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请问负债表上的短期借款,确实是股东借给公司的,这个有余额没关系吧
东老师
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提问时间:01/11 07:39
#税务师#
您好,这个是没有问题的
阅读 908
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涉税服务实务,经典题解,第七章,89页,第4题,这里的平销返利的分录有吗,供货方与销售方?
税法老师
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提问时间:10/17 14:39
#税务师#
(1)对于收到的现金返利,账务处理是,借:银行存款,贷:主营业务成本,应交税费—应交增值税(进项税额转出)。 (2)对于收到的实物返利,账务处理是,借:库存商品,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:主营业务成本 应交税费—应交增值税(进项税额转出)。
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麻烦老师看看第12大题第一小题,进行解释,谢谢
易 老师
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提问时间:08/30 17:49
#税务师#
...
阅读 908
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经典题解 习题册 第102页,25题,答案很简洁,不知道题目为什么这么做?
财会老师
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提问时间:07/24 18:32
#税务师#
因A产品的使用会产生严重的环境污染,甲公司一直未能生产该产品。 这时候要确认全部的损失,也就是全部的租赁费用6*80,因为这个租赁无法撤销。
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去年 大专学历毕业 会计专业 明年可以考税务师吗
新新老师
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提问时间:08/17 17:32
#税务师#
你好,可以报考税务师的。 你好,你要明年才能,根据《税务师职业资格制度暂行规定》和《税务师职业资格考试实施办法》,以及《人力资源社会保障部办公厅关于2021年度专业技术人员职业资格考试工作计划及有关事项的通知》(人社厅发〔2021〕4号),现将2021年度全国税务师职业资格考试报名有关事项公告如下: 一、报名条件 (一)中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1. 取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)(含在校应届毕业生);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2. 取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)有下列情形之一的人员,不得报名参加税务师职业资格考试: 1. 税务师职业资格证书被取消登记,自取消登记之日起至报名之日止不满5年者; 2. 以前年度税务师职业资格考试中因违纪违规受到禁考处理期限未满者。 取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
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你好老师,我想问一下,这个第一业务中,我们应调整的城市维护建设税,教育费附加和地方教育费附加是多少?答案是200乘以税率-22,为什么是200乘以税率,200乘以税率不是销项吗?增值税不是销-进吗
耿老师
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提问时间:12/08 06:33
#税务师#
你好!200万是不含税收入,乘以税率是要调整的销项税金额减去留抵税金就是要补交的增值税
阅读 908
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老师,我想问一下B答案中贴花后减少合同金额到底什么情况下贴花了可以退还多缴纳的印花税,什么情况下不可以?能不能说详细一点
郭锋老师
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提问时间:08/04 10:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.已缴纳的印花税不予退还及抵缴税款的情形: 未履行的应税合同、产权转移书据,已缴纳的印花税不予退还及抵缴税款。 纳税人多贴的印花税票,不予退税及抵缴税款(印花税票贴在了合同上,合同减少金额后不可以退回。但是实际工作中基本都不贴印花税票了,都是申报缴纳了。政策中还保留这个规定。)。 2.可以申请退还或抵缴印花税的情形(参考以下内容),强调的是在网上申报缴纳的情形。两者有区别。 应税合同、应税产权转移书据所列的金额与实际结算金额不一致,不变更应税凭证所列金额的,以所列金额为计税依据;变更应税凭证所列金额的,以变更后的所列金额为计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,变更后所列金额增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;变更后所列金额减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 纳税人因应税凭证列明的增值税税款计算错误导致应税凭证的计税依据减少或者增加的,纳税人应当按规定调整应税凭证列明的增值税税款,重新确定应税凭证计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,调整后计税依据增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;调整后计税依据减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 祝您学习愉快!
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派发股票股利是否需要会计分录?为什么?
范老师
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提问时间:11/12 09:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股票股利是分配的股票,宣告时还没有发行股票,所以不能做处理。 宣告分派股票股利,不作会计处理。实际分配时,做下面处理: 借:利润分配 贷:股本 祝您学习愉快!
