财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

宾馆里的物业费，维修费，水电费分别计入哪里
文文老师 | 提问时间：06/06 17:26

#实务#

可分别计入管理费用-物业费/维修费/水电费

阅读 11155

收藏 47
电子税务局里，供应商要增量开票，说要我确认购销合同，具体在哪里找确认信息
廖君老师 | 提问时间：05/28 11:57

#实务#

您好，购买方进行合同确认路径如下：【我要办税】-【税务数字账户】-【发票额度调整申请】-【购销合同确认】模块，选择“发给我的购销合同确认申请”进行合同真实性确认。

阅读 11155

收藏 47
请问导致被投资企业净资产发生变动的因素有哪些，又是怎么影响的
宋生老师 | 提问时间：05/27 15:53

#实务#

1.利润或净亏损：企业的净利润会增加净资产，而净亏损则会减少净资产。 2.资本注入：如果企业进行新股发行或者股东进行资本注入，会增加企业的净资产。 3.资产减值：资产价值下降时，企业需要进行资产减值准备，这会减少净资产。 4.分红或股票回购：企业分红或进行股票回购时，会减少企业的净资产。 5.重新估价：对资产如固定资产或投资性房地产进行重新估价，会影响净资产。 6.外币折算：若企业拥有外币资产或负债，外汇汇率的变动会影响净资产的折算。 7.营业收入和成本：营业收入的增加会增加净资产，而营业成本的减少也会增加净资产，反之则减少净资产。 8.资产处置收益：资产处置产生的收益会增加净资产，而处置损失则会减少净资产。

阅读 11155

收藏 0
柠檬云，科目余额表导进入了，发现导到科目汇总表了。导错了，怎么删除呢。
高辉老师 | 提问时间：05/27 10:38

#实务#

你好，是系统初始化数据么

阅读 11155

收藏 29
老师您好：3月份报的无票收入，这个月开了发票，金额比无票收入多，怎么做账和报税啊
东老师 | 提问时间：08/24 06:35

#实务#

您好，您的意思是之前无票收入又开票了是吗

阅读 11155

收藏 47
老师，请问我们商贸公司买的货架什么的，地漆什么的，共5000左右，计入管理费用-低值易耗品可以？
家权老师 | 提问时间：06/08 09:23

#实务#

可以那样做的，没问题的哈

阅读 11154

收藏 47
老师，请问一下，我们企业有工会委员会，但是没有独立账户，我可以计提今年的工会经费吗，还是说每个月可以计提当月的工会经费呢
家权老师 | 提问时间：06/08 10:55

#实务#

每个月都要计提工会经费，按季度上交的，返还的费用才能使用

阅读 11154

收藏 47
老师帮忙解答一下
吴卫东老师 | 提问时间：06/06 19:50

#实务#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 11154

收藏 47
企业赔付给员工家属的死亡补偿金如何入账，会计分录
廖君老师 | 提问时间：06/01 07:58

#实务#

您好，这是福利费，借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬-福利费这个金额是不是很大，个税很多的话，给这位员工做一个合并，离职再应聘，申报离职一次性补偿，借：管理费用-辞退福利贷：应付职工薪酬-辞退福利

阅读 11153

收藏 47
老师，请问交易性金融资产、长期股权投资、其他权益工具投资以及其他非流动金融资产的区别是？它们是否都是以公允价值计量的？
冉老师 | 提问时间：05/28 14:17

#实务#

你好，同学都是按照公允价值计量的，长投不是的交易性金融资产一般是随时买卖的长期股权投资这个是一般是长期持有的其他权益工具投资一般是比例小的长期持有的

阅读 11153

收藏 47
销售固定资产，销售价计入固定资产清理科目，申报增值税时按无票收入申报，那么增值税的收入和所得税的收入就不一致了，这个有影响吗？
小锁老师 | 提问时间：05/27 17:15

#实务#

您好，这个的话是没有影响的，没事的

阅读 11153

收藏 47
老师，国家企业信用信息公示系统年报，社保由总公司买了，从业人数跟参保人数怎么填？
宋生老师 | 提问时间：05/27 11:17

#实务#

你好，你们是分公司，是不是？分公司的话，按照分公司的人数填就好了，按实际来。你没有交社保就不用填社保的这个金额。

阅读 11153

收藏 47
请问一个旅游业差额开票问题，旅游行业一般纳税人，假设从客户那里收款价税合计10万，取得其他成本普票8万，给客户如何开票，是直接开一张10万减成本8万的差额专票，还是开成两张，一张8万差额普票，一张2万的全额专票给客户呢？两种开票方法，交税是否有差异？
朴老师 | 提问时间：05/27 11:31

