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老师，我这边登记软件做账，收到的电子承兑想明细一点，录上票据号。正规应该从哪里开始录
耿老师 | 提问时间：06/08 14:57

#实务#

你好！你们用的什么财务软件？有票据模块吗？发截图过来看看

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老师，早，请教一下，现在有个个体户的老板，营业执照有信息咨询，对方公司将100万打到这个个体户的对公帐户作为项目的咨询费，这样行吗？那这边又以什么费用作为收入啊他的成本是什么啊老师，他说还要开回发票给对方，这样行得通吗？有没有更好的建议啊老师
廖君老师 | 提问时间：06/08 10:35

#实务#

您好，行的，我们就是开票其他现代服务，不只是开票，还要配套的合同，相关的咨询事项，进度，效果确认，这不是一个小的数，没有这些配套资料是虚开发票，风险很大的

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甲公司 2019年年末应收账款的余额为 1500 000 元，均己逾期30 天以上，甲公司确定的逾期30 天以上的预计坏账准备率为 10%，2020 年发生了坏账损失 60 000元，其中A公司 20 000元，B公司40 000 元，年末应收账款余额为 1 800 000 元（假定均己逾期 30 天以上，但不足90天，仍按10%计提坏账准备）。 2021年，己冲销的上年A 公司应收账款 20 000 元又收回，期末应收账款余额为 1200 000 元（假定均已逾期30天以上，但不足90天，仍按10%计提坏账谁备)。要求：编制甲公司相关会计分录
桂龙老师 | 提问时间：08/25 15:03

#实务#

借，资产减值损失150000 贷，坏账准备150000 借，坏账准备60000 贷，应收账款60000 借，资产减值损失90000 贷，坏账准备90000 借，坏账准备80000 贷，资产减值损失80000

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老师好，领导审批签字的工资表。我应该放在计提工资的凭证下面，还是放在发放工资的凭证下面？
小锁老师 | 提问时间：06/09 11:20

#实务#

您好，这个是属于放在发放工资的凭证下面

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财务报销单据行程单或者支付截图打印没有调过来，不想纸折得难看A5纸斜着贴方便装订了好查看可以吗？
文文老师 | 提问时间：05/25 09:59

#实务#

A5纸斜着贴方便装订了好查看，可以

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老师，帮乙方建筑劳务公司代付劳务队伍人员的工资需要考勤表吗
家权老师 | 提问时间：05/23 14:59

#实务#

不需要考勤的，只需要发放清单

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请问老师，3月异地安装，已开票给购买方甲35500，已预缴增值税1033.98，5月份又红冲了35500，发票重新按进度开票给了购买方的另一公司乙10650，税额310.19 这样的话3月预缴的1033.98-310.19=723.79，现在6月申报五月附表四怎么填写?
郭老师 | 提问时间：06/08 12:41

#实务#

三月份预缴的是退回来了吗？

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请问装修公司，个人打公司公账款，现在不进行装修业务了，可以直接退回吗？还是做公司借款退回？
小锁老师 | 提问时间：06/08 14:58

#实务#

您好，这个是可以直接退回的

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2019年05月05日，销售投光灯200个给芜湖巨龙灯具商域,每个单价300.00元，增值税发票列明价款60000.00元，增值税销项税额7800.00元。发生运费1090.00元，由贝尔斯照明灯具翻造有限公司承扣，以轮账支累文付。货已发出，税票已开，并向银行办理了托收承付手续。分录
杨家续老师 | 提问时间：06/07 00:06

#实务#

您好！借应收账款 60000+7800+1090=68890 贷主营业务收入 60000 应交税费-销项税饿 7800 银行存款 1090

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工资按21.75天计算，实际是单休，出勤天数是按21.75还是实际出勤天数算呢（例如26天），周六算加班
郭老师 | 提问时间：06/02 12:40

#实务#

你好。应出勤天数，26天的

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老师，核心利润获现率含金量分析，数据呈现如图，这个怎么分析啊
小小花老师 | 提问时间：05/31 20:11

