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老我们是购买方，对方企业要我们折扣退款，但是要我们在之前发票申请红冲，这也就造成如果按红冲发票做账里面的商品实际库存就减少了，这样的情况应该怎么做账呢
小菲老师 | 提问时间：06/26 09:26

#实务#

同学，你好按照红冲之后的金额做库存商品

阅读 33

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郭老师请教下，有一张油费充值卡发票2025年入账误入管理费用-车辆费了然后应该都预付账款-油费充值那2026年该怎么调整这个账呢
东老师 | 提问时间：06/26 09:25

#实务#

1.调账分录（2026年做凭证）借：预付账款—油卡充值贷：以前年度损益调整 2.补企业所得税（重点） 2025年多扣了费用，利润虚低，需要补税。借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交企业所得税 3.结转差额到未分配利润借：以前年度损益调整贷：利润分配—未分配利润 4.后续实际加油消费时借：管理费用—车辆费贷：预付账款—油卡充值

阅读 27

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年度汇算清缴时交的企业所得税，怎么写分录
小菲老师 | 提问时间：06/26 09:24

#Excel#

同学，你好借：应交税费-企业所得税贷：银行存款借：以前年度损益调整贷：应交税费-企业所得税

阅读 65

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@朴老师，你是做快递代理公司的财务吗？你会做内账吗？@朴老师只让朴老师回答
朴老师 | 提问时间：06/26 09:24

#实务#

同学你好你有问题提问就可以，都会做

阅读 26

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老师，在试算平衡表期末借方余额中应交税费是负数，负数代表企业有留抵税额吗？在资产负债表应交税费是不是要用正数填写呀？
小菲老师 | 提问时间：06/26 09:22

#实务#

同学，你好试算平衡表里应交税费的借方负数，最常见的情况是增值税留抵税额，但也可能是企业多预缴了税款、已申报未到账的退税款、少计提税费等情况，不能直接等同于留抵税额，需要核对明细科目确认。

阅读 37

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一般纳税人开服务类发票6个点，价税合计62800，小微企业，要交增值税和附加税一起多少钱啊？
暖暖老师 | 提问时间：06/26 09:20

#实务#

应交增值税62800/1.06*6%=3554.72 附加税3554.72*12%=426.57 合计是3554.72+426.57=3981.29

阅读 45

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登三月份的明细账的时候，那个应交增值税这一块那个进项税额填上之后那个合计的金额需要不需要加上二月份的那个26000
东老师 | 提问时间：06/26 09:20

#实务#

本年累计是需要加上26000的

阅读 41

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公司没有员工，自然人电子税务局（扣缴端）每月需要申报吗？如何申报？系统登录密码找不到怎么解决？
小菲老师 | 提问时间：06/26 09:19

#税务#

同学，你好要的，选择法人0申报

阅读 36

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请问老师，老板的公司是一个省，现在办公地在另一个省。这样用做工商或税务登记吗？
小菲老师 | 提问时间：06/26 09:17

#实务#

同学，你好临时跨省经营（不设固定常驻办公点）工商无需额外办理登记，税务端需在机构所在地的电子税务局填报《跨区域涉税事项报告表》，首次到经营地办理涉税业务时完成报验登记即可，无需在当地办理主体登记

阅读 59

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我公司属于生产公司.但是投标一项维保费，可以开百分之六的税率发票吗
小菲老师 | 提问时间：06/26 09:17

#税务#

...

阅读 26

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个体工商户和小规模企业核定征收政策在哪里查询
东老师 | 提问时间：06/26 09:16

#实务#

1. 全国文件只定规则，征收率、能否核定全部看省级文件+区县执行口径； 2. 若找不到最新文件，可拨打12366，要求提供本省现行核定征收规范性文件文号； 3. 电子税务局【纳税人信息】—【征收方式】，可以直接查到你本户当前是核定还是查账、核定额度。

阅读 52

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老师为什么这个点了没有反应
杨老师 | 提问时间：06/26 09:14

#Excel#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.查找内容存在空格、全半角符号差异，匹配不上单元格文字；2.查找范围选错，仅限定局部单元格；3.单元格存在隐藏字符、换行符干扰匹配；4.开启区分大小写/匹配单元格完整内容选项导致检索失败。祝您学习愉快！

阅读 78

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老师，一般纳税人一般选小企业会计制度还是新企业会计制度
小菲老师 | 提问时间：06/26 09:13

#财务软件#

同学，你好规模小，选择小企业会计制度

阅读 44

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老师，深圳惠民保是在社保费管理客户端一起扣费吗？单位社保管理网站已经提交了名单，但是这边没收到费用明细。
朴老师 | 提问时间：06/26 09:10