#实务#

同学你好 1.差额专票方式：旅游公司不能直接开具一张10万减成本8万的差额专票给客户。因为根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）及其附件，试点纳税人提供旅游服务时，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。但是，这种计算方式并不等同于直接开具一张差额专票。旅游公司应当根据实际发生的成本和向客户收取的款项，分别开具发票。具体来说，旅游公司可以开具一张普通发票（或增值税普通发票），金额为向客户收取的10万，同时在发票备注中注明实际缴纳的税金，并标明“旅游服务费”。 2.两张发票方式：旅游公司可以选择开具两张发票，一张8万差额普票（或增值税普通发票），代表向客户收取并支付给其他单位或个人的成本部分；另一张2万的全额专票（或增值税专用发票），代表旅游公司实际提供的服务费用部分。这种方式下，旅游公司需要确保两张发票的金额总和与客户实际支付的金额相符，并且每张发票都需要准确反映其对应的业务内容和金额。

阅读 11153

收藏 47
母公司投资子公司，除了可以正常投资，其实不能少缴纳任何税款吧？
廖君老师 | 提问时间：06/06 22:31

#实务#

您好，是的哦，少不了税款的

阅读 11152

收藏 20
老师算工资时候：法定假是带薪算工资，那周六调休的那天要算工资
若丽老师 | 提问时间：06/05 15:00

#实务#

您好，企业中有些是根据实际应出勤天数做基数来算工资的，比如6月法定假是11天，应出勤天数是19天，按你是出勤天数/19*工资总额，还有就是按30天基数来算，比如你请假一天就是29/30*工资总额，没请假是调休的话，就不要扣工资

阅读 11152

收藏 14
残疾人开公司房产税和土地使用税免税么，有什么政策文件
朴老师 | 提问时间：06/05 10:04

#实务#

残疾人开公司并不直接免税，包括房产税和土地使用税。但是，国家为支持残疾人创业，出台了一系列税收优惠政策。以下是与残疾人开公司相关的税收优惠政策及其文件依据： 1.残疾人个人提供的劳务免征增值税。这是针对残疾人个人而非其注册的公司，但如果残疾人注册的是个人独资企业或个体工商户，且能够提供残疾证明，那么其提供的应税劳务也可以免征增值税。这一政策依据是《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条的规定。 2.残疾人取得《企业法人营业执照》后，可以享受创业扶持资金，最高可达2万元。这部分资金可以用来支持公司的初创运营，减轻残疾人在创业初期的经济压力。 3.残疾人在租赁场地时，可以享受场地租赁费扶持，最高可达2万元。 4.对于安置残疾人的单位，如果在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%（含25%）且实际安置残疾人人数高于10人（含10人），可以减征或免征该年度城镇土地使用税。具体减免税比例及管理办法由省、自治区、直辖市财税主管部门确定。这一政策依据是《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》的规定。 5.残疾人成立的生产经营性企业，如果符合一定条件（如企业的法定代表人或股东中，残疾人持有的股份不低于30%；企业的从业人员中，残疾人占比不低于20%等），可以享受免征企业所得税和城市维护建设税的政策。这一政策自2023年1月1日起实施，具体依据是国家税务总局发布的《关于实施残疾人就业促进政策的通知》。

阅读 11152

收藏 47
请问子公司给母公司分红，母公司怎么交税？需要交什么税？
东老师 | 提问时间：05/31 16:22

#实务#

你好，如果是公司之间的分红是免征企业所得税的。

阅读 11152

收藏 1
老师，帮我写下这个分录题
王晓晓老师 | 提问时间：06/06 17:16

#实务#

你好，稍等看下题先

阅读 11151

收藏 47
关于业务招待费的定义和范围，企业所得税法或相关法条法规中，具体的文件是哪一条
廖君老师 | 提问时间：06/09 14:11

#实务#

您好，业务招待费的定义这么细的不会有文件国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知国税函〔2009〕202号第一条　一、关于销售（营业）收入基数的确定问题　　企业在计算业务招待费、广告费和业务宣传费等费用扣除限额时，其销售（营业）收入额应包括《实施条例》第二十五条规定的视同销售（营业）收入额。