#实务#

同学您好，当核心利润获现率较高时，表明企业盈利的含金量较高，即企业能够较为有效地将利润转化为现金，这有助于企业保持稳定的现金流，降低财务风险。从图中看出，都是负数，当核心利润获现率为负数时，通常表示企业的经营活动产生的现金流量净额不足以覆盖其核心利润，这可能反映出企业在盈利质量方面存在一些问题。

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一般纳税人商场联营扣点方式，商场的账务如何处理？？涉及什么税费？
小林老师 | 提问时间：05/31 12:18

#实务#

您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。增值税及其附加税，企业所得税

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个税里面赡养老人可以添加两位把？然后不是独生子女一位老人可以扣除1500的话两位是不是可以扣除3000呢
文文老师 | 提问时间：09/28 15:11

#实务#

不是，添加二位，也是按1500元扣除

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老师你好，我们公司有生产销售相关的部门，内部独立核算，但是对外是一个资产负债表和一个利润表，A部门下单买了很多种原材料，有的计入生产成本-直接材料，有的计入生产成本-制造费用，加上要人工组装，拼凑成商品出售，现在这个商品要转卖给B部门，B部门当固定资产管理，相关的核算应该是？需要附件什么单据吗？
朴老师 | 提问时间：06/08 16:40

#实务#

核算方法 A部门生产成本的核算生产成本-直接材料：这部分包括A部门直接用于商品生产的原材料成本。生产成本-制造费用：这部分包括除了直接材料之外，与商品生产直接相关的其他费用，如车间租金、设备折旧、工人工资等。人工组装费用：若人工组装费用单独核算，也应计入生产成本。商品从A部门转卖给B部门的核算当A部门将商品转卖给B部门时，A部门应确认销售收入，并将商品成本（包括直接材料、制造费用和人工组装费用）结转至销售成本。 B部门接收商品时，应将其作为固定资产入账。此时，B部门需要确认固定资产的原始价值，通常等于从A部门购买的价格（若存在内部转移价格，则按内部转移价格入账）。单据附件 A部门原材料入库单：记录原材料入库的数量、单价和金额。生产成本计算单：详细列明每种商品的生产成本构成，包括直接材料、制造费用和人工组装费用。销售发票：记录商品销售给B部门的数量和价格。成本结转单：将商品成本从生产成本账户结转至销售成本账户。 B部门固定资产入库单：记录商品作为固定资产入库的日期、数量、单价和金额。固定资产购置发票或内部转移单据：若存在内部转移价格，应使用内部转移单据；否则，使用固定资产购置发票。固定资产折旧计算表（后续使用）：从固定资产入账的下月开始计算折旧，并每月或每年编制折旧计算表。

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老师我们购进的物料包括原材料，要称重，就是检斤，费用记入制造费用还是管理费？
郭老师 | 提问时间：06/08 15:18

#实务#

你好入库之前的原材料。

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购买的二手办公楼现在出现质量问题，支付办公楼工程质量检测费记入什么科目呢？
文文老师 | 提问时间：06/08 10:25

#实务#

可计入管理费用-质量检测费

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昆明管渡区有什么税收优惠政策吗？
盛宇老师 | 提问时间：06/06 21:47

#实务#

您好，小微企业的企业所得税税率为5%，月销售额10万元以下的增值税一般纳税人免征教育费附加，地方教育费附加。

阅读 11132

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本月增值税下月付款，本月要做计提增值税凭证吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 15:25

#实务#

您好，要的，和收入的一起做的

阅读 11131

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蓝天救援队每项收入支出都要取得发票入账吗
廖君老师 | 提问时间：06/08 11:21

#实务#

您好，收入可以不开票申报未开票收入，成本费用一定要发票，没有发票的成本费用是不能税前扣除的

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1.2019华05月04日，从山东聊城灯笼材料有限公司则入社料一批，所购原材料已验收入库。含税价款项71777.60元通过银行存款划转
小锁老师 | 提问时间：06/06 23:01

