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老师，什么情况下可以加计抵扣进项税额，是按10%抵扣吗？
堂堂老师 | 提问时间：09/07 14:31

#初级职称#

加计抵扣适用于研发活动，按现行规定可抵扣10%。具体条件需符合国家税务总局关于研发费用加计扣除的相关政策。

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老师，请问这个3月账资产负债表中固定资产是怎么来的哇，平衡表里没有达
朴老师 | 提问时间：09/07 14:17

#初级职称#

同学你好实操的你得问实操老师因为我们问答老师没有权限去查看这些实操实在不好意思

阅读 1216

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老师，为什么一年以内的装修费，要计入长期待摊费用，不是一年以上的才计长期待摊费吗？
邹老师 | 提问时间：09/07 11:19

#初级职称#

你好，因为现在没有了待摊费用科目，所以即使是一年以内的装修费，也是需要计入长期待摊费用科目核算的

阅读 2445

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老师，餐饮一般纳税人的税负率不是6%吗？为什么卖废品，价税分离是按13%的税率？
小智老师 | 提问时间：09/07 11:13

#初级职称#

卖废品属于资源回收利用，税法上归类为“现代服务-生活服务业”外的行业，适用13%的增值税税率。而餐饮业通常按6%税率。两者不同因业务性质而异。

阅读 2239

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销售500支手表（不含税单价3000元，150支因质量问题退回并给予剩余部分3.6%的折让怎么做会计分录
波德老师 | 提问时间：09/07 10:56

#初级职称#

你好，销售时借应收账款等贷主营业务收入500*3000 应交税费退回借应收账款等负数贷主营业务收入-150*3000 应交税费负数折让借应收账款等负数贷主营业务收入350*3000 *（1-3.6%）应交税费负数

阅读 2383

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老师请问，月末结转只需要把损益类结转就可以吗，为什么结转的借方是本年利润啊，是所有的月末结转损益类的借方都是本年利润吗
家权老师 | 提问时间：09/07 10:04

#初级职称#

是成本费用类科目转结转的借方是本年利润，收入，收益类科目结转的贷方是本年利润

阅读 2704

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老师，银行贷款合同在哪里打印？我找到合同打印出来就是这样子的
小菲老师 | 提问时间：09/07 09:14

#初级职称#

同学，你好你要问银行要合同，网上打印的是简单版本，就是这样的

阅读 1307

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老师，这个财务负责人在哪里变更？
廖君老师 | 提问时间：09/07 08:48

#初级职称#

您好，变财务负责人 1.企业的法人或财务负责人以“企业业务”身份登录新版电子税务局，依次进入“我的信息”→“用户管理”→“基础信息维护”→“登记信息变更”。进入该模块后，可根据修改需求，在“财务负责人姓名”或“办税人姓名”栏次“是否修改”选项框中选择“是”，随后按照系统弹窗提示录入变更后的财务负责人信息，获取验证码后点击“确认”，信息填写无误后保存并提交。 2.变更后的财务负责人或办税人员通过“个人业务”身份登录“江苏税务”APP，在首页“消息中心”，点击“基础信息维护”，然后点击“同意”确认成为该企业的财务负责人或办税人员。

阅读 2991

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老师，会计基础怎么入门
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 20:47

#初级职称#

您好，你现在是要考初级吗

阅读 2168

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老师您好，企业工商年检。必须公示吗
小智老师 | 提问时间：09/06 16:34

#初级职称#

企业工商年检需公示，这是规定程序，通过国家企业信用信息公示系统完成。

阅读 2321

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老师，财务软件上的产成本库存，如果按真实的是不是还需要减掉发了货未开票的
家权老师 | 提问时间：09/06 14:10

#初级职称#

已经出库的不再算库存了，那个算是发出商品

阅读 2271

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资料：2014年1月1日，A公司(为上市公司)向其300名管理人员每人授予1000份恩票期权，这些职员从2014年1月1日起在该公司连续服务三年，每人可以10元/股购买1000股本公司股票。每份股票期权在授予日的公允价值为30元，2014年有30名管理人员离开A公司。A公司预计三年中管理人员的离职比例将达到20%；2015年又有20名管理人负离开A公司，A公司将估计的管理人员离开比例修正为25%；2016年又有20名管理人员高开A公司：2017年又有10名管理人员离开A公司并放弃了股票期权。假设留下来的220名管理人员在2018年12月31日全部行权，A公司股票面值为1元/股。要求：(1)计算A公司2014-2016年每年计入当期费用的金额，(2)计算A公司2018年12月31日管理人员行权时收到的货币资金。(3)计算A公司2018年12月31日管理人员行权计入“资本公积一股本溢价”的金额。
朴老师 | 提问时间：09/06 13:32