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短期借款会计处理,归还借款本息如何编制会计分录,会计分录这些数应该怎么算
赵老师
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提问时间:11/12 09:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您参照下面例题理解: 2017年9月1日,某企业向银行借入资金350万元用于生产经营,借款期限是3个月,年利率为6%。到期一次还本付息,利息按月计提。下列关于该借款的会计处理中,正确的是( )。 A. 借入款项时,借记“短期借款”科目350万元 B. 每月预提借款利息时,贷记“财务费用”科目5.25万元 C. 每月预提借款利息时,借记“应付利息”科目1.75万元 D. 借款到期归还本息时,贷记“银行存款”科目355.25万元 【正确答案】 D 【答案解析】借入款项: 借:银行存款 350 贷:短期借款 350 按月计提利息: 借:财务费用 (350×6%/12)1.75 贷:应付利息 1.75 到期: 借:短期借款 350 应付利息 (1.75×3)5.25 贷:银行存款 355.25 祝您学习愉快!
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接受非股东单位捐赠原材料,属于不视同销售业务吗?如何编制会计分录?会计上和税务上如何纳税调整?举个例题谢谢
郭锋老师
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提问时间:11/10 15:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不属于视同捐赠 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:营业外收入 税法上的处理与会计处理一致,不用调整。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师 财政贴息 税收返还政府补助方法是什么
廖君老师
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提问时间:11/03 08:27
#税务师#
您好。财政贴息, 1.直接支付给受益企业:政府将贴息资金直接支付给受益企业,企业可以直接使用这笔资金来支付银行贷款利息。 2.拨付给贷款银行:政府将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以低于市场利率的优惠利率向企业提供贷款,企业按照实际发生的利率计算和确认利息费用 税收返还 1.先征后返(退):企业在缴纳税款后,政府按照规定将部分税款返还给企业。 2.即征即退:企业在缴纳税款的同时,政府立即返还部分税款
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不会不会不会,有两道,不知道咋区分,题目一变就又不会了
apple老师
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提问时间:12/28 19:00
#税务师#
同学你好,我来为你 解答,请稍等
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土地是租的,厂房是盖的,分别计入什么科目啊?(在租的土地上,盖厂房,自用),什么时候折旧多少年
岳老师
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提问时间:11/28 15:55
#税务师#
厂房计入固定资产,土地入长期待摊费用。按照租期折旧。
阅读 907
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老师,为什么稿酬大于4000元,还要按照*(1-30%)呢?
孙燃老师
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提问时间:09/27 00:54
#税务师#
同学您好,稿酬所得每次4000元以上,减除费用按收入的20%计算,然后减按70%
阅读 907
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433题第二问,2022年投资时的计税基础为什么是140万?加上26万,为什么要加上26万?
冉老师
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提问时间:08/25 20:39
#税务师#
你好,学员,老师详细给你解答一一下的 因为这个是视同销售,你卖商品,应收账款是200+26=226,现在这个226收不到钱,拿去投资了,所以长投的成本就是226
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你好老师,一般纳税人开13个点的普票,可以抵扣进项税吗
文文老师
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提问时间:08/23 18:31
#税务师#
可以,一般纳税人开13个点的普票,可以抵扣进项税
阅读 907
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税务师进税务师事务所多久可以转执业?执业是不是就可以签字了?税审报告多久能出?
刘倩老师
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提问时间:07/05 08:39
#税务师#
你好!2年就好了。可以签字。其实大多数都是实习生出,签字的人只是审核签字
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非应税消费品和应税消费品分别有哪些?怎么区分?
邹老师
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提问时间:04/17 14:22
#税务师#
你好,属于消费税征收范围的,就属于应税消费品,比如烟,酒,化妆品 不属于消费税征收范围的,就属于非应税消费品,比如衣服,皮带
阅读 907
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老师好,A公司购买B公司商品,款已付。然而A公司向B公司提出,要求B公司把款全都退回(退货款),我让C公司给你付款,你们之间签订购销合同,发票开C公司,做为B公司这样做合理吗?有什么风险?
郭老师
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提问时间:12/02 13:14
#税务师#
你好,实际货物重新退吗?主要是那个运输单。
阅读 907
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老师,现在银行函证收费有标准嘛?