#实务#

您好，这个的话是需要分录吗还是

阅读 11131

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差旅费报销单属于汇总原始凭证吗
东老师 | 提问时间：02/10 13:58

#实务#

您好，这个不属于汇总原始凭证

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在存款利率为4%的情况下，十万存银行一年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:28

#会计实务#

在存款利率为4%的情况下，十万存银行一年后的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率利息 = 100,000 × 0.04 利息 = 4,000 所以，十万存银行一年后的利息是4,000元。

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审计具体是指对财务报表进行全面、独立的检查和评估，以确定其是否真实、准确、完整地反映了组织的财务状况和经营成果。
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:27

#会计实务#

审计是一种专业的核查和评估财务报表的过程。其目的是确定财务报表是否真实、准确、完整地反映了组织的财务状况和经营成果。在审计过程中，会计师会收集、分析和解释与财务报表相关的证据，以便发表一个独立的意见。审计的主要目标是提供对财务报表的可靠性和合规性的保证。这意味着审计师会评估财务报表是否符合相关的会计准则和法规，并且是否存在任何错误、虚假陈述或遗漏。审计的过程包括以下步骤： 1. 确定审计范围和目标：审计师会与组织的管理层讨论和确定审计的范围和目标。这包括确定审计的时间段、审计的重点领域以及需要审计的具体财务报表。 2. 收集证据：审计师会收集与财务报表相关的证据。这可能包括检查会计记录、核对银行对账单、与供应商和客户核实交易等。 3. 分析和解释证据：审计师会对收集到的证据进行分析和解释，以确定财务报表中的潜在问题和风险。 4. 发表审计意见：根据对财务报表的审计工作，审计师会发表一个独立的意见。这个意见可以是无保留意见（即认为财务报表真实、准确、完整），有保留意见（即认为财务报表存在一些问题，但不影响整体可靠性），否定意见（即认为财务报表存在重大错误或虚假陈述）或无法表示意见（即由于某些原因，审计师无法发表明确的意见）。总的来说，审计是一种重要的财务管理工具，可以提供对财务报表的独立保证，增加对财务信息的可信度和透明度。

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小规模纳税人购入原材料后，如何处理增值税的会计分录？（提示：涉及哪些科目和金额的借贷方向）
李老师 | 提问时间：12/10 21:27

#会计实务#

小规模纳税人购入原材料后，涉及到增值税的会计分录如下： 1. 购入原材料的会计分录：借：原材料（成本费用类科目）贷：应付账款（负债类科目） 2. 支付增值税的会计分录：借：应付账款（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目） 3. 抵扣进项税额的会计分录：借：进项税额（资产类科目）贷：应付账款（负债类科目） 4. 销售产品后，应交增值税的会计分录：借：应交税费（负债类科目）贷：应收账款（资产类科目）需要注意的是，小规模纳税人在购入原材料时，不需要开具增值税专用发票，因此不涉及到增值税的借贷方向。而在支付增值税时，需要将应付账款转为银行存款，同时抵扣进项税额，将其转为应付账款。在销售产品后，应交增值税，将其计入应交税费，同时将应收账款计入贷方。

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会计六大要素中的所有者权益属于哪一类？
王一老师 | 提问时间：12/10 21:26

#会计实务#

会计六大要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。所有者权益属于所有者权益类。所有者权益是指企业所有者对企业资产净值的所有权。它包括所有者投入的资本、留存盈余、所有者对企业的投资收益等。所有者权益反映了企业的净资产状况和所有者对企业的权益。在资产负债表中，所有者权益通常位于负债后面，表示企业的净资产。

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最新收入确认原则是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 21:25