#初级职称#

（1）计算 A 公司 2014 - 2016 年每年计入当期费用的金额。 2014 年：授予日的公允价值为每人 30 元，每人授予 1000 份股票期权，预计三年中离职比例为 20%，则预计可行权的人数为 300×(1 - 20%) = 240 人。 2014 年应确认的费用 = 300×1000×(1 - 20%)×30×1/3 = 240000 元。 2015 年： 2015 年又有 20 名管理人员离开，修正后的离职比例为 25%，则预计可行权人数为 300×(1 - 25%) = 225 人。 2015 年累计应确认的费用 = 300×1000×(1 - 25%)×30×2/3 = 450000 元。 2015 年应确认的费用 = 450000 - 240000 = 210000 元。 2016 年： 2016 年又有 20 名管理人员离开，实际可行权人数为 220 人。 2016 年累计应确认的费用 = 300×1000×(1 - (30 + 20 + 20)/300)×30 = 540000 元。 2016 年应确认的费用 = 540000 - 450000 = 90000 元。（2）计算 A 公司 2018 年 12 月 31 日管理人员行权时收到的货币资金。管理人员行权时，每人以 10 元 / 股购买 1000 股，实际可行权人数为 220 人，则收到的货币资金 = 220×1000×10 = 2200000 元。（3）计算 A 公司 2018 年 12 月 31 日管理人员行权计入 “资本公积 — 股本溢价” 的金额。先计算行权时股票的总价值：股票面值为 1 元 / 股，每人购买 1000 股，实际可行权人数为 220 人，则股票总价值 = 220×1000×1 = 220000 元。再计算行权时收到的货币资金：已在（2）中算出为 2200000 元。最后计算计入 “资本公积 — 股本溢价” 的金额：三年累计确认的费用为 240000 + 210000 + 90000 = 540000 元。资本公积 — 股本溢价 = 2200000 + 540000 - 220000 = 2520000 元。

阅读 2272

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老师，餐饮的计算抵扣，怎么算？
堂堂老师 | 提问时间：09/06 12:28

#初级职称#

餐饮抵扣分两类：一是企业日常餐饮，凭发票入公费；二是员工餐补，需符合税法规定，单独列支。记得留存发票，审核合规性。

阅读 2325

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老师，这个应交税费借方有余额正常吗？
小菲老师 | 提问时间：09/06 12:01

#初级职称#

同学，你好是正常的

阅读 2226

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初级是哪两位老师讲课呢？精讲课程
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 11:23

#初级职称#

您好，这个课程的事要问下客服，是他们负责这块

阅读 2176

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会计实操里面的深圳市品胜健康管理有限公司，为什么税负率是6%
宋生老师 | 提问时间：09/06 11:02

#初级职称#

你好！税负率是按实际缴纳的税额除以不含税收入来的，你截图发来看看

阅读 1272

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老师请教一下，我是销售公司的，做活动聚餐费计管理费用，有收据，没有发票可以税前扣除吗？还有办公室维修电脑，计管理费，也只有收据，没有发票能扣除吗？还有我们公司好多面包车，每年年审是计销售费用吗？也没有发票怎么办？
郭老师 | 提问时间：09/06 10:31

#初级职称#

你好，没有发票抵扣不了所得税的，第2个也是不允许抵扣，正常做账就行，都是抵扣不了所得税的。

阅读 1192

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老师，我们公司需要资产评估，他提供的资产评估表明细都是按科目的。我是不是只需要按科目把明细账目余额填上去就可以了。像应收付，预收付余额是如果余额不是相应对等的科目方向是不是直接用负数表示？
郭老师 | 提问时间：09/06 10:22

#初级职称#

对的应收借方余额的是借方正数如果他是在贷方余额的，才是借方负数。

阅读 2156

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购入一台需要安装的设备，价款30万元，银行存款已付会计分录
cindy赵老师 | 提问时间：09/05 23:53

#初级职称#

借：在建工程30 贷：银行存款30 安装完成：借：固定资产30 贷：在建工程30

阅读 2343

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你好老师，为什么我用快账做一月的账，没有自动结转呢？如果结转了本年利润原本是负数，但为什么会在贷方呢
波德老师 | 提问时间：09/05 21:30