小菲老师
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提问时间:01/22 18:42
#税务师#
同学,你好 没有标准的
阅读 907
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比如购进货物的发票在汇算清缴前仍然未取得就要纳税调增,那么发票在汇算清缴后才取得该怎么处理?
一鸣老师
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提问时间:09/25 09:34
#税务师#
以后取得发票又重新做汇算,正常扣除
阅读 907
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老师我想问一下,这个1+5%×4,这个5%是扣除率,这个4就是发票开具上房产的时间,满1年并且第二年开始有超过6个月但是不满12个月也视同1年,那这个1是代表啥啊老师,题干我找了也没有这个1,求老师点拨
木木老师
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提问时间:10/27 14:29
#税务师#
你好,同学。每年可递增5%扣除,就是 100+100*5% 所以就是 100*(1+5%*4)
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老师,要签订库税银三方协议,可以用大人的私人银行卡,但电子税务局里面需要填写开户登记证号码,这个号码那里可以查得到
小铃铛老师
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提问时间:09/30 23:21
#税务师#
同学,您好! 开户登记证号码,可以向开户银行查询哦
阅读 907
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老师,这题为啥不选E
法律老师
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提问时间:10/06 11:13
#税务师#
E被申请复议的税务行政行为在行政程序上是否超过法定时限?”----这要等到正式审查时,才会审理。 在受理阶段只需要判断是否属于复议范围、申请人和被申请人是否正确,以及本机关是否具有管辖权等情况就可以了,不需要对行政行为进行实质审理。
阅读 907
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土地增值税怎么算呢?
暖暖老师
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提问时间:11/11 09:38
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
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开红字负数发票了后,那多开的发票2-3联怎么归档(就是跟什么资料钉在一起)?
易 老师
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提问时间:01/07 14:16
#税务师#
同学您好,开红字负数发票与抵扣联一起装就可以了
阅读 907
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老师这题什么答案?b是出售伪造的增值税定罪?而e非法出售伪造增税税?凡事有虚开就以虚开来定罪。
兮兮老师
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提问时间:12/08 20:12
#税务师#
尊敬的学员您好,这个是选c吗?
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什么叫可以不设行政许可事项?A为什么是对的,BCD为什么错的
卫老师
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提问时间:09/05 15:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以不设行政许可的事项,说的就是这些事项,不要设定行政许可。 ###A.行政机关采用事后监督等其他行政管理方式能够解决的事项 **解释:**这种情况下,行政机关可以通过事后监督等方式来管理,不需要设立行政许可。这符合《行政许可法》的规定,因此是正确答案。 ###B.直接关系公共安全、人身健康、生命财产安全的重要设备、设施、产品、物品,需要按照技术标准、技术规范,通过检验、检测、检疫等方式进行审定的事项 **解释:**这些事项直接关系到公共安全、人身健康和生命财产安全,且需要通过技术标准、技术规范进行审定,属于需要严格管理的事项,通常需要设立行政许可。因此,B选项是错误的。 ###C.提供公众服务并且直接关系公共利益的职业、行业,需要确定具备特殊信誉、特殊条件或者特殊技能等资格、资质的事项 **解释:**这些事项涉及公众服务和公共利益,需要确定从业者具备特殊资格和资质,通常也需要设立行政许可来确保服务质量和公共利益。因此,C选项是错误的。 ###D.直接涉及国家安全、公共安全、经济宏观调控、生态环境保护以及直接关系人身健康、生命财产安全等特定活动,需要按照法定条件予以批准的事项 **解释:**这些事项涉及国家安全、公共安全、经济宏观调控和生态环境保护等重要领域,通常需要通过行政许可来进行严格管理。因此,D选项是错误的。 祝您学习愉快!
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经营亏损,以后年代补亏为什么会形成可抵扣差异
小王老师
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提问时间:08/19 10:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当年亏损,不用交税,还可以未来五年内税前弥补,这就是可以抵扣的差异,所以要确认递延所得税资产。祝您学习愉快!
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汽车制造企业将使用过的超豪华小汽车转让给其他人,这个过程要缴纳消费税吗
郭锋老师
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提问时间:08/06 16:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 汽车制造企业将使用过的超豪华小汽车转让给其他人,这个过程不需要缴纳消费税。 祝您学习愉快!
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