 64887 元，李薇需要缴纳个人所得税 2587 元。 (2) 住房贷款专项附加由李薇扣除若住房贷款专项附加由李薇扣除，则张奇的专项附加扣除仅包括赡养老人专项附加扣除。因此，张奇的收入应纳税所得额为：31000 × 12 - 24000（个人基本扣除） - 18000（赡养老人专项附加扣除）= 311400 元。李薇的收入应纳税所得额为：10000 × 12 - 24000（个人基本扣除） - 2800（赡养老人专项附加扣除） - 18000（住房贷款利息专项附加扣除）= 76600 元。因此，按照累进税率表计算，张奇需要缴纳个人所得税 68886 元，李薇需要缴纳个人所得税 2386 元。

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老师好，科技型中小企业申请成功后，每年会查账吗？还是就只抽查研发费用辅助表。
家权老师 | 提问时间：02/27 09:26

#实务#

只抽查研发费用辅助表。

阅读 11126

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应收科目=预付科目是吗
宋生老师 | 提问时间：06/08 09:05

#实务#

你好！其实其他应收=预付更合适一点

阅读 11125

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为什么税后成本利润率是衡量企业盈利能力的重要指标？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:18

#会计实务#

税后成本利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，原因如下： 1. 反映税后盈利能力：税后成本利润率是在扣除税费后计算的，可以更准确地反映企业实际的盈利能力。税费是企业必须缴纳的成本，通过扣除税费后计算利润率，可以更准确地评估企业的盈利水平。 2. 衡量成本控制能力：税后成本利润率可以帮助企业评估其成本控制能力。较高的税后成本利润率意味着企业能够有效地控制成本，提高利润水平。对于企业来说，成本控制是提高盈利能力的重要手段之一。 3. 比较企业间盈利能力：税后成本利润率可以用于比较不同企业的盈利能力。不同企业的税前利润可能受到不同的税率和成本结构的影响，而税后成本利润率可以消除这些影响，使得企业间的比较更加准确和公平。 4. 评估企业经营风险：税后成本利润率可以帮助企业评估其经营风险。较低的税后成本利润率可能意味着企业面临着较高的经营风险，如成本上升、销售下降等。通过监控税后成本利润率的变化，企业可以及时发现并应对潜在的经营风险。综上所述，税后成本利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，可以反映企业的税后盈利能力、成本控制能力，比较企业间盈利能力，并评估企业的经营风险。

阅读 1268

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会计前提中的“会计主体”原则是什么？为什么会计主体原则对会计信息的真实性和可比性至关重要？
秦老师 | 提问时间：12/10 21:17

#会计实务#

会计主体原则是会计准则中的一个基本原则，它要求将企业或组织看作一个独立的经济实体，与其所有者和其他相关方进行区分。根据这个原则，企业或组织应该有自己独立的会计记录和财务报告，与其所有者和其他相关方的个人财务状况分开记录和报告。会计主体原则对会计信息的真实性和可比性至关重要的原因有以下几点： 1. 真实性：会计主体原则确保了会计信息的真实性，因为它要求将企业或组织视为一个独立的实体，独立于其所有者和其他相关方。这样可以确保会计信息反映了企业或组织真实的财务状况和业绩，而不受个人财务状况的影响。 2. 可比性：会计主体原则使得不同企业或组织之间的财务信息可以进行比较。如果没有会计主体原则，企业或组织的财务信息将受到个人财务状况的影响，导致不同企业或组织之间的财务信息无法进行可靠的比较。而会计主体原则确保了财务信息的一致性和可比性，使得不同企业或组织的财务信息可以进行有效的比较和分析。 3. 决策依据：会计主体原则为企业或组织提供了可靠的财务信息作为决策的依据。企业或组织的管理层、投资者、债权人等都需要准确和可比的财务信息来做出决策。会计主体原则确保了财务信息的真实性和可比性，使得决策者可以更好地评估企业或组织的财务状况和业绩，从而做出明智的决策。综上所述，会计主体原则对会计信息的真实性和可比性至关重要，它确保了财务信息反映了企业或组织真实的财务状况和业绩，并使得不同企业或组织的财务信息可以进行可靠的比较和分析，为决策者提供了可靠的决策依据。

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计提车间经费的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:15

#会计实务#

计提车间经费的会计分录如下：借：制造费用-车间经费贷：应付账款-车间经费具体金额根据车间经费的预算确定。这个分录将车间经费计入制造费用，同时应付账款增加，反映了车间经费的应付性质。

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多计提企业所得税如何冲回？
李老师 | 提问时间：12/10 21:15