#中级职称#

不跟社保费管理客户端一起扣费深圳惠民保属于商业补充险，和职工五险是两套独立收费系统，社保客户端只会带出养老 / 医疗 / 失业等社保费用，不会显示惠民保明细。你在单位社保网提交名单只是完成参保登记，必须单独在该页面点【参保缴费】，走网银 / ** / 对公转账单独缴费，不会合并到社保批扣里。没收到费用明细原因：只提交名单、没操作缴费步骤，客户端自然看不到这笔费用。快速处理返回单位网上服务系统惠民保模块，选中已申报名单发起缴费，缴费完成后才有对应缴费单据。

阅读 45

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第二季度4月开票80000，5月开票18万，6月开票2万，按月不超10万都是普票，怎么减免税款，交什么不交什么？按季度申报就免增值税吗？
朴老师 | 提问时间：06/26 09:08

#实务#

个体户填申报表第 11 行未达起征点销售额；公司填第 10 行小微企业免税销售额，应补税额为 0。

阅读 53

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老师您好，车间机器设备上面有零件是损耗件，经常更换，购买损耗件怎么做会计分录
小菲老师 | 提问时间：06/26 09:07

#税务#

同学，你好低值易耗品

阅读 36

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小规模纳税人开专票价税合计5350，那增值税和附加税一起要交多少钱啊？季度开票不超过30万，小微企业
朴老师 | 提问时间：06/26 09:06

#实务#

专票开的几个点的呢

阅读 39

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老师，AB都是我们公司，3月份，A向供应商C付款8万，C开错了公司向B开8万发票，现在该怎么处理
小菲老师 | 提问时间：06/26 09:06

#实务#

同学，你好发票重新开具

阅读 38

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小规模月末升为一般纳税人，月初开的发票需要作废重开吗？
小菲老师 | 提问时间：06/26 09:06

#实务#

同学，你好要看你是什么时候成为一般纳税人的。如果从月初就是，那要重开

阅读 38

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劳务外包 6％增值税开发票735000元除了工资和社保自己剩余3万我们要交哪些税
董孝彬老师 | 提问时间：06/26 09:06

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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老师，物业公司收取的垃圾清运费应该如何开具发票？
小菲老师 | 提问时间：06/26 09:06

#税务#

同学，你好生产生活服务*垃圾清运费

阅读 19

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在存款利率为4%的情况下，十万存银行一年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:28

#会计实务#

在存款利率为4%的情况下，十万存银行一年后的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率利息 = 100,000 × 0.04 利息 = 4,000 所以，十万存银行一年后的利息是4,000元。

阅读 2720

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审计具体是指对财务报表进行全面、独立的检查和评估，以确定其是否真实、准确、完整地反映了组织的财务状况和经营成果。
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:27

#会计实务#

审计是一种专业的核查和评估财务报表的过程。其目的是确定财务报表是否真实、准确、完整地反映了组织的财务状况和经营成果。在审计过程中，会计师会收集、分析和解释与财务报表相关的证据，以便发表一个独立的意见。审计的主要目标是提供对财务报表的可靠性和合规性的保证。这意味着审计师会评估财务报表是否符合相关的会计准则和法规，并且是否存在任何错误、虚假陈述或遗漏。审计的过程包括以下步骤： 1. 确定审计范围和目标：审计师会与组织的管理层讨论和确定审计的范围和目标。这包括确定审计的时间段、审计的重点领域以及需要审计的具体财务报表。 2. 收集证据：审计师会收集与财务报表相关的证据。这可能包括检查会计记录、核对银行对账单、与供应商和客户核实交易等。 3. 分析和解释证据：审计师会对收集到的证据进行分析和解释，以确定财务报表中的潜在问题和风险。 4. 发表审计意见：根据对财务报表的审计工作，审计师会发表一个独立的意见。这个意见可以是无保留意见（即认为财务报表真实、准确、完整），有保留意见（即认为财务报表存在一些问题，但不影响整体可靠性），否定意见（即认为财务报表存在重大错误或虚假陈述）或无法表示意见（即由于某些原因，审计师无法发表明确的意见）。总的来说，审计是一种重要的财务管理工具，可以提供对财务报表的独立保证，增加对财务信息的可信度和透明度。

阅读 1540

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小规模纳税人购入原材料后，如何处理增值税的会计分录？（提示：涉及哪些科目和金额的借贷方向）
李老师 | 提问时间：12/10 21:27

#会计实务#

小规模纳税人购入原材料后，涉及到增值税的会计分录如下： 1. 购入原材料的会计分录：借：原材料（成本费用类科目）贷：应付账款（负债类科目） 2. 支付增值税的会计分录：借：应付账款（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目） 3. 抵扣进项税额的会计分录：借：进项税额（资产类科目）贷：应付账款（负债类科目） 4. 销售产品后，应交增值税的会计分录：借：应交税费（负债类科目）贷：应收账款（资产类科目）需要注意的是，小规模纳税人在购入原材料时，不需要开具增值税专用发票，因此不涉及到增值税的借贷方向。而在支付增值税时，需要将应付账款转为银行存款，同时抵扣进项税额，将其转为应付账款。在销售产品后，应交增值税，将其计入应交税费，同时将应收账款计入贷方。