#会计实务#

最新的收入确认原则是根据国际财务报告准则（IFRS）和美国通用会计准则（GAAP）的要求，收入应在以下条件满足时确认： 1. 收入的实际控制权已转移给买方，买方有权收取货款或支付货款； 2. 收入的金额可以可靠地计量，且与已完成的交易相对应； 3. 收入的实现可以合理地预期或已经实现。此外，还需要满足以下条件之一： 1. 已经完成了销售合同的主要履行义务； 2. 收入的发生可以可靠地确定； 3. 相关的经济利益已经或将要流入企业。需要注意的是，不同行业和交易类型可能会有特定的收入确认原则和准则。因此，在具体情况下，还需要结合相关的行业准则和具体交易情况来确定收入确认的原则。

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资产负债表编制的基本方法包括哪些步骤？
周老师 | 提问时间：12/10 21:25

#会计实务#

资产负债表编制的基本方法包括以下步骤： 1. 收集财务信息：收集企业的财务信息，包括资产、负债和所有者权益的数据。 2. 分类和归类：将收集到的财务信息按照一定的分类标准进行归类，例如按照流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债等进行分类。 3. 评估和计量：对归类后的财务信息进行评估和计量，确保其准确性和可靠性。这包括确定资产的公允价值、计算负债的现值、计算所有者权益的公允价值等。 4. 编制资产负债表：根据归类、评估和计量的结果，编制资产负债表。资产负债表的基本格式是按照资产、负债和所有者权益的顺序排列，其中资产总额等于负债总额加上所有者权益总额。 5. 审核和调整：对编制好的资产负债表进行审核，确保其准确性和完整性。如果有需要，进行必要的调整，例如纠正错误、核实账目等。 6. 报告和分析：将审核和调整后的资产负债表报告给相关的利益相关方，如股东、债权人、管理层等。同时，进行资产负债表的分析，了解企业的财务状况和经营情况。需要注意的是，资产负债表编制的基本方法可能因不同的会计准则和企业特点而有所不同，以上步骤仅为一般性的指导。在实际操作中，还需根据具体情况进行调整和补充。

阅读 1233

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会计核算的基本前提中，确定会计核算空间范围的是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 21:24

#会计实务#

确定会计核算空间范围的基本前提是企业实体性原则。企业实体性原则指出企业应当被视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。根据这一原则，企业的财务状况和经营业绩应当单独核算，与所有者的个人财务状况和其他企业的财务状况分开。这意味着企业应当有自己独立的资产、负债、所有权、收入和支出等会计要素，独立进行会计核算。企业实体性原则为会计核算提供了明确的范围和边界，确保了会计信息的准确性和可比性。

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劳务工资税的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 21:23

#会计实务#

劳务工资税的计算公式是：劳务工资税 = 劳务工资 × 适用税率 - 速算扣除数其中，适用税率是根据劳务工资所在税率区间来确定的，速算扣除数是根据劳务工资所在税率区间的速算扣除表来确定的。需要注意的是，劳务工资税的计算公式可能会根据当地税法的规定有所不同，以上是一般情况下的计算公式。在实际操作中，建议根据当地税法的具体规定进行计算。

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固定资产盘点表的内容包括哪些信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 21:21

#会计实务#

固定资产盘点表是用于记录和管理企业固定资产的一种工具。其内容通常包括以下信息： 1. 资产编号：每个固定资产都应有一个独立的编号，以便于唯一标识和追踪。 2. 资产名称：固定资产的名称或描述，以便于识别和辨别。 3. 规格型号：固定资产的规格和型号，用于进一步明确资产的特征。 4. 购置日期：固定资产的购置日期，用于计算资产的使用年限和折旧。 5. 资产原值：固定资产的原始购置金额或成本。 6. 累计折旧：固定资产累计的折旧金额，用于计算资产净值。 7. 净值：固定资产的净值，即原值减去累计折旧。 8. 存放地点：固定资产的具体存放地点，以便于实际盘点和查找。 9. 使用部门：固定资产所属的使用部门或责任人。 10. 盘点日期：固定资产盘点的具体日期和时间。 11. 盘点人员：参与固定资产盘点的人员姓名或工号。 12. 备注：对固定资产的其他相关信息或特殊情况的记录。以上信息是固定资产盘点表的常见内容，具体可以根据企业的实际情况进行调整和补充。

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