#会计实务#

多计提企业所得税是指在一段时间内，企业按照较高的税率计提了较多的企业所得税，而实际利润并不需要缴纳这么多税款的情况。为了解决这个问题，可以采取以下步骤进行冲回： 1. 确定多计提的企业所得税金额：通过对比实际利润和计提的企业所得税金额，计算出多计提的税款金额。 2. 冲回多计提的企业所得税：在会计凭证中，将多计提的企业所得税金额按照贷方冲回。 3. 调整企业所得税费用：在会计凭证中，将多计提的企业所得税金额按照借方调整。 4. 更新企业所得税负债：根据实际利润计算应缴纳的企业所得税金额，并在会计凭证中按照借方更新企业所得税负债。需要注意的是，冲回多计提的企业所得税需要在财务报表中进行相应的披露，以保证财务信息的准确性和透明度。同时，为了避免类似问题的再次发生，企业需要加强内部控制，确保企业所得税的计提与实际情况相符。

阅读 1265

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个体诊所支出费用账务表中包括哪些常见的费用项目？
王一老师 | 提问时间：12/10 21:13

#会计实务#

个体诊所支出费用账务表中常见的费用项目包括： 1. 租金费用：个体诊所在租赁办公场所时需要支付的租金费用。 2. 人员工资：包括医生、护士、行政人员等员工的工资支出。 3. 采购药品费用：个体诊所购买药品的费用，包括药品的进货成本和相关的运输费用。 4. 医疗设备费用：购买或租赁医疗设备所支付的费用。 5. 水电费用：个体诊所使用水、电等公共设施产生的费用。 6. 日常办公费用：包括办公用品、文件打印、快递费用等日常办公支出。 7. 广告宣传费用：个体诊所进行宣传推广所支付的费用，包括广告投放费用、宣传品制作费用等。 8. 保险费用：个体诊所购买的保险费用，如医疗责任保险、财产保险等。 9. 会计费用：个体诊所聘请会计师事务所进行会计核算和报税所支付的费用。 10. 税金及其他费用：包括个体诊所缴纳的各种税费，如增值税、所得税等，以及其他一些不常见的费用项目。这些费用项目可能会因个体诊所的具体情况而有所不同，需要根据实际情况进行调整和补充。

阅读 1132

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金税盘每年的维护费应如何处理会计分录？
周老师 | 提问时间：12/10 21:07

#会计实务#

金税盘维护费应按照以下方式进行会计处理： 1. 当支付金税盘维护费时，应将该费用计入“管理费用”科目。会计分录如下：借：管理费用贷：银行存款 2. 当金税盘维护费用发生时，应以每个会计期间的一定金额进行摊销，直至下一个维护费用发生。会计分录如下：借：管理费用贷：预付账款 3. 在每个会计期末，需要将已经摊销的维护费用进行结转。会计分录如下：借：摊销费用贷：管理费用以上是一种常见的处理方式，具体会计处理方法可能会因公司的会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的具体情况和会计政策进行会计处理。

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乡镇会计科目中的所有者权益类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/10 21:02

#会计实务#

乡镇会计科目中的所有者权益类科目包括： 1. 资本账户：记录乡镇企业或组织的所有者投入的资本金额。 2. 盈余公积：记录乡镇企业或组织的盈余留存部分。 3. 一般风险准备：用于应对潜在的风险和损失的准备金。 4. 专项储备：用于特定目的的储备金，如设备更新、大修等。 5. 其他综合收益：记录与乡镇企业或组织活动相关的其他综合收益。 6. 未分配利润：记录乡镇企业或组织的未分配利润。以上是常见的所有者权益类科目，具体科目设置还要根据乡镇企业或组织的具体情况和需求进行调整。

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利率表2022计算器可以帮助我们解决哪些与利率相关的问题？
秦老师 | 提问时间：12/10 21:00

#会计实务#

利率表2022计算器可以帮助我们解决以下与利率相关的问题： 1. 计算利息：利率表计算器可以根据给定的本金、利率和时间计算出应付的利息金额。 2. 计算本金：利率表计算器可以根据给定的利息金额、利率和时间计算出应投资的本金金额。 3. 计算利率：利率表计算器可以根据给定的本金、利息金额和时间计算出应使用的利率。 4. 计算时间：利率表计算器可以根据给定的本金、利息金额和利率计算出需要的时间。 5. 计算复利：利率表计算器可以帮助我们计算复利的情况下的利息金额，其中复利是基于已累积的利息计算的。除了以上问题，利率表2022计算器还可以帮助我们进行利率的比较、计算折现率、计算贷款还款计划等与利率相关的计算。

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如果将贷款期限延长到两年，年利率为4%，十万元贷款的总利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 20:59

#会计实务#

要计算贷款的总利息，我们可以使用以下公式：总利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限根据题目给出的条件，贷款金额为十万元，年利率为4%，贷款期限为两年。将这些值代入公式中，我们可以得到：总利息 = 100,000 × 0.04 × 2 = 8,000 元因此，贷款的总利息为8,000元。

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