#初级职称#

你好，发一下本年利润明细账看看

阅读 2352

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老师，开票500以上需要交什么税
刘艳红老师 | 提问时间：09/05 19:36

#初级职称#

您好，你是指个人开票吗

阅读 2850

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视同销售组价组价公式中的成本是产品本身的成本还是平均售价
周老师 | 提问时间：09/18 14:09

#初级职称#

产品本身的成本哦。

阅读 466

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关于材料成本差异，入库时，超支差异，材料成本差异在借方，那为什么发出时，需要从贷方转出。
秦老师 | 提问时间：09/18 09:41

#初级职称#

取得时超支在借方，然后从贷方转出，才能把这个科目结平。

阅读 920

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资产增加在借方，减少在贷方什么意思
卫老师 | 提问时间：09/17 13:55

#初级职称#

指：资产类科目，一般是借方登记增加金额，贷方登记减少金额。

阅读 932

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增值税专用发票现在有哪些税率？
于老师 | 提问时间：09/17 11:55

#初级职称#

税率：13%、9%、6%还有零税率哦。

阅读 326

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财务报表在哪里签字，要谁签？
金老师 | 提问时间：09/17 11:47

#初级职称#

单位负责人签字。在报表上签字就可以。

阅读 450

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购入存货时是不是小规模纳税人要计增值税而一般纳税人不用？
周老师 | 提问时间：09/17 11:41

#初级职称#

不是，一般纳税人购入存货时，要考虑增值税能不能抵扣；小规模纳税人不能抵扣，不要单独计算进项税

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消费税的各环节纳税生产环节纳税是指自产应税消费品的厂家企业将自产产品销售给其他单位或个人时纳税吗？而零售环节纳税是指那些非自产的批发商家在零售时缴税？烟是生产销售时交一次税，批发时批发商再交一次？
小赵老师 | 提问时间：09/17 10:00

#初级职称#

是的，您的理解正确，您可以看一下下面的总结。消费税的征收环节环节内容（一）生产环节 1.对外销售 2.自用：换取生产资料、消费资料、投资入股、偿还债务，以及用于继续生产应税消费品以外的其他方面（自用于连续生产应税消费品不纳消费税） 3.视为应税消费品的生产行为工业企业以外的单位和个人的下列行为：（1）将外购的消费税非应税产品以消费税应税产品对外销售的；（2）将外购的消费税低税率应税产品以高税率应税产品对外销售的。（二）委托加工环节 1.委托加工应税消费品是指委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品。由受托方提供原材料或其他情形的一律不能视同加工应税消费品（按照受托方销售自制应税消费品征税）。 2.委托加工的应税消费品，除受托方为个人外，由受托方在向委托方交货时代收代缴税款。 3.委托加工的应税消费品收回后，再继续用于生产应税消费品销售且符合现行政策规定的，其加工环节缴纳的消费税款可以扣除。（三）进口环节进口环节缴纳的消费税由海关代征。（四）批发环节卷烟（双环节） 1.卷烟批发商销售给纳税人以外的单位和个人的卷烟于销售时纳税，卷烟批发商之间销售的卷烟不缴纳消费税； 2.纳税人兼营卷烟批发和零售业务的，应当分别核算批发和零售环节的销售额、销售数量；未分别核算批发和零售环节销售额、销售数量的，按照全部销售额、销售数量计征批发环节消费税； 3.卷烟消费税在生产和批发两个环节征收后，批发企业在计算纳税时不得扣除已含的生产环节的消费税税款； 4.卷烟批发企业的机构所在地，总机构与分支机构不在同一地区的，由总机构申报纳税。（五）零售环节 1.金银首饰、铂金首饰、钻石、钻石饰品 2.超豪华小汽车：自2016年12月1日起，在生产（进口）环节按现行税率征收消费税基础上，超豪华小汽车在零售环节加征一道消费税。（六）移送使用环节如果企业在生产经营的过程中，将应税消费品移送用于加工非应税消费品，则应对移送部分征收消费税。

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办公用品属于什么科目办公用品属于周转材料吗
李老师 | 提问时间：09/16 19:30

#初级职称#

办公用品可以购入即领用直接记入管理费用中，如果要先确认为资产，可以记入周转材料中

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损益类记借方还是贷方？
于老师 | 提问时间：09/16 18:20

#初级职称#

损益类科目中，利得和收入增加在贷方登记，而费用和损失增加在借方登记

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