阅读 11151

收藏 14
老师，社保缴纳，法律规定按实发工资还是应发工资
小林老师 | 提问时间：06/08 17:26

#实务#

你好，按应发工资计算

阅读 11151

收藏 22
老师，早，请教一下，现在有个个体户的老板，营业执照有信息咨询，对方公司将100万打到这个个体户的对公帐户作为项目的咨询费，这样行吗？那这边又以什么费用作为收入啊他的成本是什么啊老师，他说还要开回发票给对方，这样行得通吗？有没有更好的建议啊老师
廖君老师 | 提问时间：06/08 10:35

#实务#

您好，行的，我们就是开票其他现代服务，不只是开票，还要配套的合同，相关的咨询事项，进度，效果确认，这不是一个小的数，没有这些配套资料是虚开发票，风险很大的

阅读 11151

收藏 18
在存款利率为4%的情况下，十万存银行一年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:28

#会计实务#

在存款利率为4%的情况下，十万存银行一年后的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率利息 = 100,000 × 0.04 利息 = 4,000 所以，十万存银行一年后的利息是4,000元。

阅读 2720

收藏 11
审计具体是指对财务报表进行全面、独立的检查和评估，以确定其是否真实、准确、完整地反映了组织的财务状况和经营成果。
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:27

#会计实务#

审计是一种专业的核查和评估财务报表的过程。其目的是确定财务报表是否真实、准确、完整地反映了组织的财务状况和经营成果。在审计过程中，会计师会收集、分析和解释与财务报表相关的证据，以便发表一个独立的意见。审计的主要目标是提供对财务报表的可靠性和合规性的保证。这意味着审计师会评估财务报表是否符合相关的会计准则和法规，并且是否存在任何错误、虚假陈述或遗漏。审计的过程包括以下步骤： 1. 确定审计范围和目标：审计师会与组织的管理层讨论和确定审计的范围和目标。这包括确定审计的时间段、审计的重点领域以及需要审计的具体财务报表。 2. 收集证据：审计师会收集与财务报表相关的证据。这可能包括检查会计记录、核对银行对账单、与供应商和客户核实交易等。 3. 分析和解释证据：审计师会对收集到的证据进行分析和解释，以确定财务报表中的潜在问题和风险。 4. 发表审计意见：根据对财务报表的审计工作，审计师会发表一个独立的意见。这个意见可以是无保留意见（即认为财务报表真实、准确、完整），有保留意见（即认为财务报表存在一些问题，但不影响整体可靠性），否定意见（即认为财务报表存在重大错误或虚假陈述）或无法表示意见（即由于某些原因，审计师无法发表明确的意见）。总的来说，审计是一种重要的财务管理工具，可以提供对财务报表的独立保证，增加对财务信息的可信度和透明度。

阅读 1536

收藏 6
小规模纳税人购入原材料后，如何处理增值税的会计分录？（提示：涉及哪些科目和金额的借贷方向）
李老师 | 提问时间：12/10 21:27

#会计实务#

小规模纳税人购入原材料后，涉及到增值税的会计分录如下： 1. 购入原材料的会计分录：借：原材料（成本费用类科目）贷：应付账款（负债类科目） 2. 支付增值税的会计分录：借：应付账款（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目） 3. 抵扣进项税额的会计分录：借：进项税额（资产类科目）贷：应付账款（负债类科目） 4. 销售产品后，应交增值税的会计分录：借：应交税费（负债类科目）贷：应收账款（资产类科目）需要注意的是，小规模纳税人在购入原材料时，不需要开具增值税专用发票，因此不涉及到增值税的借贷方向。而在支付增值税时，需要将应付账款转为银行存款，同时抵扣进项税额，将其转为应付账款。在销售产品后，应交增值税，将其计入应交税费，同时将应收账款计入贷方。

阅读 1876

收藏 8
会计六大要素中的所有者权益属于哪一类？
王一老师 | 提问时间：12/10 21:26

#会计实务#

会计六大要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。所有者权益属于所有者权益类。所有者权益是指企业所有者对企业资产净值的所有权。它包括所有者投入的资本、留存盈余、所有者对企业的投资收益等。所有者权益反映了企业的净资产状况和所有者对企业的权益。在资产负债表中，所有者权益通常位于负债后面，表示企业的净资产。