阅读 1878

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会计六大要素中的所有者权益属于哪一类？
王一老师 | 提问时间：12/10 21:26

#会计实务#

会计六大要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。所有者权益属于所有者权益类。所有者权益是指企业所有者对企业资产净值的所有权。它包括所有者投入的资本、留存盈余、所有者对企业的投资收益等。所有者权益反映了企业的净资产状况和所有者对企业的权益。在资产负债表中，所有者权益通常位于负债后面，表示企业的净资产。

阅读 1141

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最新收入确认原则是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 21:25

#会计实务#

最新的收入确认原则是根据国际财务报告准则（IFRS）和美国通用会计准则（GAAP）的要求，收入应在以下条件满足时确认： 1. 收入的实际控制权已转移给买方，买方有权收取货款或支付货款； 2. 收入的金额可以可靠地计量，且与已完成的交易相对应； 3. 收入的实现可以合理地预期或已经实现。此外，还需要满足以下条件之一： 1. 已经完成了销售合同的主要履行义务； 2. 收入的发生可以可靠地确定； 3. 相关的经济利益已经或将要流入企业。需要注意的是，不同行业和交易类型可能会有特定的收入确认原则和准则。因此，在具体情况下，还需要结合相关的行业准则和具体交易情况来确定收入确认的原则。

阅读 1491

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资产负债表编制的基本方法包括哪些步骤？
周老师 | 提问时间：12/10 21:25

#会计实务#

资产负债表编制的基本方法包括以下步骤： 1. 收集财务信息：收集企业的财务信息，包括资产、负债和所有者权益的数据。 2. 分类和归类：将收集到的财务信息按照一定的分类标准进行归类，例如按照流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债等进行分类。 3. 评估和计量：对归类后的财务信息进行评估和计量，确保其准确性和可靠性。这包括确定资产的公允价值、计算负债的现值、计算所有者权益的公允价值等。 4. 编制资产负债表：根据归类、评估和计量的结果，编制资产负债表。资产负债表的基本格式是按照资产、负债和所有者权益的顺序排列，其中资产总额等于负债总额加上所有者权益总额。 5. 审核和调整：对编制好的资产负债表进行审核，确保其准确性和完整性。如果有需要，进行必要的调整，例如纠正错误、核实账目等。 6. 报告和分析：将审核和调整后的资产负债表报告给相关的利益相关方，如股东、债权人、管理层等。同时，进行资产负债表的分析，了解企业的财务状况和经营情况。需要注意的是，资产负债表编制的基本方法可能因不同的会计准则和企业特点而有所不同，以上步骤仅为一般性的指导。在实际操作中，还需根据具体情况进行调整和补充。

阅读 1295

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会计核算的基本前提中，确定会计核算空间范围的是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 21:24

#会计实务#

确定会计核算空间范围的基本前提是企业实体性原则。企业实体性原则指出企业应当被视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。根据这一原则，企业的财务状况和经营业绩应当单独核算，与所有者的个人财务状况和其他企业的财务状况分开。这意味着企业应当有自己独立的资产、负债、所有权、收入和支出等会计要素，独立进行会计核算。企业实体性原则为会计核算提供了明确的范围和边界，确保了会计信息的准确性和可比性。

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劳务工资税的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 21:23

#会计实务#

劳务工资税的计算公式是：劳务工资税 = 劳务工资 × 适用税率 - 速算扣除数其中，适用税率是根据劳务工资所在税率区间来确定的，速算扣除数是根据劳务工资所在税率区间的速算扣除表来确定的。需要注意的是，劳务工资税的计算公式可能会根据当地税法的规定有所不同，以上是一般情况下的计算公式。在实际操作中，建议根据当地税法的具体规定进行计算。

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固定资产盘点表的内容包括哪些信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:21

#会计实务#

固定资产盘点表是用于记录和管理企业固定资产的一种工具。其内容通常包括以下信息： 1. 资产编号：每个固定资产都应有一个独立的编号，以便于唯一标识和追踪。 2. 资产名称：固定资产的名称或描述，以便于识别和辨别。 3. 规格型号：固定资产的规格和型号，用于进一步明确资产的特征。 4. 购置日期：固定资产的购置日期，用于计算资产的使用年限和折旧。 5. 资产原值：固定资产的原始购置金额或成本。 6. 累计折旧：固定资产累计的折旧金额，用于计算资产净值。 7. 净值：固定资产的净值，即原值减去累计折旧。 8. 存放地点：固定资产的具体存放地点，以便于实际盘点和查找。 9. 使用部门：固定资产所属的使用部门或责任人。 10. 盘点日期：固定资产盘点的具体日期和时间。 11. 盘点人员：参与固定资产盘点的人员姓名或工号。 12. 备注：对固定资产的其他相关信息或特殊情况的记录。以上信息是固定资产盘点表的常见内容，具体可以根据企业的实际情况进行调整和补充。

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