阅读 1140

收藏 5
最新收入确认原则是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 21:25

#会计实务#

最新的收入确认原则是根据国际财务报告准则（IFRS）和美国通用会计准则（GAAP）的要求，收入应在以下条件满足时确认： 1. 收入的实际控制权已转移给买方，买方有权收取货款或支付货款； 2. 收入的金额可以可靠地计量，且与已完成的交易相对应； 3. 收入的实现可以合理地预期或已经实现。此外，还需要满足以下条件之一： 1. 已经完成了销售合同的主要履行义务； 2. 收入的发生可以可靠地确定； 3. 相关的经济利益已经或将要流入企业。需要注意的是，不同行业和交易类型可能会有特定的收入确认原则和准则。因此，在具体情况下，还需要结合相关的行业准则和具体交易情况来确定收入确认的原则。

阅读 1490

收藏 6
资产负债表编制的基本方法包括哪些步骤？
周老师 | 提问时间：12/10 21:25

#会计实务#

资产负债表编制的基本方法包括以下步骤： 1. 收集财务信息：收集企业的财务信息，包括资产、负债和所有者权益的数据。 2. 分类和归类：将收集到的财务信息按照一定的分类标准进行归类，例如按照流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债等进行分类。 3. 评估和计量：对归类后的财务信息进行评估和计量，确保其准确性和可靠性。这包括确定资产的公允价值、计算负债的现值、计算所有者权益的公允价值等。 4. 编制资产负债表：根据归类、评估和计量的结果，编制资产负债表。资产负债表的基本格式是按照资产、负债和所有者权益的顺序排列，其中资产总额等于负债总额加上所有者权益总额。 5. 审核和调整：对编制好的资产负债表进行审核，确保其准确性和完整性。如果有需要，进行必要的调整，例如纠正错误、核实账目等。 6. 报告和分析：将审核和调整后的资产负债表报告给相关的利益相关方，如股东、债权人、管理层等。同时，进行资产负债表的分析，了解企业的财务状况和经营情况。需要注意的是，资产负债表编制的基本方法可能因不同的会计准则和企业特点而有所不同，以上步骤仅为一般性的指导。在实际操作中，还需根据具体情况进行调整和补充。

阅读 1293

收藏 0
会计核算的基本前提中，确定会计核算空间范围的是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 21:24

#会计实务#

确定会计核算空间范围的基本前提是企业实体性原则。企业实体性原则指出企业应当被视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。根据这一原则，企业的财务状况和经营业绩应当单独核算，与所有者的个人财务状况和其他企业的财务状况分开。这意味着企业应当有自己独立的资产、负债、所有权、收入和支出等会计要素，独立进行会计核算。企业实体性原则为会计核算提供了明确的范围和边界，确保了会计信息的准确性和可比性。

阅读 2436

收藏 0
劳务工资税的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 21:23

#会计实务#

劳务工资税的计算公式是：劳务工资税 = 劳务工资 × 适用税率 - 速算扣除数其中，适用税率是根据劳务工资所在税率区间来确定的，速算扣除数是根据劳务工资所在税率区间的速算扣除表来确定的。需要注意的是，劳务工资税的计算公式可能会根据当地税法的规定有所不同，以上是一般情况下的计算公式。在实际操作中，建议根据当地税法的具体规定进行计算。

阅读 1244

收藏 5
固定资产盘点表的内容包括哪些信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:21

#会计实务#

固定资产盘点表是用于记录和管理企业固定资产的一种工具。其内容通常包括以下信息： 1. 资产编号：每个固定资产都应有一个独立的编号，以便于唯一标识和追踪。 2. 资产名称：固定资产的名称或描述，以便于识别和辨别。 3. 规格型号：固定资产的规格和型号，用于进一步明确资产的特征。 4. 购置日期：固定资产的购置日期，用于计算资产的使用年限和折旧。 5. 资产原值：固定资产的原始购置金额或成本。 6. 累计折旧：固定资产累计的折旧金额，用于计算资产净值。 7. 净值：固定资产的净值，即原值减去累计折旧。 8. 存放地点：固定资产的具体存放地点，以便于实际盘点和查找。 9. 使用部门：固定资产所属的使用部门或责任人。 10. 盘点日期：固定资产盘点的具体日期和时间。 11. 盘点人员：参与固定资产盘点的人员姓名或工号。 12. 备注：对固定资产的其他相关信息或特殊情况的记录。以上信息是固定资产盘点表的常见内容，具体可以根据企业的实际情况进行调整和补充。

阅读 1769

收藏 7

没有找到问题？直接来提问